第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成している。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成している。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成している。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、シンシア監査法人により監査を受けている。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催するセミナーへの参加及び会計専門書の定期購読を行っている。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,011,144

1,097,756

受取手形

180,771

※6 136,891

売掛金

380,432

488,234

棚卸資産

※2 724,191

※2 766,701

その他

62,144

37,493

貸倒引当金

1,270

1,380

流動資産合計

2,357,414

2,525,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※1 7,951,635

※1 7,727,648

土地

※1,※5 9,265,726

※1,※5 9,265,726

リース資産(純額)

38,022

108,436

その他(純額)

※1 178,829

54,097

有形固定資産合計

※3 17,434,213

※3 17,155,909

無形固定資産

 

 

のれん

142,481

128,073

その他

19,987

12,375

無形固定資産合計

162,469

140,448

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※4 337,804

※4 414,889

破産更生債権等

83,256

83,256

繰延税金資産

100,237

65,736

その他

38,420

44,088

貸倒引当金

80,228

80,228

投資その他の資産合計

479,490

527,743

固定資産合計

18,076,173

17,824,100

資産合計

20,433,587

20,349,797

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

253,240

※6 458,986

短期借入金

※1,※7 561,324

※1,※7 546,370

未払法人税等

4,297

1,011

賞与引当金

37,539

37,943

株主優待引当金

28,000

29,000

その他

※1 645,445

※1 659,593

流動負債合計

1,529,846

1,732,905

固定負債

 

 

長期借入金

※1,※7 9,915,306

※1,※7 9,372,269

リース債務

102,437

長期預り保証金

※1 1,370,427

※1 1,325,950

再評価に係る繰延税金負債

※5 2,476,495

※5 2,476,495

退職給付に係る負債

267,039

285,911

資産除去債務

55,644

71,886

その他

28,482

46,823

固定負債合計

14,113,394

13,681,774

負債合計

15,643,241

15,414,680

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

25,901

30,979

利益剰余金

15,030

138,161

自己株式

9,784

9,791

株主資本合計

131,147

259,349

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

984

50,825

繰延ヘッジ損益

28,544

49,092

土地再評価差額金

※5 4,664,864

※5 4,664,864

為替換算調整勘定

13,556

その他の包括利益累計額合計

4,648,890

4,666,596

新株予約権

10,307

9,171

純資産合計

4,790,346

4,935,117

負債純資産合計

20,433,587

20,349,797

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売上高

※1 3,997,466

※1 4,033,875

売上原価

※2 2,834,388

※2 2,781,941

売上総利益

1,163,078

1,251,933

販売費及び一般管理費

※3 948,589

※3 933,055

営業利益

214,488

318,878

営業外収益

 

 

受取利息

94

612

受取配当金

6,930

6,942

受取補償金

1,097

違約金収入

2,480

3,642

固定資産売却益

10,035

その他

2,380

4,224

営業外収益合計

12,984

25,457

営業外費用

 

 

支払利息

192,323

198,183

持分法による投資損失

1,354

1,601

シンジケートローン手数料

4,675

4,236

その他

6,593

592

営業外費用合計

204,946

204,613

経常利益

22,526

139,722

特別利益

 

 

関係会社清算益

19,082

特別利益合計

19,082

税金等調整前当期純利益

22,526

158,804

法人税、住民税及び事業税

963

812

法人税等調整額

47,561

4,618

法人税等合計

46,598

5,431

当期純利益

69,124

153,372

親会社株主に帰属する当期純利益

69,124

153,372

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期純利益

69,124

153,372

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14,069

51,809

繰延ヘッジ損益

51,796

20,547

為替換算調整勘定

3,661

13,556

その他の包括利益合計

69,527

17,705

包括利益

138,652

171,078

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

138,652

171,078

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

100,000

14,342

54,093

9,781

50,466

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

69,124

 

69,124

新株の発行(新株予約権の行使)

5,779

5,779

 

 

11,559

剰余金の配当

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

2

2

減資

5,779

5,779

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

11,559

69,124

2

80,681

当期末残高

100,000

25,901

15,030

9,784

131,147

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価

差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

15,054

80,341

4,664,864

9,894

4,579,363

17,112

4,646,942

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

69,124

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

11,559

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

2

減資

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

14,069

51,796

3,661

69,527

6,805

62,722

当期変動額合計

14,069

51,796

3,661

69,527

6,805

143,403

当期末残高

984

28,544

4,664,864

13,556

4,648,890

10,307

4,790,346

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

100,000

25,901

15,030

9,784

131,147

当期変動額

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

153,372

 

153,372

新株の発行(新株予約権の行使)

2,539

2,539

 

 

5,078

剰余金の配当

 

 

30,242

 

30,242

自己株式の取得

 

 

 

6

6

減資

2,539

2,539

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,078

123,130

6

128,201

当期末残高

100,000

30,979

138,161

9,791

259,349

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価

差額金

為替換算

調整勘定

その他の包括

利益累計額合計

当期首残高

984

28,544

4,664,864

13,556

4,648,890

10,307

4,790,346

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

153,372

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

5,078

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

30,242

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

6

減資

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

51,809

20,547

-

13,556

17,705

1,136

16,569

当期変動額合計

51,809

20,547

-

13,556

17,705

1,136

144,771

当期末残高

50,825

49,092

4,664,864

-

4,666,596

9,171

4,935,117

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

22,526

158,804

減価償却費

545,766

506,944

貸倒引当金の増減額(△は減少)

100

110

賞与引当金の増減額(△は減少)

8,535

404

株主優待引当金の増減額(△は減少)

2,000

1,000

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

42,598

18,872

受取利息及び受取配当金

7,025

7,555

支払利息

192,323

198,183

持分法による投資損益(△は益)

1,354

1,601

固定資産売却損益(△は益)

10,035

売上債権の増減額(△は増加)

87,317

41,450

棚卸資産の増減額(△は増加)

37,281

42,509

仕入債務の増減額(△は減少)

169,429

205,842

預り保証金の増減額(△は減少)

98,516

45,423

その他の資産の増減額(△は増加)

7,515

17,795

その他の負債の増減額(△は減少)

15,175

1,658

その他

13,556

小計

554,903

950,686

利息及び配当金の受取額

7,025

7,555

利息の支払額

192,934

195,800

法人税等の支払額

1,051

4,452

営業活動によるキャッシュ・フロー

367,943

757,989

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

208,589

64,935

固定資産の売却による収入

10,035

その他

21,057

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

187,531

54,900

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

2,058,196

長期借入金の返済による支出

2,466,188

557,991

リース債務の返済による支出

21,845

24,049

配当金の支払額

30,242

その他

6,881

4,193

財務活動によるキャッシュ・フロー

422,956

616,477

現金及び現金同等物に係る換算差額

545

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

241,999

86,611

現金及び現金同等物の期首残高

1,242,958

1,000,958

現金及び現金同等物の期末残高

1,000,958

1,087,570

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 2

連結子会社名

大東紡エステート㈱

新潟大東紡㈱

なお、前連結会計年度において連結子会社であった上海大東紡織貿易有限公司は清算したため、連結の範囲から除いている。

(2)非連結子会社はない。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の数 1

(2)持分法を適用した関連会社の名称

宝繊維工業㈱

(3)持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

 持分法を適用している会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用している。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、上海大東紡織貿易有限公司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用している。ただし、同決算日から連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

(ロ)デリバティブ

 時価法

(ハ)棚卸資産

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

 当社及び国内連結子会社は定率法を採用している。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物並びに当社の営業用賃貸資産及び同関連資産(一部定率法)については、定額法を採用している。また、在外連結子会社は定額法を採用している。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりである。

建物及び構築物    3~47年

(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用している。

 なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づいている。

(ハ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。ただし、残価保証が存在するリース取引については、残価保証相当額を残存価額としている。

 

(3)重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。

(ロ)賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上している。

(ハ)株主優待引当金

 株主優待制度に基づく将来の費用の発生に備えるため、発生見込額を計上している。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用している。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 商品又は製品の販売に係る収益は、主に卸売又は製造等による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っている。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識している。

 商業施設の運営・管理及び不動産賃貸に係る収益は、役務の提供が完了した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識している。

 当社及び連結子会社が商品又は製品の販売並びに商業施設の運営・管理及び不動産賃貸に代理人として関与している場合には、純額で収益を認識している。

(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。なお、在外子会社の資産、負債、収益及び費用は当該子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上している。

(7)重要なヘッジ会計の方法

(イ)ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用している。

 なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用している。

(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

ヘッジ対象

為替予約

外貨建債務、外貨建の予定取引

金利スワップ

長期借入金

(ハ)ヘッジ方針

 為替及び金利等相場の変動に伴うリスクの軽減、資金調達コストの低減を目的に通貨及び金利に係るデリバティブ取引を行っている。

(ニ)ヘッジの有効性評価の方法

 ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価している。ただし、為替予約については、ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であるため、有効性の判定は省略している。また、特例処理によっている金利スワップについても、有効性の評価を省略している。

(8)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんは、20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって均等償却している。

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりである。

1.固定資産の減損

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

17,434,213千円

17,155,909千円

無形固定資産

162,469千円

140,448千円

減損損失

4,948千円

-千円

 

(2)その他の情報

 資産に減損の兆候が存在する場合には、当該資産の将来キャッシュ・フローに基づき、減損の要否の判定を実施している。減損の要否に係る判定単位であるキャッシュ・フロー生成単位については、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位としている。

 減損の兆候が存在するかどうかの判定において、翌連結会計年度の営業損益の見積りや市場価格の算定に用いる将来キャッシュ・フロー及び割引率について一定の仮定を設定している。これらの仮定は将来の不確実な経済環境及び会社の経営状況の影響を受け、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性がある。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

100,237千円

65,736千円

 

(2)その他の情報

 当該金額のうち繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産については、将来の会計期間における将来減算一時差異等の解消時期及び金額によって見積っている。当該見積りは、将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受ける可能性があり、実際に発生した一時差異等の解消の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性がある。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものである。

・ 税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用する。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中である。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物(純額)

7,877,678千円

7,657,540千円

土地

8,896,723千円

8,896,723千円

有形固定資産のその他(建設仮勘定)

125,400千円

-千円

16,899,801千円

16,554,264千円

 

担保対応債務

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

短期借入金

561,324千円

546,370千円

流動負債のその他(1年内返還予定預り保証金)

61,436千円

61,436千円

長期借入金

9,915,306千円

9,372,269千円

長期預り保証金

373,909千円

312,472千円

10,911,976千円

10,292,548千円

 

※2 棚卸資産の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

722,314千円

764,966千円

仕掛品

633千円

639千円

原材料及び貯蔵品

1,244千円

1,095千円

724,191千円

766,701千円

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

9,851,499千円

10,002,063千円

 

※4 関連会社に対する資産は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券(株式)

86,480千円

84,879千円

 

※5 土地の再評価

 「土地の再評価に関する法律」(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、当該評価差額のうち税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上している。

再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価格を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額」に合理的な調整を行って算出している。

再評価を行った年月日   2002年3月31日

 

※6 連結会計年度末日満期手形

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしている。なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度の期末残高に含まれている。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

-千円

2,361千円

支払手形

-千円

56,320千円

 

※7 財務制限条項

(1)借入金(2018年8月29日締結のシンジケートローン契約)については、以下の財務制限条項が付されている。

① 2019年3月期決算以降、各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年3月決算期末日における連結の貸借対照表上の純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

② 2019年3月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないようにすること。なお、本号の遵守に関する最初の判定は、2020年3月決算期およびその直前の期の決算を対象として行われる。

 

(2)借入金(2020年12月30日締結のシンジケートローン契約)については、以下の財務制限条項が付されている。

① 2021年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2020年3月期末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。

② 2021年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の損益計算書に記載される経常損益を2回連続して損失としないこと。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していない。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載している。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれている。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

18,446千円

12,957千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

役員報酬

106,508千円

102,672千円

給料

297,143千円

276,027千円

賞与引当金繰入額

69,343千円

58,633千円

退職給付費用

8,697千円

22,026千円

貸倒引当金繰入額

100千円

110千円

株主優待引当金繰入額

28,000千円

29,000千円

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

14,069千円

78,686千円

組替調整額

-千円

-千円

税効果調整前

14,069千円

78,686千円

税効果額

-千円

△26,877千円

その他有価証券評価差額金

14,069千円

51,809千円

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

19,163千円

△50,961千円

組替調整額

32,633千円

30,413千円

税効果調整前

51,796千円

△20,547千円

税効果額

-千円

-千円

繰延ヘッジ損益

51,796千円

△20,547千円

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

3,661千円

5,526千円

組替調整額

-千円

△19,082千円

税効果調整前

3,661千円

△13,556千円

税効果額

-千円

-千円

為替換算調整勘定

3,661千円

△13,556千円

その他の包括利益合計

69,527千円

17,705千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式及び自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

30,177,000

134,000

30,311,000

合計

30,177,000

134,000

30,311,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

105,562

26

105,588

合計

105,562

26

105,588

(注)1 普通株式の発行済株式総数の増加134,000株は、ストック・オプションの行使による増加である。

2 普通株式の自己株式の株式数の増加26株は、単元未満株式の買取りによる増加である。

 

2.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

2016年ストック・オプションとしての新株予約権

700

2017年ストック・オプションとしての新株予約権

830

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

665

2019年ストック・オプションとしての新株予約権

480

2020年ストック・オプションとしての新株予約権

4,341

2021年ストック・オプションとしての新株予約権

2,371

2022年ストック・オプションとしての新株予約権

920

合計

10,307

(注) 2020年ストック・オプションとしての新株予約権、2021年ストック・オプションとしての新株予約権及び2022年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来していない。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項なし。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

 

2023年6月24日
定時株主総会

普通株式

30,242

1

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式及び自己株式に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

30,311,000

49,000

30,360,000

合計

30,311,000

49,000

30,360,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

105,588

75

105,663

合計

105,588

75

105,663

(注)1 普通株式の発行済株式総数の増加49,000株は、ストック・オプションの行使による増加である。

2 普通株式の自己株式の株式数の増加75株は、単元未満株式の買取りによる増加である。

 

2.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

2017年ストック・オプションとしての新株予約権

830

2018年ストック・オプションとしての新株予約権

665

2019年ストック・オプションとしての新株予約権

480

2020年ストック・オプションとしての新株予約権

555

2021年ストック・オプションとしての新株予約権

3,793

2022年ストック・オプションとしての新株予約権

2,300

2023年ストック・オプションとしての新株予約権

547

合計

9,171

(注) 2021年ストック・オプションとしての新株予約権、2022年ストック・オプションとしての新株予約権及び2023年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来していない。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

 

2023年6月24日
定時株主総会

普通株式

30,242

1

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年6月24日
定時株主総会

普通株式

60,582

利益剰余金

2

2024年3月31日

2024年6月25日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金勘定

1,011,144千円

1,097,756千円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△10,185千円

△10,185千円

現金及び現金同等物

1,000,958千円

1,087,570千円

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

 主として、商業施設事業における商業施設の空調設備(建物附属設備)である。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

10,966

5,483

1年超

5,483

合計

16,449

5,483

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については、安全性を重視し、市場リスクが低い短期の預金等に限定し効率的な運用を行っている。また、資金調達については、主に銀行借入によっている。なお、デリバティブ取引は、実需取引のヘッジを目的として行い、投機目的及び短期的な売買損益を得る目的の取引は行わない方針としている。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 受取手形及び売掛金に係る取引先の信用リスクは、「信用限度管理規程」に従い、信用限度運用基準を作成し、リスクを管理している。

 投資有価証券は、主に取引上の関係を有する企業の株式である。これらは発行体の信用リスク、市場価格の変動リスク等に晒されているが、時価や信用状況の把握を定期的に行うことで管理している。

 破産更生債権等に係る信用リスクは、債権先ごとの信用状況を定期的に把握し管理している。

 支払手形及び買掛金は、仕入先及び外注委託先に対する債務であり、短期間で支払われる。また、外貨建買掛金は為替の変動リスクを有している。

 借入金は、運転資金及び設備資金等に係る短期及び長期の銀行借入金であり、金利の変動リスクを有している。

 ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に三島地区商業施設の空調設備投資資金に係るものである。

 預り保証金は、商業施設事業における賃貸不動産に係る預り保証金である。

 デリバティブ取引は、外貨建の債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引である。為替予約取引は為替相場の変動によるリスクを、金利スワップ取引は金利の変動によるリスクを有している。なお、デリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い国内の銀行であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識している。これらの変動リスクは、時価の把握を定期的に行うことで管理している。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券(*2)

154,419

154,419

(2)破産更生債権等

83,256

 

 

貸倒引当金(*3)

△80,228

 

 

 

3,028

3,028

資産計

157,447

157,447

(1)長期借入金

(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)

10,476,630

10,506,882

30,252

(2)リース債務

(1年以内に返済予定のリース債務を含む)

38,823

37,994

△829

(3)預り保証金

(1年以内に返還予定の預り保証金を含む)

1,432,810

1,372,685

△60,125

負債計

11,948,264

11,917,562

△30,702

デリバティブ取引(*4)

(28,544)

(28,544)

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券(*2)

233,106

233,106

(2)破産更生債権等

83,256

 

 

貸倒引当金(*3)

△80,228

 

 

 

3,028

3,028

資産計

236,134

236,134

(1)長期借入金

(1年以内に返済予定の長期借入金を含む)

9,918,639

10,018,513

99,874

(2)リース債務

(1年以内に返済予定のリース債務を含む)

118,453

107,286

△11,167

(3)預り保証金

(1年以内に返還予定の預り保証金を含む)

1,387,386

1,332,468

△54,918

負債計

11,424,479

11,458,269

33,789

デリバティブ取引(*4)

(49,092)

(49,092)

(*1)「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略している。

(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれていない。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりである。

区分

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

非上場株式

183,384

181,783

(*3)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除している。

(*4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示している。

 

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

現金及び預金

1,011,144

受取手形

180,771

売掛金

380,432

合計

1,572,347

(注) 破産更生債権等のうち、償還予定額が見込めない83,256千円は含めていない。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超5年以内

(千円)

現金及び預金

1,097,756

受取手形

136,891

売掛金

488,234

合計

1,722,881

(注) 破産更生債権等のうち、償還予定額が見込めない83,256千円は含めていない。

 

(注2) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

561,324

3,301,370

351,332

5,441,632

52,932

768,040

リース債務

38,823

合計

600,147

3,301,370

351,332

5,441,632

52,932

768,040

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

546,370

541,332

5,631,632

242,932

242,932

2,713,441

リース債務

16,016

22,525

7,128

7,128

7,128

58,528

合計

562,386

563,857

5,638,760

250,060

250,060

2,771,969

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

154,419

154,419

資産計

154,419

154,419

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

62

62

金利関連

28,482

28,482

負債計

28,544

28,544

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

233,106

233,106

資産計

233,106

233,106

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

金利関連

49,092

49,092

負債計

49,092

49,092

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

3,028

3,028

資産計

3,028

3,028

長期借入金

10,506,882

10,506,882

リース債務

37,994

37,994

預り保証金

1,372,685

1,372,685

負債計

11,917,562

11,917,562

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

破産更生債権等

3,028

3,028

資産計

3,028

3,028

長期借入金

10,018,513

10,018,513

リース債務

107,286

107,286

預り保証金

1,339,740

1,332,468

負債計

11,458,269

11,458,269

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価している。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類している。

 

デリバティブ取引

 金利スワップの時価は、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類している。

 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

 

破産更生債権等

 破産更生債権等の時価については、連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額により算定しており、レベル3の時価に分類している。

 

預り保証金

 預り保証金の時価については、返還期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類している。

 

長期借入金およびリース債務

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定している。変動金利による長期借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっている。なお、一部金利スワップの特例対象の処理とされている長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっている。これらについてはレベル2の時価に分類している。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,084

1,998

1,086

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

151,335

153,405

△2,070

合計

154,419

155,403

△984

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

233,106

155,403

77,702

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

合計

233,106

155,403

77,702

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項なし。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項なし。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項なし。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項なし。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち1年超(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

買掛金

1,968

△62

合計

1,968

△62

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項なし。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち

1年超(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

7,420,024

7,420,024

△28,482

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

666,928

666,928

(注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち

1年超(千円)

時価

(千円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

7,865,005

4,920,005

△49,092

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・受取変動

長期借入金

635,392

635,392

(注)

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載している。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び国内連結子会社は、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度を設けている。

 なお、当社及び国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算している。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

309,637

267,039

退職給付費用

△5,201

28,228

退職給付の支払額

△37,396

△9,356

退職給付に係る負債の期末残高

267,039

285,911

 

(2)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用  前連結会計年度△5,201千円  当連結会計年度 28,228千円

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

販売費及び一般管理費

4,619千円

3,892千円

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2016年11月9日

2017年8月23日

2018年7月25日

2019年7月24日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員2名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員2名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員2名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員2名

株式の種類及び付与数

普通株式 80,000株

普通株式 110,000株

普通株式 81,000株

普通株式 73,000株

付与日

2016年12月5日

2017年9月20日

2018年8月20日

2019年8月20日

権利確定条件

定めていない

定めていない

定めていない

定めていない

対象勤務期間

定めていない

定めていない

定めていない

定めていない

権利行使期間

2019年12月5日~

2024年12月4日

2020年9月20日~

2025年9月19日

2021年8月20日~

2026年8月19日

2022年8月20日~

2027年8月19日

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2020年7月22日

2021年7月27日

2022年7月21日

2023年7月21日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員3名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員3名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員3名

当社取締役(監査等委員である取締役および社外取締役を除く)3名

当社執行役員3名

株式の種類及び付与数

普通株式 44,000株

普通株式 44,000株

普通株式 46,000株

普通株式 28,000株

付与日

2020年8月20日

2021年8月20日

2022年8月16日

2023年8月16日

権利確定条件

定めていない

定めていない

定めていない

定めていない

対象勤務期間

定めていない

定めていない

定めていない

定めていない

権利行使期間

2023年8月20日~

2028年8月19日

2024年8月20日~

2029年8月19日

2025年8月16日~

2030年8月15日

2026年8月16日~

2031年8月15日

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載している。

① ストック・オプションの数

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2016年11月9日

2017年8月23日

2018年7月25日

2019年7月24日

権利確定前            (株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後            (株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

10,000

10,000

7,000

6,000

権利確定

権利行使

10,000

失効

未行使残

10,000

7,000

6,000

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2020年7月22日

2021年7月27日

2022年7月21日

2023年7月21日

権利確定前            (株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

44,000

44,000

46,000

付与

28,000

失効

権利確定

44,000

未確定残

44,000

46,000

28,000

権利確定後            (株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

権利確定

44,000

権利行使

39,000

失効

未行使残

5,000

 

② 単価情報

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2016年11月9日

2017年8月23日

2018年7月25日

2019年7月24日

権利行使価格            (円)

1

1

1

1

行使時平均株価          (円)

86

付与日における公正な評価単価

(円)

70

83

95

80

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2020年7月22日

2021年7月27日

2022年7月21日

2023年7月21日

権利行使価格            (円)

1

1

1

1

行使時平均株価          (円)

86

付与日における公正な評価単価

(円)

111

97

90

88

 

3.当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

(1)使用した評価技法  ブラック・ショールズ式

(2)主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性     (注)1

54.6%

予想残存期間    (注)2

5.5年

予想配当      (注)3

1円/株

無リスク利子率   (注)4

0.27%

(注)1.5.5年間(2018年2月16日から2023年8月16日まで)の株価実績に基づき算定した。

2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っている。

3.2023年3月期の配当実績によっている。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りである。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用している。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

688,542千円

618,227千円

棚卸資産評価損

47,891千円

49,350千円

賞与引当金

12,899千円

13,037千円

未払費用

1,654千円

1,665千円

減損損失

25,173千円

24,568千円

貸倒引当金

28,190千円

28,228千円

退職給付に係る負債

91,345千円

98,583千円

資産除去債務

19,169千円

24,831千円

資産調整勘定

14,872千円

-千円

その他有価証券評価差額金

340千円

-千円

繰延ヘッジ損益

9,873千円

16,981千円

その他

4,547千円

3,812千円

繰延税金資産小計

944,500千円

879,286千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△621,067千円

△533,944千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△220,226千円

△247,709千円

評価性引当額小計(注)1

△841,294千円

△781,654千円

繰延税金資産合計

103,206千円

97,632千円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

有形固定資産(資産除去費用)

△2,968千円

△5,018千円

その他有価証券評価差額金

-千円

△26,877千円

繰延税金負債合計

△2,968千円

△31,895千円

繰延税金資産純額

100,237千円

65,736千円

 

 

 

再評価に係る繰延税金負債

 

 

土地再評価差額金

△2,476,495千円

△2,476,495千円

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少である。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

670,785

17,756

688,542千円

評価性引当額

605,776

15,290

621,067千円

繰延税金資産

65,008

2,465

(b) 67,474千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に親会社で生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断した。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

598,242

19,985

618,227千円

評価性引当額

516,245

17,699

533,944千円

繰延税金資産

81,997

2,285

(b) 84,282千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

(b)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、主に親会社で生じたものであり、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断した。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.6%

34.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

80.2%

11.0%

関係会社清算益

-%

△3.2%

のれん償却額

22.1%

3.1%

住民税均等割額

3.7%

0.5%

評価性引当額の増減

△344.5%

△42.9%

連結子会社適用税率差異

△0.4%

0.0%

その他

△2.6%

0.3%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△206.9%

3.4%

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

 当社が所有する不動産に係る建設リサイクル法・フロン回収破壊法等の法令で要求される法律上の義務及び賃貸借契約に基づく原状回復費用等である。

 

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

 物件ごとに使用見込期間を見積り、対応する国債の利回りで割り引いて、資産除去債務の金額を計算している。

 

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

55,147千円

55,644千円

時の経過による調整額

473千円

498千円

その他増減額(△は減少)

22千円

15,743千円

期末残高

55,644千円

71,886千円

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループは、静岡県三島地区の商業施設等の賃貸等不動産を有している。

 これら賃貸等不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりである。

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

商業施設

連結貸借対照表計上額

期首残高

17,181,047

16,888,345

期中増減額

△292,701

△273,751

期末残高

16,888,345

16,614,593

期末時価

21,424,000

21,568,000

その他

連結貸借対照表計上額

期首残高

332,676

329,363

期中増減額

△3,312

△3,312

期末残高

329,363

326,051

期末時価

409,814

408,299

(注)1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額である。

2 商業施設の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は、「サントムーン柿田川」の設備投資(186,029千円)であり、主な減少は、減価償却費(478,731千円)である。

当連結会計年度の主な増加は、「サントムーン柿田川」の設備投資(191,870千円)であり、主な減少は、減価償却費(443,621千円)である。

3 その他の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は、減価償却費(3,312千円)である。

当連結会計年度の主な減少は、減価償却費(3,312千円)である。

4 期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額である。

 

 また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりである。

(単位:千円)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

商業施設

賃貸収益

2,130,860

2,183,862

賃貸費用

1,259,820

1,243,184

差額

871,039

940,678

その他(売却損益等)

その他

賃貸収益

14,073

14,148

賃貸費用

6,771

6,673

差額

7,302

7,475

その他(売却損益等)

(注) 賃貸収益及び賃貸費用は、賃貸収益とこれに対応する費用(減価償却費、租税公課、保険料等)であり、それぞれ「売上高」及び「売上原価」等に計上している。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりである。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりである。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 当社及び連結子会社の契約資産及び契約負債については、残高に重要性が乏しく、重要な変動も発生していないため記載を省略している。また、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益に重要性はない。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略している。また、顧客との契約から生じる対価の中に取引価格に含まれていない重要な金額はない。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものである。

 当社グループは、当社に商業施設事業本部、ヘルスケア事業本部、せんい事業本部及び経営管理本部を置き、各本部は国内及び在外連結子会社との密接な協力関係のもとに国内及び海外販売の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開している。

 したがって、当社グループは、当社各本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「商業施設事業」、「ヘルスケア事業」及び「せんい事業」の3つを報告セグメントとしている。

 「商業施設事業」は、商業施設の運営・管理及び不動産賃貸を行っている。「ヘルスケア事業」は、寝装品等の製造・販売を行っている。「せんい事業」は、衣料品・ユニフォーム等の製造・販売を行っている。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一である。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値である。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいている。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

商業施設

事業

ヘルスケア

事業

せんい事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

276,700

1,098,411

754,120

2,129,233

2,129,233

その他の収益(注)3

1,868,233

1,868,233

1,868,233

外部顧客への売上高

2,144,934

1,098,411

754,120

3,997,466

3,997,466

セグメント間の内部売上高又は振替高

456

456

456

2,145,390

1,098,411

754,120

3,997,922

456

3,997,466

セグメント利益又は損失(△)

779,998

34,368

12,488

733,141

518,653

214,488

セグメント資産

17,706,962

921,194

570,409

19,198,566

1,235,021

20,433,587

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

518,624

15,717

12

534,353

11,412

545,766

持分法投資損失

1,354

1,354

1,354

持分法適用会社への投資額

86,480

86,480

86,480

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

200,569

650

201,219

7,370

208,589

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額

(注)2

 

商業施設

事業

ヘルスケア

事業

せんい事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

303,503

1,210,256

625,607

2,139,367

2,139,367

その他の収益(注)3

1,894,507

1,894,507

1,894,507

外部顧客への売上高

2,198,011

1,210,256

625,607

4,033,875

4,033,875

セグメント間の内部売上高又は振替高

456

238

694

694

2,198,467

1,210,256

625,845

4,034,569

694

4,033,875

セグメント利益又は損失(△)

875,152

38,537

22,358

858,973

540,095

318,878

セグメント資産

17,425,399

930,451

555,658

18,911,508

1,438,288

20,349,797

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

477,742

14,653

75

492,472

14,472

506,944

持分法投資損失

1,601

1,601

1,601

持分法適用会社への投資額

84,879

84,879

84,879

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

198,686

2,949

201,635

17,667

219,303

(注)1 調整額の内容は以下のとおりである。

(単位:千円)

 

セグメント利益又は損失(△)

前連結会計年度

当連結会計年度

全社費用※

△518,653

△540,095

※全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費である。

 

(単位:千円)

 

セグメント資産

前連結会計年度

当連結会計年度

全社資産※

1,235,021

1,438,288

※全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金である。

 

(単位:千円)

 

その他の項目

前連結会計年度

当連結会計年度

減価償却費

11,412

14,472

有形固定資産及び無形固定資産の増加額※

7,370

17,667

※有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、管理部門の設備投資額によるものである。

 

2 セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っている。

3 その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃料収入等である。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略している。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略している。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略している。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものはない。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報の中で同様の情報が開示されているため、記載を省略している。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略している。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略している。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものはない。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

商業施設事業

ヘルスケア事業

せんい事業

全社・消去

合計

減損損失

4,948

4,948

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項なし。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

商業施設事業

ヘルスケア事業

せんい事業

全社・消去

合計

当期償却額

14,408

14,408

当期末残高

142,481

142,481

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

商業施設事業

ヘルスケア事業

せんい事業

全社・消去

合計

当期償却額

14,408

14,408

当期末残高

128,073

128,073

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項なし。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項なし。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項なし。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

158.25円

162.82円

1株当たり当期純利益金額

2.29円

5.07円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

2.29円

5.06円

(注) 1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

69,124

153,372

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

69,124

153,372

普通株式の期中平均株式数(株)

30,122,960

30,224,198

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

96,377

95,833

(うち新株予約権(株))

(96,377)

(95,833)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

当社は2024年5月9日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に関わる事項を決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施した。

1.自己株式の取得を行う理由

株主還元水準の向上を図るとともに、経営環境の変化に応じて機動的な資本政策を遂行するため行うものである。

2.取得に係る事項の内容

(1) 取得対象株式の種類  当社普通株式

(2) 取得する株式の総数  300,000株(上限)

(3) 取得価額の総額    36,000千円

(4) 取得期間       2024年5月10日~2024年6月21日

(5) 取得方法       東京証券取引所における市場買付

3.自己株式取得の実施内容

(1) 取得対象株式の種類  当社普通株式

(2) 取得した株式の総数  300,000株

(3) 株式の取得価額の総額 30,588,400円

(4) 取得した期間     2024年5月10日~2024年6月13日

(5) 取得方法       東京証券取引所における市場買付

なお、当該決議に基づく自己株式の取得は終了している。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

 該当事項なし。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

(注)3

561,324

546,370

1.5

1年以内に返済予定のリース債務

(注)4

38,823

16,016

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

9,915,306

9,372,269

1.5

2025年~2044年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

102,437

2025年~2036年

合計

10,515,453

10,037,092

(注)1 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載している。

2 リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載していない。

3 「1年以内に返済予定の長期借入金」は連結貸借対照表の「短期借入金」に含めて表示している。

4 「1年以内に返済予定のリース債務」は連結貸借対照表の流動負債の「その他」に含めて表示している。

5 長期借入金の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

541,332

5,631,632

242,932

242,932

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略している。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

897,839

1,883,600

2,906,553

4,033,875

税金等調整前四半期(当期)純利益(千円)

44,350

57,845

103,359

158,804

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

31,516

48,550

85,350

153,372

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

1.04

1.61

2.82

5.07

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

1.04

0.56

1.22

2.25