2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,183

5,160

未収収益

1,103

993

関係会社短期貸付金

3,700

3,500

未収還付法人税等

466

94

その他

266

219

流動資産合計

9,719

9,968

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,521

7,834

構築物

411

554

機械装置及び運搬具

0

25

工具、器具及び備品

30

28

土地

19,134

20,194

建設仮勘定

540

有形固定資産合計

26,638

28,638

無形固定資産

 

 

電話加入権

15

15

ソフトウエア

2

12

無形固定資産合計

17

27

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,222

1,351

関係会社株式

6,112

6,112

長期前払費用

103

69

敷金及び保証金

273

277

建設協力金

453

430

その他

45

51

貸倒引当金

4

4

投資その他の資産合計

8,205

8,287

固定資産合計

34,860

36,953

資産合計

44,580

46,922

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

5,719

5,323

未払金

170

163

未払費用

939

954

未払法人税等

152

156

賞与引当金

54

43

その他

72

87

流動負債合計

7,109

6,728

固定負債

 

 

長期借入金

4,581

5,234

繰延税金負債

656

623

資産除去債務

9

その他

69

81

固定負債合計

5,307

5,949

負債合計

12,416

12,678

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,439

6,439

その他資本剰余金

6,900

7,174

資本剰余金合計

13,340

13,613

利益剰余金

 

 

利益準備金

193

193

その他利益剰余金

 

 

配当平均積立金

2

2

固定資産圧縮積立金

1,639

1,595

別途積立金

38

38

繰越利益剰余金

20,146

21,727

利益剰余金合計

22,020

23,556

自己株式

4,287

4,173

株主資本合計

31,173

33,097

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

270

427

評価・換算差額等合計

270

427

新株予約権

719

719

純資産合計

32,163

34,244

負債純資産合計

44,580

46,922

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

※2 6,617

※2 6,214

営業費用

※1 2,041

※1 2,272

営業利益

4,575

3,941

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※2 45

※2 58

受取地代家賃

118

141

雑収入

5

9

営業外収益合計

170

208

営業外費用

 

 

支払利息

7

7

減価償却費

3

6

賃貸費用

35

46

その他

0

0

営業外費用合計

46

61

経常利益

4,699

4,089

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

3

特別利益合計

3

税引前当期純利益

4,699

4,092

法人税、住民税及び事業税

458

479

法人税等調整額

151

114

法人税等合計

307

364

当期純利益

4,392

3,728

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

配当平均積立金

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100

6,439

6,653

13,093

193

2

1,692

38

17,808

19,735

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,106

2,106

当期純利益

4,392

4,392

自己株式の処分

247

247

自己株式の取得

固定資産圧縮積立金の取崩

52

52

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

247

247

52

2,338

2,285

当期末残高

100

6,439

6,900

13,340

193

2

1,639

38

20,146

22,020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,399

28,529

206

206

719

29,456

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,106

2,106

当期純利益

4,392

4,392

自己株式の処分

111

358

358

自己株式の取得

0

0

0

固定資産圧縮積立金の取崩

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

63

63

63

当期変動額合計

111

2,643

63

63

2,707

当期末残高

4,287

31,173

270

270

719

32,163

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

配当平均積立金

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100

6,439

6,900

13,340

193

2

1,639

38

20,146

22,020

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,192

2,192

当期純利益

3,728

3,728

自己株式の処分

273

273

自己株式の取得

固定資産圧縮積立金の取崩

44

44

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

273

273

44

1,580

1,536

当期末残高

100

6,439

7,174

13,613

193

2

1,595

38

21,727

23,556

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,287

31,173

270

270

719

32,163

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

2,192

2,192

当期純利益

3,728

3,728

自己株式の処分

114

387

387

自己株式の取得

0

0

0

固定資産圧縮積立金の取崩

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

157

157

157

当期変動額合計

114

1,923

157

157

2,080

当期末残高

4,173

33,097

427

427

719

34,244

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

   移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

  市場価格のない株式等以外のもの

   時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

  時価法を採用しております。

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物    5年~40年
構築物   7年~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 ソフトウェア

 社内における利用可能期間(5年)による定額法によっております。

(3)リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、実際支給見込相当額を計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

 純粋持株会社である当社の主な収益は、子会社から受け取る業務委託料、経営指導料、不動産賃貸料、及び配当金となります。このうち、収益認識に関する会計基準が適用される業務委託料、経営指導料につきましては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、一定の期間にわたり当社の履行義務が充足されることから、契約期間にわたり当該受託業務の提供に応じて収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損に係る見積り

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

減損損失

有形固定資産

26,638

28,638

無形固定資産

17

27

①減損の兆候があると判定された資産又は資産グループ

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

減損の兆候があると判定した資産又は資産グループはありません。

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

栃木県宇都宮市の賃貸物件(帳簿価額739百万円)について減損の兆候を識別しましたが、減損損失の認識の要否の判定の結果、減損損失は計上しておりません。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

1 保証債務

次の子会社につきまして、仕入先からの債務に対し、次のとおり債務保証を行っております。

 

   前事業年度

(2023年3月31日)

 

   当事業年度

(2024年3月31日)

㈱シュテルン世田谷

㈱モトーレン東名横浜

㈱ファイブスター東名横浜

㈱RSケーユー 計

 

 

 

  1,174百万円

㈱シュテルン世田谷

㈱モトーレン東名横浜

㈱ファイブスター東名横浜 計

 

 

 

  609百万円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用の割合は前事業年度、当事業年度ともに0%、一般管理費に属する費用の割合は前事業年度、当事業年度ともに100%であります。

 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬

528百万円

589百万円

給料手当及び賞与

373

393

減価償却費

389

411

租税公課

217

215

賃借料

208

257

 

※2 区分掲記しているもののほか、関係会社との取引に係る主なものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業収益

6,617百万円

6,214百万円

受取利息

2

3

 

(有価証券関係)

 子会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

区分

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

6,112

6,112

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

18百万円

 

14百万円

投資有価証券評価損

32

 

31

減価償却超過額

27

 

29

子会社株式にかかる一時差異

114

 

114

新株予約権

173

 

173

譲渡制限付株式報酬

123

 

219

その他

71

 

71

繰延税金資産小計

561

 

654

評価性引当額

△261

 

△261

繰延税金資産合計

299

 

392

繰延税金負債との相殺額

△299

 

△392

繰延税金資産の純額

 

繰延税金負債

 

 

 

固定資産圧縮積立金

△848

 

△825

その他有価証券評価差額金

△107

 

△188

その他

△0

 

△2

繰延税金負債合計

△956

 

△1,016

繰延税金資産との相殺額

299

 

392

繰延税金負債の純額

△656

 

△623

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

34.1%

 

34.1%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△27.2

 

△25.1

住民税均等割による影響

0.1

 

0.1

特別控除による影響

△0.4

 

△0.2

その他

△0.1

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

6.5

 

8.9

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「注記事項(重要な会計方針) 5. 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はございません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区 分

資産の

種 類

当期首

残高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残高

減価償却

累計額

 

有形固

定資産

建物

6,521

1,657

343

7,834

3,955

構築物

411

198

55

554

747

機械装置及び

運搬具

0

26

0

0

25

4

工具、器具及び備品

30

7

0

9

28

69

土地

19,134

1,060

20,194

建設仮勘定

540

540

26,638

2,949

540

409

28,638

4,777

 

無形固

定資産

電話加入権

15

15

ソフトウェア

2

12

2

12

17

12

2

27

(注)1.「建物」の「当期増加額」は主に㈱シュテルン世田谷メルセデス・ベンツ港南台に係る建物建設、及びメルセデス・ベンツあざみ野に係る建物改修によるものであります。

2.「土地」の「当期増加額」はグループ事業用地取得によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

54

43

54

43

貸倒引当金

4

4

4

4

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

 該当事項はありません。