2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,043,380

616,682

売掛金

310,006

299,856

原材料及び貯蔵品

12,340

9,496

前払費用

82,720

61,391

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

40,000

111,000

その他

24,246

27,264

貸倒引当金

448

525

流動資産合計

1,512,245

1,125,166

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

565,429

564,673

減価償却累計額

170,161

186,349

建物(純額)

395,267

378,324

工具、器具及び備品

325,518

310,870

減価償却累計額

269,581

266,143

工具、器具及び備品(純額)

55,937

44,726

土地

568,352

568,352

リース資産

4,713

4,713

減価償却累計額

2,815

3,600

リース資産(純額)

1,898

1,113

有形固定資産合計

1,021,456

992,516

無形固定資産

 

 

商標権

2,408

2,007

ソフトウエア

1,033,870

1,163,803

コンテンツ資産

547,450

778,808

その他

70,027

59,536

無形固定資産合計

1,653,756

2,004,156

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,048,321

1,146,788

関係会社株式

302,355

302,855

関係会社長期貸付金

111,000

破産更生債権等

519

264

長期前払費用

29,137

37,645

敷金

17,662

13,613

その他

3,600

3,600

貸倒引当金

652

264

投資その他の資産合計

1,511,944

1,504,502

固定資産合計

4,187,156

4,501,176

資産合計

5,699,402

5,626,342

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

170,771

154,938

1年内返済予定の長期借入金

60,160

35,160

1年内返済予定の関係会社長期借入金

70,000

70,000

リース債務

879

904

未払法人税等

68,806

16,157

契約負債

19,780

15,385

預り金

9,807

17,042

その他

12,990

12,427

流動負債合計

413,194

322,015

固定負債

 

 

長期借入金

35,160

関係会社長期借入金

630,000

560,000

リース債務

1,289

384

修繕引当金

15,100

16,396

その他の引当金

3,641

1,649

繰延税金負債

205,140

259,957

固定負債合計

890,331

838,387

負債合計

1,303,526

1,160,402

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,188,168

1,188,168

資本剰余金

 

 

資本準備金

751,019

751,019

その他資本剰余金

78,585

69,933

資本剰余金合計

829,604

820,952

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,933,409

1,908,524

利益剰余金合計

1,933,409

1,908,524

自己株式

110,918

155,710

株主資本合計

3,840,264

3,761,935

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

555,325

703,718

評価・換算差額等合計

555,325

703,718

新株予約権

286

286

純資産合計

4,395,875

4,465,939

負債純資産合計

5,699,402

5,626,342

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

2,351,882

2,223,251

売上原価

984,415

1,016,397

売上総利益

1,367,466

1,206,854

販売費及び一般管理費

※1 1,074,262

※1 1,091,807

営業利益

293,203

115,047

営業外収益

 

 

受取利息

1,352

1,234

受取配当金

12,751

15,280

受取家賃

※2 18,960

※2 18,960

投資事業組合運用益

5,117

その他

579

653

営業外収益合計

38,760

36,128

営業外費用

 

 

支払利息

※3 4,359

※3 10,510

コミットメントフィー

2,806

2,804

支払手数料

16,776

8,610

その他

835

3,043

営業外費用合計

24,778

24,969

経常利益

307,185

126,205

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

21,747

抱合せ株式消滅差益

※4 184,080

特別利益合計

184,080

21,747

特別損失

 

 

固定資産除却損

※5 1,981

※5 238

投資有価証券評価損

0

6,009

投資有価証券売却損

2,621

1,772

減損損失

1,219

事務所移転費用

2,311

ゴルフ会員権評価損

5,000

特別損失合計

13,134

8,019

税引前当期純利益

478,131

139,933

法人税、住民税及び事業税

108,455

65,214

法人税等調整額

7,629

10,674

法人税等合計

100,825

54,539

当期純利益

377,305

85,393

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 情報使用料

 

 

105,854

10.7

 

82,559

8.1

Ⅱ 労務費

 

 

223,274

22.7

 

203,401

20.0

Ⅲ 経費

 

655,286

66.6

 

730,436

71.9

当期売上原価

 

 

984,415

100.0

 

1,016,397

100.0

 サービスの維持管理に係わる情報使用料、労務費及び経費を売上原価として計上しております。

(注)※ 主な経費の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

外注費(千円)

96,791

67,573

減価償却費(千円)

431,592

561,720

保守料(千円)

38,738

25,905

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,155,993

718,844

78,585

797,429

1,665,441

1,665,441

4,494

3,614,369

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

32,175

32,175

 

32,175

 

 

 

64,350

剰余金の配当

 

 

 

 

109,336

109,336

 

109,336

当期純利益

 

 

 

 

377,305

377,305

 

377,305

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

106,424

106,424

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

32,175

32,175

32,175

267,968

267,968

106,424

225,894

当期末残高

1,188,168

751,019

78,585

829,604

1,933,409

1,933,409

110,918

3,840,264

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

813,088

813,088

286

4,427,744

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

64,350

剰余金の配当

 

 

 

109,336

当期純利益

 

 

 

377,305

自己株式の取得

 

 

 

106,424

自己株式の処分

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

257,762

257,762

257,762

当期変動額合計

257,762

257,762

31,868

当期末残高

555,325

555,325

286

4,395,875

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,188,168

751,019

78,585

829,604

1,933,409

1,933,409

110,918

3,840,264

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

110,279

110,279

 

110,279

当期純利益

 

 

 

 

85,393

85,393

 

85,393

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

103,423

103,423

自己株式の処分

 

 

8,652

8,652

 

 

58,632

49,980

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,652

8,652

24,885

24,885

44,791

78,328

当期末残高

1,188,168

751,019

69,933

820,952

1,908,524

1,908,524

155,710

3,761,935

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

555,325

555,325

286

4,395,875

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

110,279

当期純利益

 

 

 

85,393

自己株式の取得

 

 

 

103,423

自己株式の処分

 

 

 

49,980

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

148,392

148,392

148,392

当期変動額合計

148,392

148,392

70,064

当期末残高

703,718

703,718

286

4,465,939

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

 移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         3~50年

工具、器具及び備品  2~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、耐用年数を社内における利用可能期間(2~5年)としており、コンテンツ資産については、耐用年数を3年または5年としております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)修繕引当金

 本社ビルの大規模修繕に備えるため、修繕計画に基づく見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(3)その他の引当金(固定)

 顧客のお取引先倒産時の共済金等の支出に備えるため、将来発生が見込まれる金額について合理的に見積もられる金額を計上しております。

5.収益及び費用の計上基準

 利用期間の定めのあるサービス等に係る収益に関しては、原則として、その契約等に基づいた役務提供期間に亘って履行義務が充足されると判断し、役務提供期間に亘り収益を認識しております。

 サービスの納品が伴うものについては、納品物を引渡した時点で顧客が支配し履行義務を充足したと判断しており、引渡した時点において収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

コミットメントライン契約

 当社は、機動的な運転資金調達手段を確保することを目的として、取引銀行3行とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

コミットメントラインの総額

1,200,000千円

1,200,000千円

借入実行残高

差引額

1,200,000

1,200,000

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用の割合は前事業年度11.7%、当事業年度10.4%、一般管理費に属する費用の割合は前事業年度88.3%、当事業年度89.6%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

減価償却費

59,089千円

49,074千円

従業員給与

370,651

405,428

 

※2 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

受取家賃

18,960千円

18,960千円

 

※3 各科目に含まれている関係会社に対する営業外費用は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

支払利息

2,913千円

9,694千円

 

※4 抱合せ株式消滅差益

 前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 2022年4月1日付で、当社の連結子会社であったサイバックス株式会社を吸収合併したことによるものであります。

 

 当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

0千円

0千円

ソフトウエア

コンテンツ資産

942

269

166

無形固定資産その他

72

撤去費用他

770

1,981

238

 

(有価証券関係)

 子会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は302,355千円、当事業年度の貸借対照表計上額は302,855千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

5,554千円

 

3,218千円

投資有価証券評価損

16,234

 

19,094

子会社株式評価損

1,817

 

1,817

子会社株式簿価修正

15,342

 

15,342

減価償却超過額

2,615

 

1,276

貸倒引当金

337

 

241

譲渡制限付株式報酬

17,824

 

32,060

その他

12,855

 

12,044

繰延税金資産小計

72,580

 

85,095

評価性引当額

△32,635

 

△34,475

繰延税金資産合計

39,945

 

50,620

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△245,085

 

△310,577

繰延税金負債合計

△245,085

 

△310,577

繰延税金負債の純額

△205,140

 

△259,957

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

 

3.9

住民税均等割

1.2

 

4.2

抱合せ株式消滅差益

△11.8

 

評価性引当額の増減

0.1

 

1.3

その他

△0.1

 

△1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

21.1

 

39.0

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表の「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の発行)

1.取締役等に対する株価コミットメント型募集新株予約権の発行

 当社は、2024年5月22日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び当社グループの管理職以上の役職員に対して有償の新株予約権(第10回新株予約権)を発行することを決議いたしました。

 なお、詳細につきましては、「第4提出会社の状況 1株式等の状況(2)新株予約権等の状況 ③その他の新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

2.従業員に対する新株予約権の発行

 当社は、2024年5月22日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社グループの従業員に対して無償の新株予約権(第11回新株予約権)を発行することを決議いたしました。

 なお、詳細につきましては、「第4提出会社の状況 1株式等の状況(2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は、2024年6月25日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについて決議いたしました。

 なお、詳細につきましては、連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に記載のとおりであります。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

565,429

755

564,673

186,349

16,943

378,324

工具、器具及び備品

325,518

7,501

22,149

310,870

266,143

18,711

44,726

土地

568,352

568,352

568,352

リース資産

4,713

4,713

3,600

785

1,113

建設仮勘定

5,312

5,312

有形固定資産計

1,464,014

12,813

28,217

1,448,610

456,093

36,440

992,516

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

10,519

117

10,636

8,628

518

2,007

ソフトウエア

4,198,979

510,149

30,512

4,678,616

3,514,812

380,215

1,163,803

コンテンツ資産

895,042

425,145

5,000

1,315,187

536,379

193,620

778,808

その他

70,027

828,944

839,435

59,536

59,536

無形固定資産計

5,174,567

1,764,356

874,947

6,063,976

4,059,820

574,354

2,004,156

長期前払費用

29,137

42,460

33,952

37,645

37,645

 (注)当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア

 増加額(千円)

 サービス基幹システム・社内システム増強等

509,139

コンテンツ資産

 増加額(千円)

 独自データベースの増強等

386,730

 

 増加額(千円)

 教育関連事業コンテンツ

38,414

その他

 増加額(千円)

 コンテンツ仮勘定の増加

415,951

 

 増加額(千円)

 ソフトウエア仮勘定の増加

412,993

 

 減少額(千円)

 コンテンツ資産への振替等

420,591

 

 減少額(千円)

 ソフトウエアへの振替等

418,572

 

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(注)1

1,101

789

332

769

789

修繕引当金

15,100

1,613

318

16,396

その他の引当金(固定)(注)2

3,641

1,649

1,009

2,632

1,649

(注)1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額及び破産更生債権等の回収によるものであります。

   2.その他の引当金(固定)の「当期減少額(その他)」は、共済金等の見積額の洗替であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

   連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

   該当事項はありません。