第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構等へ加入し、最新情報の入手に適宜努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※7 45,803

※7 35,570

受取手形、売掛金及び契約資産

※2 81,850

※2,※9 96,283

商品及び製品

6,095

9,682

仕掛品

46,799

49,601

原材料及び貯蔵品

6,136

8,437

その他

26,295

24,462

貸倒引当金

353

801

流動資産合計

212,628

223,237

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

115,910

114,620

減価償却累計額

※3 91,461

※3 90,807

建物及び構築物(純額)

※7 24,449

※7 23,813

機械装置及び運搬具

69,921

70,512

減価償却累計額

※3 59,817

※3 59,214

機械装置及び運搬具(純額)

10,104

11,297

土地

※6,※7 68,544

※6,※7 67,699

リース資産

12,746

13,726

減価償却累計額

※3 5,035

※3 6,185

リース資産(純額)

7,711

7,541

建設仮勘定

3,165

3,626

その他

12,540

13,050

減価償却累計額

※3 10,748

※3 11,042

その他(純額)

1,792

2,008

有形固定資産合計

※8 115,767

※8 115,987

無形固定資産

 

 

のれん

7,626

7,532

その他

7,876

8,074

無形固定資産合計

15,502

15,607

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1,※7 68,802

※1,※7 76,136

長期貸付金

※7 2,126

※7 2,120

退職給付に係る資産

9,957

17,109

繰延税金資産

2,984

5,596

その他

※1 12,476

※1 11,473

貸倒引当金

285

126

投資その他の資産合計

96,061

112,309

固定資産合計

227,330

243,903

資産合計

439,959

467,140

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

54,939

※9 64,733

短期借入金

※10,※11 115,245

※10,※11 149,785

1年内返済予定の長期借入金

※7 9,375

※7 1,410

1年内償還予定の社債

5,000

-

リース債務

1,863

2,076

未払法人税等

796

2,195

契約負債

25,300

30,809

保証工事引当金

2,403

2,934

受注工事損失引当金

14,025

4,325

賞与引当金

4,059

5,198

解体撤去引当金

-

809

その他

53,971

16,086

流動負債合計

286,980

280,364

固定負債

 

 

長期借入金

※7 11,927

※7 10,817

リース債務

7,061

6,571

繰延税金負債

1,846

909

再評価に係る繰延税金負債

※6 12,241

※6 12,011

事業構造改革引当金

853

758

退職給付に係る負債

5,048

4,617

資産除去債務

1,728

2,097

その他

1,585

※12 2,483

固定負債合計

42,293

40,266

負債合計

329,273

320,630

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,829

8,846

資本剰余金

10,552

11,804

利益剰余金

42,292

67,056

自己株式

4,632

4,624

株主資本合計

52,042

83,083

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

48

1,269

繰延ヘッジ損益

8,309

5,642

土地再評価差額金

※6 27,601

※6 27,098

為替換算調整勘定

10,691

12,924

退職給付に係る調整累計額

7,710

11,992

その他の包括利益累計額合計

54,362

58,927

新株予約権

132

87

非支配株主持分

4,148

4,411

純資産合計

110,686

146,510

負債純資産合計

439,959

467,140

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 262,301

※1 301,875

売上原価

※3,※7,※8 225,376

※3,※7,※8 254,632

売上総利益

36,924

47,243

販売費及び一般管理費

※2,※3 27,548

※2,※3 27,612

営業利益

9,376

19,630

営業外収益

 

 

受取利息

384

563

受取配当金

212

225

持分法による投資利益

3,810

7,674

為替差益

4,610

744

その他

1,124

995

営業外収益合計

10,142

10,204

営業外費用

 

 

支払利息

2,881

4,288

支払手数料

2,420

3,914

その他

1,684

918

営業外費用合計

6,986

9,122

経常利益

12,532

20,711

特別利益

 

 

固定資産処分益

※4 184

※4 266

投資有価証券売却益

686

-

関係会社株式売却益

2,835

2,079

負ののれん発生益

-

1,317

受取保険金

1,336

-

特別利益合計

5,043

3,663

特別損失

 

 

固定資産処分損

※5 172

※5 222

減損損失

-

※6 1,453

関係会社株式売却損

274

-

持分変動損失

-

1,075

海外送金損失

-

680

解体撤去引当金繰入額

-

809

輸送事故による損失

1,040

-

事業整理損

107

719

特別損失合計

1,595

4,960

税金等調整前当期純利益

15,980

19,415

法人税、住民税及び事業税

1,371

2,728

法人税等調整額

1,010

8,640

法人税等合計

360

5,911

当期純利益

15,619

25,327

非支配株主に帰属する当期純利益

65

275

親会社株主に帰属する当期純利益

15,554

25,051

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

15,619

25,327

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

571

1,211

繰延ヘッジ損益

847

7

為替換算調整勘定

2,463

3,337

退職給付に係る調整額

1,110

4,339

持分法適用会社に対する持分相当額

21,920

3,782

その他の包括利益合計

※1 21,853

※1 5,097

包括利益

37,473

30,425

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

37,400

30,120

非支配株主に係る包括利益

72

304

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

44,384

18,132

33,278

4,663

24,575

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

6,329

4,957

 

 

11,287

減資

46,884

46,884

 

 

-

欠損填補

 

60,015

60,015

 

-

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

15,554

 

15,554

自己株式の取得

 

 

 

1

1

自己株式の処分

 

6

 

32

25

土地再評価差額金の取崩

 

 

1

 

1

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

600

 

 

600

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

40,555

7,579

75,570

31

27,467

当期末残高

3,829

10,552

42,292

4,632

52,042

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延

ヘッジ

損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額

合計

当期首残高

614

5,959

27,603

2,120

8,137

32,516

123

5,733

62,949

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

11,287

減資

 

 

 

 

 

 

 

 

-

欠損填補

 

 

 

 

 

 

 

 

-

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

15,554

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

1

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

25

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

1

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

600

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

566

14,269

1

8,571

427

21,845

8

1,584

20,269

当期変動額合計

566

14,269

1

8,571

427

21,845

8

1,584

47,737

当期末残高

48

8,309

27,601

10,691

7,710

54,362

132

4,148

110,686

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

3,829

10,552

42,292

4,632

52,042

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

5,016

1,254

 

 

6,270

剰余金の配当

 

 

791

 

791

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

25,051

 

25,051

自己株式の取得

 

 

 

4

4

自己株式の処分

 

2

 

12

10

土地再評価差額金の取崩

 

 

503

 

503

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

0

 

 

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

5,016

1,251

24,764

8

31,040

当期末残高

8,846

11,804

67,056

4,624

83,083

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延

ヘッジ

損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額

合計

当期首残高

48

8,309

27,601

10,691

7,710

54,362

132

4,148

110,686

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

 

 

6,270

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

791

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

25,051

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

4

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

10

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

 

503

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,221

2,667

503

2,233

4,282

4,565

44

263

4,783

当期変動額合計

1,221

2,667

503

2,233

4,282

4,565

44

263

35,824

当期末残高

1,269

5,642

27,098

12,924

11,992

58,927

87

4,411

146,510

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

15,980

19,415

減価償却費

7,043

7,387

減損損失

-

1,453

のれん償却額

901

1,008

貸倒引当金の増減額(△は減少)

153

296

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

1,107

2,483

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

1,219

1,564

受注工事損失引当金の増減額(△は減少)

45,523

10,235

受取利息及び受取配当金

596

789

支払利息

2,881

4,288

持分法による投資損益(△は益)

3,810

7,674

為替差損益(△は益)

29

3

投資有価証券売却損益(△は益)

686

-

関係会社株式売却損益(△は益)

2,561

2,079

固定資産処分損益(△は益)

11

44

受取保険金

1,336

-

負ののれん発生益

-

1,317

持分変動損益(△は益)

-

1,075

海外送金損失

-

680

解体撤去引当金繰入額

-

809

事業整理損

107

719

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

6,499

7,890

棚卸資産の増減額(△は増加)

13,054

5,411

仕入債務の増減額(△は減少)

44,101

27,408

契約負債の増減額(△は減少)

3,551

1,910

その他の資産の増減額(△は増加)

2,024

2,272

その他の負債の増減額(△は減少)

3,137

4,902

その他

2,430

5,424

小計

11,699

30,939

利息及び配当金の受取額

1,143

1,515

利息の支払額

2,982

4,439

保険金の受取額

1,336

-

法人税等の支払額

2,842

571

営業活動によるキャッシュ・フロー

15,043

34,435

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

1,264

455

有形及び無形固定資産の取得による支出

7,393

7,208

有形及び無形固定資産の売却による収入

843

755

投資有価証券の売却による収入

1,060

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

取得による収入

-

※2 1,689

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

売却による収入

※3 3,062

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の

売却による支出

※3 637

-

関係会社株式の売却による収入

543

2,155

関係会社出資金の売却による収入

-

1,721

貸付けによる支出

16

16

貸付金の回収による収入

616

26

その他

186

68

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,999

354

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

20,630

34,540

長期借入れによる収入

1,700

300

長期借入金の返済による支出

8,165

9,375

リース債務の返済による支出

1,653

1,767

社債の償還による支出

15,000

5,000

株式の発行による収入

9,000

-

新株予約権の発行による収入

52

-

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,269

6,236

配当金の支払額

-

789

非支配株主への配当金の支払額

95

39

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の

売却による収入

747

-

その他

31

4

財務活動によるキャッシュ・フロー

9,515

24,110

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,177

727

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

7,350

9,951

現金及び現金同等物の期首残高

50,818

43,468

現金及び現金同等物の期末残高

※1 43,468

※1 33,516

 

【連結財務諸表の注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数             45

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 当連結会計年度における連結子会社は、株式取得により1社増加、吸収合併により2社減少、清算により1社減少しております。

(2)主要な非連結子会社の名称等

 主要な非連結子会社

 MITSUI E&S MACHINERY EUROPE LIMITED

 (連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社数         68

 主要な持分法適用関連会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 当連結会計年度における持分法を適用した関連会社は、新規設立により1社増加、重要性が増したことにより2社増加、株式売却により4社減少、清算により1社減少、持分比率の低下により1社減少しております。

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況

 主要な持分法を適用していない非連結子会社の名称

 MITSUI E&S MACHINERY EUROPE LIMITED

 主要な持分法を適用していない関連会社の名称

 新日本海重工業㈱

 MES TECHNOSERVICE MACHINERY CONSTRUCTION LOGISTICS INDUSTRY AND TRADE CORPORATION

 (持分法を適用していない理由)

 各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。

(3)持分法適用会社の増資に伴う持分比率の変動については、持分のみなし売買として処理する方法によっております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は在外子会社31社であり、決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたり、同決算日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

a 有価証券

(a)子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法で評価しております。

(b)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 主として、時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)で評価しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法で評価しております。

b デリバティブ

時価法によっております。

c 棚卸資産

 商品及び製品、原材料及び貯蔵品については、主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)で評価しております。

 仕掛品については、個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)で評価しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

a 有形固定資産(リース資産を除く)

 主として、定額法によっております。

b 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 ただし、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)、顧客関連資産については効果の及ぶ期間(主として18年)に基づく定額法で償却しております。

c リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とした定額法によっております。残存価額については、リース契約上に残価保証の取り決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の基準で償却しております。

(3)重要な引当金の計上基準

a 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

b 保証工事引当金

 保証工事費に充てるため、主として過去2年間の平均保証工事費発生率により、当連結会計年度の完成工事高を基準として計上しております。

c 受注工事損失引当金

 受注工事等の損失に備えるため、未引渡工事等のうち当連結会計年度末に損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見積額を計上しております。

d 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

e 解体撤去引当金

 建物等の解体撤去に伴う支出に備えるため、その発生見込額を計上しております。

f 事業構造改革引当金

 事業構造改革に伴い発生する費用及び損失に備えるため、その発生見込額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

a 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

b 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異は、主として5年及び10年による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

 過去勤務費用は、主として1年及び5年による定額法により按分した額を費用処理しております。

c 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

d 小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、次の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する

ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する

 

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容、及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

a 製品の販売

 当社グループは、舶用推進システム事業における舶用主機の販売・アフターサービス物流システム事業におけるクレーンのアフターサービス等を行っており、顧客との契約に基づき自ら財又はサービスを引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、主に顧客に財又はサービスを引き渡した時点で支配が移転すると判断しているため、引き渡し時点で収益を認識しております。なお、アフターサービスに係る部品の販売は、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該部品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、部品を出荷した時点で収益を認識しております。取引の対価は、多くの場合、履行義務を充足してから3ヵ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

b 工事契約及び役務の提供

 当社グループは、物流システム事業におけるクレーンの建造契約をはじめ各種の長期工事契約、役務の提供等を締結しております。これら工事契約及び役務の提供は、発生した原価が履行義務の充足における進捗度に比例すると判断しているため、主として履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の測定は、契約ごとに、期末日までに発生した工事原価が見積工事原価総額に占める割合に基づいて行っております。これらの履行義務に対する対価は、通常は履行義務の充足とは別に、顧客との契約に基づく支払条件により、契約期間中に段階的に受領するとともに、残額については履行義務を全て充足した後一定期間経過後に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6)重要なヘッジ会計の方法

a ヘッジ会計の方法

 主として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を、金利通貨スワップについては、一体処理(特例処理、振当処理)の要件を満たしている場合は一体処理を採用しております。

b ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

ヘッジ対象

(a)為替予約

外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引

(b)通貨スワップ

外貨建金銭債権債務

(c)金利スワップ

借入金及び社債に係る利息

(d)金利通貨スワップ

外貨建借入金及び利息

c ヘッジ方針

 各社の内部規程である「財務取引に関するリスク管理規程」及び「ヘッジ取引要領」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。

d ヘッジ有効性評価の方法

 ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動を比較し、ヘッジの有効性評価を実施しております。

 なお、特例処理によっている金利スワップ、一体処理によっている金利通貨スワップ及び振当処理によっている為替予約については、ヘッジの有効性評価を省略しております。

e リスク管理方針

 金融資産・負債の固定/流動ギャップから生じる金利リスク及び外貨建ての金銭債権債務等から生じる為替リスクについては、ヘッジ取引によりリスクの低減を行い、そのリスク量を適正な水準に調整しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、原則として、効果の発現する期間を合理的に見積ることが可能な場合は当該期間において均等償却を行っております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。

 

(重要な会計上の見積り)

1.のれんの評価

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末に計上しているのれんの総額、並びに主な内容は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

のれん

7,626

7,532

(上記のうち、ドイツのMES Germany Beteiligungs GmbHがTGE Marine AGの持分を取得した際に生じた船舶のエンジニアリング事業に関するのれん)

7,607

7,519

 

 MES Germany Beteiligungs GmbHは国際財務報告基準を適用しており、のれんを含む資金生成単位については、減損の兆候があるときに加え毎期減損テストを実施しております。

 のれんの減損テストにおける回収可能価額には使用価値を用いており、この使用価値の測定に用いる将来キャッシュ・フローは、ガス船等の市場の成長予測や中期的な受注計画を含む船舶のエンジニアリング事業の中期事業計画を基礎として見積りを行っております。

 最新の減損テストの結果から重要な減損損失が発生する可能性は低いと判断しておりますが、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識され、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2.履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益認識

 当社グループでは、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準 b 工事契約及び役務の提供」に記載のとおり、財又はサービスに対する支配が一定期間にわたって顧客へ移転する場合には、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。

 履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識する方法の適用にあたっては、当連結会計年度末において工事の進捗に応じて発生した工事原価の見積工事原価総額に対する割合により算出した進捗率により収益を認識しております。

 前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

履行義務の充足に係る進捗度に基づく収益

82,210

80,475

 

 工事原価総額の見積りの前提条件は必要に応じて見直しを行い、変更があった場合には、その影響額が信頼性をもって見積ることが可能となった連結会計年度に認識をしております。工事原価総額の見積りにあたっては、前提条件や工事の進捗等に伴う発生原価の変更によって当初の見積りから変更となる可能性があり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

3.繰延税金資産の回収可能性

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末に計上している繰延税金資産の金額は以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

2,984

5,596

 

 繰延税金資産は、事業計画を基礎として将来の一定期間における課税所得の発生やタックスプランニングに基づき、回収可能性を検討しております。将来の課税所得の発生の基礎となる事業計画は、各社において、受注見込みなどに事業環境等を考慮し、一定の仮定を置いて策定しております。なお、将来に係る見積りは、経済情勢の変動やその他の要因により影響を受けます。

 当社グループは、回収可能性の見積りを合理的に行っていますが、これらの将来に係る見積りの諸条件の変化により、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

・「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第46号 2024年3月22日)

 

(1)概要

グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等(当期税金)の会計処理及び開示の取扱いを定めるものであります。

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払費用」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「未払費用」に表示していた39,312

百万円は、「その他」として組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の資産の増減額(△は増加)」に含めていた「事業整理損」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の資産の増減額(△は増加)」に表示していた△1,916百万円は、「事業整理損」107百万円及び「その他の資産の増減額(△は増加)」△2,024百万円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

投資有価証券

65,929百万円

71,558百万円

その他(出資金)

9,775

8,816

 

※2 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

4,927百万円

6,314百万円

売掛金

50,584

57,335

契約資産

26,329

32,633

 

※3 減価償却累計額に含まれる減損損失累計額の金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

13,403百万円

12,566百万円

 

 4 保証債務について

(1)連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度(2023年3月31日)

その他

1,314百万円

1,314

 上記のうち外貨による保証金額はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

その他

1,123百万円

1,123

 上記のうち外貨による保証金額はありません。

 

(2)その他

 Mesco Denmark A/Sの連結子会社であるBurmeister & Wain Scandinavian Contractor A/S及びBWSC (Mauritius) Ltd.の2社は、モーリシャス税務当局による2016年から2019年を対象とした税務調査の結果、追加課税を通知する文書を2020年8月に受領しております。しかしながら、当社グループでは、指摘を受けた2社は現地税法に従って適正に申告を行っていると考えており、追加課税への反論書を当局へ提出しております。従いまして、この指摘による影響は当連結会計年度の連結財務諸表の負債としては計上しておらず、今後も当社の業績に大きな影響を及ぼすものではないと認識しております。

 

 5 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形割引高

-百万円

252百万円

 

※6 土地の再評価について

 連結財務諸表提出会社においては、土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を再評価に係る繰延税金負債として負債の部に計上し、これを控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額等により算出。

・再評価を行った年月日

連結財務諸表提出会社  2000年3月31日

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

再評価を行った土地の連結会計年度末における時価が再評価後の帳簿価額を下回る額

31,031百万円

30,318百万円

上記のうち賃貸等不動産に係るもの

10,522百万円

10,172百万円

 

※7 担保資産及び担保付債務

a.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

3,757百万円

3,598百万円

土地

3,139

3,139

投資有価証券

638

638

現金及び預金

25

28

長期貸付金

2,095

2,095

9,655

9,499

 

(注)投資有価証券及び長期貸付金は、関係会社の長期借入金2,477百万円を担保するために、債務者と株主と金融機関との間で締結した株式根質権設定契約に基づくものであります。

 

b.担保付債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

長期借入金(1年以内に返済予定を含む)

3,198百万円

3,097百万円

 

※8 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額について

前連結会計年度(2023年3月31日)

 有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額は897百万円であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額は893百万円であります。

 

※9 連結会計年度末日満期手形

 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

 なお、当連結会計年度の末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形

-百万円

812百万円

支払手形

-

155

 

 

※10 連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び

貸出コミットメントの総額

135,351百万円

112,425百万円

借入実行残高

90,751

87,795

差引額

44,600

24,630

 

※11 財務制限条項

 当社は金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりであります。

 

コミットメントライン(短期借入金)

・各事業年度の決算期(四半期を含む)の末日における連結貸借対照表の株主資本合計金額を、一定の水準以上に維持すること。

 

当該契約に基づく借入金残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

短期借入金

90,741百万円

87,215百万円

 

※12 企業結合に係る特定勘定

 当連結会計年度末における固定負債の「その他」に企業結合に係る特定勘定899百万円が含まれております。これは、当社が2023年4月1日付で株式会社三井E&S DUの株式を取得したことによるもので、その内容は将来発生することが見込まれる賃料増加分の見積額であります。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

役員報酬及び給料手当

11,941百万円

14,334百万円

 

※3 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

1,762百万円

1,955百万円

 

※4 固定資産処分益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

68百万円

7百万円

機械装置及び運搬具

5

8

土地

97

250

その他

13

0

184

266

 

※5 固定資産処分損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

6百万円

48百万円

機械装置及び運搬具

53

44

土地

9

-

その他

12

29

撤去費用

90

99

172

222

 

※6 減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

① 減損損失を認識した資産グループの概要

用途

種類

場所

事業用資産

機械装置及び運搬具ほか

岡山県玉野市

処分決定資産

建物及び構築物ほか

岡山県玉野市

遊休資産

土地ほか

千葉県市原市

② 減損損失の認識に至った経緯

 事業用資産

 事業撤退により処分等が決定したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。

 処分決定資産

 処分等が決定したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。

 遊休資産

 一部の遊休資産について、市場価格が下落したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。

③ 減損損失の金額

 減損処理額1,453百万円は減損損失として特別損失に計上しており、その内訳は、事業用資産377百万円(内、機械装置及び運搬具327百万円、建物及び構築物24百万円、その他25百万円)、処分決定資産546百万円(内、建物及び構築物440百万円、土地104百万円、機械装置及び運搬具0百万円、その他1百万円)、遊休資産529百万円(内、土地412百万円、建物及び構築物116百万円、その他1百万円)であります。

④ 資産のグルーピングの方法

 資産グループは原則として事業セグメント単位とし、処分決定資産及び遊休資産については個々の物件単位で資産グループとして取り扱っております。

⑤ 回収可能価額の算定方法

 事業用資産、処分決定資産及び遊休資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、主に「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)により評価しております。

 

※7 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております(△は戻入額による売上原価の控除)。

 

 前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 

59百万円

69百万円

 

※8 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額は次のとおりであります(△は戻入額による売上原価の控除)。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

△45,581百万円

△9,699百万円

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

119百万円

1,703百万円

組替調整額

△916

-

税効果調整前

△797

1,703

税効果額

226

△491

その他有価証券評価差額金

△571

1,211

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△1,429

△14

組替調整額

-

4

税効果調整前

△1,429

△9

税効果額

582

2

繰延ヘッジ損益

△847

△7

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

2,463

3,130

組替調整額

-

206

税効果調整前

2,463

3,337

税効果額

-

-

為替換算調整勘定

2,463

3,337

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

1,788

9,496

組替調整額

△3,244

△3,803

税効果調整前

△1,456

5,692

税効果額

345

△1,352

退職給付に係る調整額

△1,110

4,339

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

21,953

△3,730

組替調整額

△33

△52

持分法適用会社に対する持分相当額

21,920

△3,782

その他の包括利益合計

21,853

5,097

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

普通株式

83,098

6,638

-

89,737

A種優先株式

-

18,000

-

18,000

合計

83,098

24,638

-

107,737

(注)1.普通株式の発行済株式総数の増加6,638千株は、新株予約権の行使による増加であります。

2.A種優先株式の発行済株式総数の増加18,000千株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

普通株式

2,238

3

15

2,226

(注)1.増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加              3千株

2.減少数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買増請求による減少              0千株

新株予約権(ストック・オプション)の行使に伴う減少     15千株

 

3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

-

-

-

-

-

97

第三者割当による新株予約権

(第1回行使価額修正条項付新株予約権)

普通株式

-

20,000

6,638

13,361

34

合計

-

-

20,000

6,638

13,361

132

(注)1.第三者割当による新株予約権の当連結会計年度増加は、第1回行使価額修正条項付新株予約権の発行によるものであります。

2.第三者割当による新株予約権の当連結会計年度減少は、第1回行使価額修正条項付新株予約権の行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

262

3.00

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年6月28日

定時株主総会

A種優先株式

利益剰余金

528

29.38

2023年3月31日

2023年6月29日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

普通株式

89,737

13,361

-

103,098

A種優先株式

18,000

-

-

18,000

合計

107,737

13,361

-

121,098

(注)普通株式の発行済株式総数の増加13,361千株は、新株予約権の行使による増加であります。

 

2.自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(千株)

当連結会計年度増加株式数(千株)

当連結会計年度減少株式数(千株)

当連結会計年度末株式数(千株)

普通株式

2,226

5

6

2,225

(注)1.増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加              5千株

2.減少数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買増請求による減少              0千株

新株予約権(ストック・オプション)の行使に伴う減少      5千株

 

3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

-

-

-

-

-

87

第三者割当による新株予約権

(第1回行使価額修正条項付新株予約権)

普通株式

13,361

-

13,361

-

-

合計

-

13,361

-

13,361

-

87

(注)第三者割当による新株予約権の当連結会計年度減少は、第1回行使価額修正条項付新株予約権の行使によるものであります。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

262

3.00

2023年3月31日

2023年6月29日

2023年6月28日

定時株主総会

A種優先株式

528

29.38

2023年3月31日

2023年6月29日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

504

5.00

2024年3月31日

2024年6月27日

2024年6月26日

定時株主総会

A種優先株式

利益剰余金

702

39.00

2024年3月31日

2024年6月27日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

45,803百万円

35,570百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△2,335

△2,053

現金及び現金同等物期末残高

43,468

33,516

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 株式の取得により新たに連結子会社となった株式会社三井E&S DUの連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

8,821

百万円

固定資産

1,162

 

流動負債

△7,507

 

固定負債

△1,848

 

負ののれん発生益

△1,317

 

株式の取得価額(運転資本等調整額を含む)

△689

 

現金及び現金同等物

△1,000

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

1,689

 

(注)1.株式の取得価額には株式譲渡契約に基づく運転資本等調整額を含めております。

2.上記の金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させております。

 

※3 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

 前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 株式の売却により連結子会社でなくなった株式会社MESファシリティーズ(2022年4月1日付で株式会社NHファシリティーズに商号変更)の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

1,647

百万円

固定資産

1,316

 

流動負債

△1,089

 

固定負債

△336

 

その他

△193

 

株式売却に伴う付随費用

108

 

関係会社株式売却益

2,407

 

株式の売却価額

3,860

 

株式売却に伴う付随費用

△108

 

現金及び現金同等物

△689

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

3,062

 

 

 株式の売却により連結子会社でなくなった三井E&S造船株式会社並びに同社の子会社である新潟造船株式会社及びMES由良ドック株式会社(2023年1月1日付で由良ドック株式会社に商号変更)の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

7,097

百万円

固定資産

5,765

 

流動負債

△7,723

 

固定負債

△366

 

非支配株主持分

△1,123

 

その他

△800

 

株式売却後の投資勘定

△2,242

 

株式売却に伴う付随費用

1

 

関係会社株式売却益

172

 

株式の売却価額

780

 

株式売却に伴う付随費用

△1

 

現金及び現金同等物

△1,416

 

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

△637

 

 

 当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

 (借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

 有形固定資産

  主としてクレーン、各種機械加工装置(機械装置)であります。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法 c リース資産」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

2,036

1,760

1年超

11,606

9,967

合計

13,643

11,727

 

 (貸主側)

1.ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

15

15

1年超

92

76

合計

107

92

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については短期的な金融商品に限定しております。また、当社と連結子会社は「CMS預貸制度」による資金融通を行っております。資金調達については、短期的な運転資金は銀行借入及びCP発行により調達し、長期的な設備・投資資金等は銀行借入及び社債発行による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、当社及び一部の連結子会社において、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスク等に晒されておりますが、原則として当該ポジションについては先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり市場価格の変動リスク等に晒されております。また、短期貸付金及び長期貸付金は、主に発電事業を遂行するために設立した関係会社の運転資金及び設備資金需要に対するものであり、関係会社が取引する顧客の信用リスクに晒されております。

 営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。短期借入金は主に営業取引に係る資金を包括的に調達しており、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

 デリバティブ取引は、主に外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引と借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引、並びに外貨建借入金に係る為替の変動リスク及び支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利通貨スワップであります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社及び連結子会社は、社内規程に従い、営業債権について取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。

 デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しており、信用リスクは低いものとなっております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別・月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約取引を利用してヘッジしております。また、借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために金利スワップ取引、並びに金利通貨スワップを利用しております。

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた各社の内部規程に従って行っております。また、デリバティブの利用にあたっては、実需が有するリスクを相殺する範囲に限定して行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループでは、各連結子会社及び財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、一定の手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 また、「注記事項(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、並びに預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金、短期借入金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

 

 

 

       その他有価証券

586

586

-

       関連会社株式

54,857

38,720

△16,137

(2) 長期貸付金

2,126

 

 

      貸倒引当金(*2)

△152

 

 

 

1,974

1,849

△124

 資産計

57,418

41,156

△16,261

(1) 1年内返済予定の長期借入金

9,375

9,143

△231

(2) 1年内償還予定の社債

5,000

5,032

32

(3) 長期借入金

11,927

11,140

△786

(4) リース債務(短期を含む)

8,924

9,276

352

 負債計

35,227

34,593

△634

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

 ① ヘッジ会計が適用されていないもの

(74)

(74)

-

 ② ヘッジ会計が適用されているもの

857

857

-

デリバティブ取引計

783

783

-

 

 (*1)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

非上場株式

13,358

 (*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

 (*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1) 投資有価証券(*1)

 

 

 

       その他有価証券

2,266

2,266

-

       関連会社株式

58,989

84,891

25,902

(2) 長期貸付金

2,120

1,954

△165

 資産計

63,375

89,112

25,736

(1) 1年内返済予定の長期借入金

1,410

1,233

△177

(2) 長期借入金

10,817

10,242

△574

(3) リース債務(短期を含む)

8,647

8,954

306

 負債計

20,875

20,430

△444

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

 ① ヘッジ会計が適用されていないもの

(20)

(20)

-

 ② ヘッジ会計が適用されているもの

190

190

-

デリバティブ取引計

169

169

-

 

 (*1)市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

14,881

 (*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

 (注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超
 (百万円)

現金及び預金

45,791

-

-

-

受取手形及び売掛金

54,910

610

-

-

長期貸付金

-

19

11

2,095

合計

100,702

630

11

2,095

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超
 (百万円)

現金及び預金

35,557

-

-

-

受取手形及び売掛金

63,534

115

-

-

長期貸付金

-

16

8

2,095

合計

99,091

131

8

2,095

 

2.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

115,245

-

-

-

-

-

社債

5,000

-

-

-

-

-

長期借入金

9,375

1,377

1,444

1,255

1,144

6,706

リース債務

1,863

1,679

1,579

1,442

969

1,389

合計

131,483

3,057

3,023

2,697

2,113

8,096

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

149,785

-

-

-

-

-

長期借入金

1,410

1,510

1,322

1,210

5,426

1,346

リース債務

2,076

1,929

1,497

1,192

1,101

850

合計

153,271

3,440

2,819

2,402

6,527

2,197

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

586

-

-

586

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

-

783

-

783

資産計

586

783

-

1,369

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

2,266

-

-

2,266

デリバティブ取引

 

 

 

 

通貨関連

-

169

-

169

資産計

2,266

169

-

2,435

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

 

 

 

 

株式

38,720

-

-

38,720

長期貸付金

-

1,849

-

1,849

資産計

38,720

1,849

-

40,570

1年内返済予定の長期借入金

-

9,143

-

9,143

1年内償還予定の社債

-

5,032

-

5,032

長期借入金

-

11,140

-

11,140

リース債務(短期を含む)

-

9,276

-

9,276

負債計

-

34,593

-

34,593

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

関連会社株式

 

 

 

 

株式

84,891

-

-

84,891

長期貸付金

-

1,954

-

1,954

資産計

84,891

1,954

-

86,845

1年内返済予定の長期借入金

-

1,233

-

1,233

長期借入金

-

10,242

-

10,242

リース債務(短期を含む)

-

8,954

-

8,954

負債計

-

20,430

-

20,430

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 金利スワップ及び為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期貸付金

 長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

1年内返済予定の長期借入金、長期借入金及びリース債務

 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

1年内償還予定の社債

 当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

  計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

245

61

183

小計

245

61

183

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

340

348

△7

小計

340

348

△7

合計

586

409

176

 (注)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 2,287百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

  計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,266

411

1,854

小計

2,266

411

1,854

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

-

-

-

小計

-

-

-

合計

2,266

411

1,854

 (注)市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 2,312百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

1,060

686

-

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

72

-

△5

△5

スイスフラン

401

-

△3

△3

中国元

3,121

1,246

34

34

売建

 

 

 

 

米ドル

1,408

-

△100

△100

合計

5,003

1,246

△74

△74

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

1,613

893

17

17

スイスフラン

449

181

△13

△13

中国元

4,038

2,007

△18

△18

売建

 

 

 

 

米ドル

561

-

△1

△1

中国元

61

-

△4

△4

合計

6,724

3,082

△20

△20

 

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

買掛金等

 

 

 

米ドル

34,322

1,625

652

ユーロ

2,146

-

94

英ポンド

11,564

-

△343

インドネシア

ルピア

10,343

-

135

売建

売掛金等

 

 

 

米ドル

6,419

-

△117

英ポンド

19,036

678

335

為替予約の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

売掛金等

 

 

 

米ドル

1,959

-

100

合計

85,792

2,303

857

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

買掛金等

 

 

 

米ドル

7,069

924

1,058

ユーロ

2,716

-

82

英ポンド

18,807

-

147

インドネシア

ルピア

2,168

-

297

中国元

3

-

0

売建

売掛金等

 

 

 

米ドル

18,321

-

△929

英ポンド

28,713

-

△463

為替予約の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

売掛金等

 

 

 

米ドル

42

-

△1

合計

77,842

924

190

 

 

(2) 金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

 

 

 

受取変動・

支払固定

10,304

3,880

(注)

合計

10,304

3,880

-

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等

のうち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

金利スワップの

特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

 

 

 

受取変動・

支払固定

3,880

3,456

(注)

合計

3,880

3,456

-

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度(非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 なお、当社は2024年4月1日付で定年延長(60歳から65歳へ引き上げ)に伴う退職金制度の変更を行っております。当該制度変更に伴い、過去勤務費用(退職給付債務の減額)が2,479百万円発生しています。

 また、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

31,822百万円

27,086百万円

 勤務費用

1,585

1,475

 利息費用

205

290

 数理計算上の差異の発生額

△1,063

△846

 退職給付の支払額

△2,594

△2,412

 過去勤務費用の発生額

△401

△2,482

 企業結合の影響による増減額

△2,512

966

 その他

45

137

退職給付債務の期末残高

27,086

24,213

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

36,872百万円

31,994百万円

 期待運用収益

11

22

 数理計算上の差異の発生額

803

6,010

 事業主からの拠出額

407

100

 退職給付の支払額

△1,871

△1,587

 企業結合の影響による減少額

△2,778

-

 退職給付信託の一部返還

△1,400

-

 その他

△51

165

年金資産の期末残高

31,994

36,705

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

26,508百万円

22,728百万円

年金資産

△31,994

△36,705

 

△5,485

△13,977

非積立型制度の退職給付債務

577

1,485

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△4,908

△12,491

 

 

 

退職給付に係る負債

5,048百万円

4,617百万円

退職給付に係る資産

△9,957

△17,109

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△4,908

△12,491

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

1,585百万円

1,475百万円

利息費用

205

290

期待運用収益

△11

△22

数理計算上の差異の費用処理額

△1,746

△1,321

過去勤務費用の費用処理額

△363

△2,482

確定給付制度に係る退職給付費用

△331

△2,060

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

37百万円

-百万円

数理計算上の差異

△1,078

5,692

その他

△415

0

合  計

△1,456

5,692

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△11,309百万円

△16,851百万円

その他

65

20

合  計

△11,244

△16,830

 

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

3%

2%

株式

36%

45%

現金及び預金

55%

49%

その他

6%

4%

合  計

100%

100%

 

②長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.1~1.9%

0.3~2.5%

長期期待運用収益率

0.0%

0.0%

予想昇給率

主として0.0~2.2%

主として0.0~2.2%

(注)一部の従業員についてはポイント制を採用しており、予想昇給率には予想ポイントの上昇率が含まれています。

 

3.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度265百万円、当連結会計年度397百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

2013年度 ストック・オプション

2014年度 ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役   14名

当社理事     19名

当社取締役   14名

当社理事     21名

株式の種類別のストック・

オプションの数(注)

普通株式  62,400株

普通株式  36,600株

付与日

2013年8月23日

2014年8月22日

権利確定条件

付与日(2013年8月23日)以降、権利確定日(2014年6月30日)まで継続して取締役又は理事の地位にあること。

付与日(2014年8月22日)以降、権利確定日(2015年6月30日又は2015年3月31日)まで継続して取締役又は理事の地位にあること。

対象勤務期間

自2013年7月1日 至2014年6月30日

①当社取締役

自2014年7月1日 至2015年6月30日

②当社理事(重任)

自2014年7月1日 至2015年3月31日

③当社理事(新任)

自2014年4月1日 至2015年3月31日

権利行使期間

自2013年8月24日 至2043年8月23日

自2014年8月23日 至2044年8月22日

 

 

2015年度 ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役    9名

(執行役員兼務者を含む)

当社執行役員 13名

(取締役兼務者を除く)

当社理事     17名

株式の種類別のストック・

オプションの数(注)

普通株式  49,700株

付与日

2015年8月21日

権利確定条件

付与日(2015年8月21日)以降、権利確定日(2016年6月30日又は2016年3月31日)まで継続して取締役、執行役員又は理事の地位にあること。

対象勤務期間

①当社取締役

自2015年7月1日 至2016年6月30日

②当社執行役員

自2015年4月1日 至2016年3月31日

③当社理事

自2015年4月1日 至2016年3月31日

権利行使期間

自2015年8月22日 至2045年8月21日

(注)2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っており、株式の数は当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

 

2013年度

ストック・オプション

2014年度

ストック・オプション

2015年度

ストック・オプション

権利確定前            (株)

 

 

 

前連結会計年度末

-

-

-

付与

-

-

-

失効

-

-

-

権利確定

-

-

-

未確定残

-

-

-

権利確定後            (株)

 

 

 

前連結会計年度末

16,600

16,200

25,400

権利確定

-

-

-

権利行使

1,100

1,100

3,700

失効

-

-

-

未行使残

15,500

15,100

21,700

(注)2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っており、株式の数は当該株式併合後の株式数に換算して記載しております。

 

②単価情報

 

2013年度

ストック・オプション

2014年度

ストック・オプション

2015年度

ストック・オプション

権利行使価格          (円)

1

1

1

行使時平均株価        (円)

427

521

826

付与日における

公正な評価単価        (円)

1,440

1,910

1,690

(注)2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を行っており、当該株式併合後の行使時平均株価及び公正な評価単価に換算して記載しております。

 

3.自社株式オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) 自社株式オプションに係る当初の資産計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

52

-

 

(2) 自社株式オプションの内容

 

第1回行使価額修正条項付新株予約権

付与対象者の区分及び人数

SMBC日興証券株式会社

株式の種類別の自社株式

オプションの数

普通株式  20,000,000株

付与日

2022年4月18日

権利確定条件

権利確定条件の定めはありません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自2022年4月19日 至2025年4月30日

 

(3) 自社株式オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年3月期)において存在した自社株式オプションを対象とし、自社株式オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①自社株式オプションの数

 

第1回行使価額修正条項付新株予約権

権利確定前            (株)

 

前連結会計年度末

-

付与

-

失効

-

権利確定

-

未確定残

-

権利確定後            (株)

 

前連結会計年度末

13,361,600

権利確定

-

権利行使

13,361,600

失効

-

未行使残

-

 

②単価情報

 

第1回行使価額修正条項付新株予約権

権利行使価格          (円)

403

行使時平均株価        (円)

469

付与日における

公正な評価単価        (円)

2.6

(注)権利行使価格は当初行使価額を記載しております。

行使価額は、本新株予約権者による本新株予約権の各行使請求の効力発生日(以下「決定日」という。)に、決定日の前取引日(ただし、決定日の前取引日に当社普通株式の普通取引の終日の売買高加重平均価格(以下「VWAP」という。)がない場合には、その直前のVWAPのある取引日とする。)の株式会社東京証券取引所における当社普通株式の普通取引のVWAPの92%に相当する金額(円位未満小数第2位まで算出し、小数第2位を切り上げる。以下「修正後行使価額」という。)に修正され、修正後行使価額は決定日以降これを適用します。ただし、修正後行使価額の算出において、かかる算出の結果得られた金額が下限行使価額を下回る場合には、修正後行使価額は下限行使価額とします。

 

4.ストック・オプション及び自社株式オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

1,660

百万円

 

-

百万円

 

固定資産未実現利益

204

 

 

216

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

50,830

 

 

44,108

 

 

棚卸資産評価損

255

 

 

301

 

 

未払費用及び未払金

1,618

 

 

2,542

 

 

保証工事引当金

441

 

 

626

 

 

貸倒引当金

426

 

 

601

 

 

受注工事損失引当金

4,790

 

 

2,036

 

 

減損損失

4,598

 

 

4,488

 

 

有価証券評価損

240

 

 

964

 

 

退職給付信託に係る一時差異

4,421

 

 

4,585

 

 

工事進行基準適用工事損失

684

 

 

815

 

 

関係会社への投資に係る一時差異

3,527

 

 

-

 

 

その他

5,110

 

 

4,095

 

 

繰延税金資産小計

78,810

 

 

65,384

 

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

(注)2

△48,223

 

 

△37,064

 

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△24,446

 

 

△8,616

 

 

評価性引当額小計(注)1

△72,669

 

 

△45,681

 

 

繰延税金資産合計

6,140

 

 

19,702

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△55

 

 

△547

 

 

固定資産圧縮積立金

△430

 

 

△409

 

 

退職給付信託設定益

△471

 

 

△445

 

 

工事進行基準

△816

 

 

△801

 

 

連結子会社の資産及び負債の評価差額

△1,944

 

 

△1,956

 

 

退職給付に係る資産

-

 

 

△405

 

 

関係会社への投資に係る一時差異

-

 

 

△8,896

 

 

その他

△1,283

 

 

△1,552

 

 

繰延税金負債合計

△5,002

 

 

△15,015

 

 

繰延税金資産(負債)の純額

1,137

 

 

4,687

 

(注)1.評価性引当額の減少額(26,988百万円)の主な内容は、連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少です。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

-

-

-

0

-

50,829

50,830

評価性引当額

-

-

-

△0

-

△48,222

△48,223

繰延税金資産(b)

-

-

-

-

-

2,607

2,607

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(a)

-

-

0

-

1,339

42,769

44,108

評価性引当額

-

-

△0

-

△1,339

△35,725

△37,064

繰延税金資産(b)

-

-

-

-

-

7,044

7,044

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

法定実効税率

30.6

 

30.6

 

(調整)

 

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

 

0.3

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△8.2

 

 

△4.3

 

 

のれん償却額

1.7

 

 

1.6

 

 

関係会社持分法投資損益

△7.3

 

 

△12.1

 

 

関係会社株式売却損益の連結調整

8.4

 

 

0.5

 

 

評価性引当額

△30.7

 

 

△80.4

 

 

住民税均等割等

0.5

 

 

0.3

 

 

海外子会社との税率の差異

△0.1

 

 

△0.8

 

 

外国関係会社合算税制

1.2

 

 

4.9

 

 

税率変更による期末繰延税金資産の修正

1.1

 

 

-

 

 

関係会社の配当可能利益に対する税効果

0.0

 

 

24.3

 

 

過年度法人税等

0.4

 

 

△0.2

 

 

負ののれん発生益

-

 

 

△2.1

 

 

その他

4.4

 

 

7.0

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

2.3

 

 

△30.4

 

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において「その他」に含めていた「関係会社の配当可能利益に対する税効果」は重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の「その他」に表示しておりました4.4%は、「関係会社の配当可能利益に対する税効果」0.0%及び「その他」4.4%として組替えております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

 取得による企業結合

(舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業の譲受)

 当社は、2022年9月27日付で、株式会社IHI及び株式会社IHI原動機(以下、「IPS」)との間で、IPSの舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業(以下、「同事業」)の譲受について株式譲渡契約を締結し、2023年4月1日付で、同事業を承継した新会社「株式会社IPS相生」の全株式を取得いたしました。また、同日付で「株式会社三井E&S DU」に商号変更しております。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:株式会社IPS相生

事業の内容   :舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業

(2)企業結合を行った主な理由

 株式会社三井E&S DUはWinterthur Gas & Diesel(以下、「WinGD」)ライセンスの2ストローク機関とS.E.M.T Pielstickライセンスの4ストローク機関の製造・アフターサービスに強みを持つ企業であり、お客様からも厚い信頼をいただいております。このたび、当社グループの一員とすることにより、中核事業である舶用推進システム事業においてMAN Energy SolutionsとWinGDのダブルライセンス体制のもと、開発・生産・アフターサービスのリソースを一段と強化し、新燃料対応機関の商用化を通じて、お客様のご要望に応え、脱炭素社会の実現を目指してまいります。

(3)企業結合日

2023年4月1日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

株式会社三井E&S DU

(6)取得した議決権比率

100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2023年4月1日から2024年3月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価(運転資本等調整額を含む)

現金

△689百万円

取得原価

 

△689

 なお、上記の金額には株式譲渡契約に基づく運転資本等調整額を含めております。

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等   180百万円

 

5.負ののれん発生益の金額及び発生原因

(1)負ののれん発生益の金額        1,317百万円

 なお、第1四半期連結会計期間から第3四半期連結会計期間においては、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において確定しております。

(2)発生原因

 被取得企業より受け入れた資産及び引き受けた負債の純額が被取得企業の取得原価を上回ったため、その超過額を負ののれん発生益として認識しております。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

8,821百万円

固定資産

1,162

資産合計

9,983

流動負債

7,507

固定負債

1,848

負債合計

9,355

 

7.のれん以外の無形資産に配分された金額及び種類別の内訳並びに償却期間

種類別の内訳

金額

償却期間

顧客関連資産

172百万円

16年

 

 共通支配下の取引等

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2023年4月1日を効力発生日として、当社を存続会社、当社100%連結子会社2社を消滅会社とする吸収合併を実施いたしました。また、同日付で「株式会社三井E&S」に商号変更しております。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

 

結合当事企業の名称

事業の内容

吸収合併

存続会社

株式会社三井E&S

ホールディングス

船舶、各種機械、プラント等の設計、製造、エンジニアリング、建設、据付、修理、保守業務等を営む会社の株式の保有、当該会社の経営管理及びそれに附帯する業務

吸収合併

消滅会社

株式会社三井E&S

マシナリー

舶用・陸用ディーゼル機関、舶用機器、ガスエンジン、蒸気タービン、送風機、圧縮機、ガスタービン、コージェネレーション設備、プロセス機器、コンテナクレーン、産業用クレーン、コンテナターミナルマネジメントシステム、遠隔操作マニピュレータ、地中埋設物・建築物探査レーダ、誘導加熱装置、造波装置

株式会社三井E&S

ビジネスサービス

三井E&Sグループ内の財務経理、人事総務等コーポレート業務のシェアードサービス事業

(2)企業結合日

2023年4月1日

(3)企業結合の法的形式

 当社を存続会社とし、当社100%連結子会社である株式会社三井E&Sマシナリー(以下、「MES-M」)及び株式会社三井E&Sビジネスサービス(以下、「MES-B」)を消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社三井E&S

(5)その他取引の概要に関する事項

①合併の目的

 当社グループは、2018年4月以降、純粋持株会社のもと、グループ競争力強化や成長促進を図るべく取り組んでまいりました。2019年度から開始した「三井E&Sグループ 事業再生計画」に基づき、「資産及び事業の売却案件の実行」、「事業構造の改革及び協働事業に関する他社との協業の促進」等の各施策を進めた結果、純粋持株会社体制の下で各施策の大胆な実行及び選択と集中の促進など、事業再生計画の達成に一定の目処が付けられる状況に至りました。

 今後の成長と収益力向上のために、当社グループ主力事業のMES-Mと経営との距離を縮め、一体となり戦略立案・実行スピードを上げる新体制に移行し、今後は成長分野を機軸に、グループの組織体制を変更することが最適であると判断しました。

 具体的には、純粋持株会社体制から事業持株会社体制へ移行し、今後の成長戦略の中心になるMES-Mとコーポレート業務を担うMES-Bを当社に合併し、一体の経営体制とすることで、成長戦略推進と経営効率化を図るものです。

 

②主な被結合企業(MES-M)の直前事業年度の財政状態及び経営成績(2023年3月期)

資産

136,620百万円

負債

92,411百万円

純資産

44,208百万円

売上高

141,341百万円

当期純利益

4,941百万円

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

当社及び一部の連結子会社は、大分県、岡山県及びその他の地域において、賃貸用オフィスビル及び賃貸商業施設、賃貸住宅など(土地を含む)を所有しております。また、大分県、千葉県及びその他の地域において遊休土地を所有しております。

賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

当連結会計年度末

の時価(百万円)

 

 

当連結会計年度

期首残高

当連結会計年度

増減額

当連結会計年度

期末残高

 

賃貸用施設等

21,048

3,516

24,564

16,260

 

遊休土地

1,765

△0

1,764

2,045

 

合 計

22,813

3,515

26,329

18,305

 

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.賃貸等不動産の当連結会計年度増減額のうち、主な増加額は契約変更による増加(488百万円)、新規賃貸不動産の増加(251百万円)及び連結範囲の変更による増加(3,183百万円)であります。

3.当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。

 

また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。

 

賃貸収益
(百万円)

賃貸費用
(百万円)

差額
(百万円)

その他(売却損益等)(百万円)

 

賃貸用施設等

1,066

272

793

85

 

遊休土地

-

-

-

△82

 

合 計

1,066

272

793

3

 

(注)1.賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)であり、賃貸収益は主として「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。

2.その他は、固定資産処分益及び租税公課等であり、「特別利益」及び「営業外費用」に計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

当社及び一部の連結子会社は、大分県、岡山県及びその他の地域において、工場施設等(土地を含む)を所有しております。また、大分県、千葉県及びその他の地域において遊休土地を所有しております。

賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当連結会計年度増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

当連結会計年度末

の時価(百万円)

 

 

当連結会計年度

期首残高

当連結会計年度

増減額

当連結会計年度

期末残高

 

賃貸用施設等

24,564

142

24,707

16,137

 

遊休土地

1,764

365

2,130

2,297

 

合 計

26,329

508

26,838

18,434

 

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2.賃貸等不動産の当連結会計年度増減額のうち、主な増加額は遊休土地への振替(365百万円)などであります。

3.当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。

 

また、賃貸等不動産に関する当連結会計年度における損益は、次のとおりであります。

 

賃貸収益
(百万円)

賃貸費用
(百万円)

差額
(百万円)

その他(売却損益等)(百万円)

 

賃貸用施設等

1,109

272

836

-

 

遊休土地

-

-

-

△366

 

合 計

1,109

272

836

△366

 

(注)1.賃貸費用は、賃貸収益に対応する費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)であり、賃貸収益は主として「営業収益」に、賃貸費用は主として「営業費用」に計上しております。

2.その他は、減損損失及び租税公課等であり、「特別損失」及び「営業外費用」に計上しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

28,964

89,076

16,918

31,585

-

166,545

6,627

173,173

アジア

2,537

7,136

15,790

5,248

-

30,712

22,564

53,276

欧州

860

1,180

317

12,026

-

14,384

501

14,886

北米

524

153

7,691

2,091

-

10,461

-

10,461

その他

1,976

110

935

6,403

-

9,426

0

9,427

顧客との契約から生じる収益

34,863

97,658

41,653

57,356

-

231,530

29,693

261,224

その他の収益(注)2

2

35

-

-

-

37

1,039

1,077

外部顧客への売上高

34,865

97,693

41,653

57,356

-

231,567

30,733

262,301

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

2.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

35,007

123,084

24,461

37,006

-

219,559

212

219,772

アジア

3,241

8,675

15,509

9,677

-

37,104

5,038

42,142

欧州

416

1,796

39

20,968

-

23,220

-

23,220

北米

175

131

5,208

659

-

6,175

-

6,175

その他

1,969

309

2,418

5,830

-

10,527

-

10,527

顧客との契約から生じる収益

40,810

133,997

47,637

74,141

-

296,587

5,251

301,839

その他の収益(注)2

-

36

-

-

-

36

-

36

外部顧客への売上高

40,810

134,033

47,637

74,141

-

296,623

5,251

301,875

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

2.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「中南米」の顧客との契約から生じる収益については、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度において、「中南米」に表示していた3,114百万円及び「その他」に表示していた6,312百万円は、「その他」9,427百万円として組み替えております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 当連結会計年度より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 なお、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

50,762

55,511

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

55,511

63,650

契約資産(期首残高)

27,787

26,329

契約資産(期末残高)

26,329

32,633

契約負債(期首残高)

30,901

25,300

契約負債(期末残高)

25,300

30,809

 

 契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において収益を認識したが、未請求の作業に係る対価に関連するものであります。当社グループでは主として機器の建造・据付工事に関して報告期間の末日で完了している作業に対する対価のうち、未請求の部分に対する当社グループの権利に関係しております。また、契約資産は権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられております。これは通常、請求書を顧客に発行した時点であります。当該機器の建造・据付工事に関する対価は、契約の条件に従い、主として履行義務を充足してから3ヵ月以内に受領しております。

 契約負債は、主として信用リスク管理の観点から、製品及び工事の引渡前に顧客から受け取った対価に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、22,044百万円であります。また、前連結会計年度において、契約資産が1,457百万円減少した主な理由は、顧客との契約から生じた債権への振替及び契約負債との相殺による減少が、収益の認識による増加を上回ったことによるものであります。契約負債が5,600百万円減少した主な理由は、収益の認識及び契約資産との相殺による減少が、前受金の受け取りによる増加を上回ったことによるものであります。

 なお、前連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、15,780百万円であります。また、当連結会計年度において、契約資産が6,303百万円増加した主な理由は、収益の認識による増加が、顧客との契約から生じた債権への振替及び契約負債との相殺による減少を上回ったことによるものであります。契約負債が5,508百万円増加した主な理由は、前受金の受け取りによる増加が、収益の認識及び契約資産との相殺による減少を上回ったことによるものであります。

 なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額には重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

1年以内

163,463

204,775

1年超2年以内

36,504

61,704

2年超3年以内

16,396

21,254

3年超

95,452

94,701

合計

311,817

382,435

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、事業部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、本社に製品・サービス別の事業部を置き、各事業部は、取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 報告セグメントは「成長事業推進事業」、「舶用推進システム事業」、「物流システム事業」、「周辺サービス事業」及び「海洋開発事業」の5つとしております。また、報告セグメントごとの主要製品及びサービスは次のとおりであります。

事業区分

主要製品・サービス

成長事業推進

産業機械(圧縮機、ガスタービン、送風機、プロセス機器)、

先進機械(埋設物探査レーダ)、各種機器のアフターサービス

舶用推進システム

舶用エンジン、二元燃料エンジン用燃料供給装置・周辺機器、

各種エンジン・機器のアフターサービス

物流システム

コンテナクレーン、産業用クレーン、コンテナターミナルマネジメントシステム、

各種クレーンのアフターサービス

周辺サービス

ガス関連エンジニアリング、陸上発電プラント、システム開発・システム関連機器、

鋼構造物、船舶ブロック、機械・電気設備メンテナンス

海洋開発

浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益又は損失は営業損益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

 当連結会計年度より、「2023年度中期経営計画」の方針に基づき、各事業の位置付けを明確化し、コア業務を主体に売上・利益を拡大することを目的として、これまでの「船舶事業」、「海洋開発事業」、「機械事業」、「エンジニアリング事業」の4つの報告セグメントを「成長事業推進事業」、「舶用推進システム事業」、「物流システム事業」、「周辺サービス事業」、「海洋開発事業」の5つの報告セグメントへ変更しております。

 なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)2

合計

調整額(注)3

連結

財務諸表

計上額

(注)4

 

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

34,865

97,693

41,653

57,356

-

231,567

30,733

262,301

-

262,301

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,116

427

174

11,569

-

13,288

41

13,330

(13,330)

-

35,981

98,120

41,827

68,926

-

244,856

30,775

275,631

(13,330)

262,301

セグメント利益(注)1

4,258

2,639

1,354

721

2,311

11,285

402

11,688

2,311

9,376

セグメント資産

33,312

107,077

55,446

71,789

54,857

322,484

52,439

374,923

65,036

439,959

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

700

2,538

1,337

1,577

-

6,154

360

6,515

528

7,043

のれんの償却額

-

-

-

901

-

901

-

901

-

901

のれんの

未償却残高

-

-

-

7,626

-

7,626

-

7,626

-

7,626

持分法投資利益

-

75

137

1,041

2,311

3,566

244

3,810

-

3,810

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,099

6,161

968

766

-

8,995

395

9,390

390

9,780

 

(注)1.「成長事業推進」、「舶用推進システム」、「物流システム」、「周辺サービス」、「その他」のセグメント利益は営業利益、「海洋開発」のセグメント利益は持分法投資利益を表示しております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

3.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント資産の調整額65,036百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)、及び管理部門にかかる資産等66,239百万円が含まれております。

(2)減価償却費の調整額528百万円は、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に対する減価償却費になります。

(3)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額390百万円は、管理部門にかかる資産等の増加額になります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)2

合計

調整額(注)3

連結

財務諸表

計上額

(注)4

 

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

40,810

134,033

47,637

74,141

-

296,623

5,251

301,875

-

301,875

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,139

624

568

14,599

-

16,932

1

16,934

(16,934)

-

41,949

134,658

48,206

88,741

-

313,556

5,252

318,809

(16,934)

301,875

セグメント利益(注)1

5,883

6,431

3,055

2,354

6,366

24,091

1,905

25,996

6,366

19,630

セグメント資産

35,201

127,925

53,633

77,841

58,989

353,590

52,823

406,414

60,726

467,140

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

706

3,007

1,399

1,627

-

6,742

226

6,968

419

7,387

のれんの償却額

-

-

-

1,008

-

1,008

-

1,008

-

1,008

のれんの

未償却残高

-

-

-

7,532

-

7,532

-

7,532

-

7,532

負ののれん

発生益

-

1,317

-

-

-

1,317

-

1,317

-

1,317

持分法投資利益

-

312

245

441

6,366

7,366

308

7,674

-

7,674

減損損失

377

-

-

-

-

377

-

377

1,076

1,453

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

356

5,796

1,368

878

-

8,399

125

8,525

790

9,315

 

(注)1.「成長事業推進」、「舶用推進システム」、「物流システム」、「周辺サービス」、「その他」のセグメント利益は営業利益、「海洋開発」のセグメント利益は持分法投資利益を表示しております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

3.調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント資産の調整額60,726百万円には、主に報告セグメントに帰属しない親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)、及び管理部門にかかる資産等61,843百万円が含まれております。

(2)減価償却費の調整額419百万円は、管理部門にかかる有形固定資産及び無形固定資産に対する減価償却費になります。

(3)減損損失の調整額1,076百万円は、全社にかかる減損損失になります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額790百万円は、管理部門にかかる資産等の増加額になります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高                           (単位:百万円)

日本

アジア

欧州

北米

その他

合計

174,250

53,276

14,886

10,461

9,427

262,301

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

 

(2)有形固定資産    (単位:百万円)

日本

その他

合計

114,981

785

115,767

 

3.主要な顧客ごとの情報

 連結売上高の10%以上を占める顧客が無いため、主要な顧客ごとの情報は記載しておりません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスごとの情報は、報告セグメント区分と同一であるため記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高                           (単位:百万円)

日本

アジア

欧州

北米

その他

合計

219,808

42,142

23,220

6,175

10,527

301,875

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含まれていた「欧州」及び「北米」の売上高は重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「アフリカ」及び「中南米」の売上高については、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の「2.地域ごとの情報 (1)売上高」の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度において、「アフリカ」に表示していた3,903百万円、「中南米」に表示していた3,114百万円及び「その他」に表示していた27,756百万円は、「欧州」14,886百万円、「北米」10,461百万円及び「その他」9,427百万円として組み替えております。

 

(2)有形固定資産    (単位:百万円)

日本

その他

合計

115,231

755

115,987

 

3.主要な顧客ごとの情報

 連結売上高の10%以上を占める顧客が無いため、主要な顧客ごとの情報は記載しておりません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 「セグメント情報 4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 「セグメント情報 4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 「セグメント情報 4.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報」に記載のとおりです。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 「舶用推進システム」セグメントにおいて、株式会社三井E&S DUの全株式を取得し連結子会社としたことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当連結会計年度においては1,317百万円であります。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

 該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社は三井海洋開発株式会社であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

三井海洋開発株式会社

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

186,728

288,702

固定資産合計

229,447

262,721

 

 

 

流動負債合計

234,141

318,280

固定負債合計

70,417

86,307

 

 

 

純資産合計

111,616

146,835

 

 

 

売上高

363,566

507,031

税金等調整前当期純利益

7,276

30,446

親会社株主に帰属する

当期純利益

4,960

13,691

(注)上記要約財務情報は、三井海洋開発株式会社が国際財務報告基準(IFRS)に従って作成した財務諸表に、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準で要求される調整を加えたものであります。

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,107円02銭

1,311円64銭

1株当たり当期純利益

177円47銭

255円73銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

174円92銭

254円42銭

(注)1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

15,554

25,051

普通株主に帰属しない金額(百万円)

528

702

(うち優先配当額(百万円))

(528)

(702)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

15,025

24,349

普通株式の期中平均株式数(千株)

84,661

95,214

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

-

-

普通株式増加数(千株)

1,235

492

 (うち新株予約権(千株))

(1,235)

(492)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

-

-

 

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額(百万円)

110,686

146,510

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

13,810

14,201

(うち優先株式払込金額(百万円))

(9,000)

(9,000)

(うち累積未払優先配当額(百万円))

(528)

(702)

(うち新株予約権(百万円))

(132)

(87)

(うち非支配株主持分(百万円))

(4,148)

(4,411)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

96,875

132,309

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

87,510

100,872

 

 

(重要な後発事象)

(関連会社株式の一部売却)

 当社は2024年5月14日開催の取締役会の決議に基づき、当社が保有する当社の持分法適用関連会社である三井海洋開発株式会社(以下「三井海洋開発」)の株式の一部を下記のとおり売却いたしました。

 

(1)株式売却の理由

 三井海洋開発の設立以来、当社は長年にわたり三井海洋開発株式を保有し、三井海洋開発は海洋開発事業を担う当社の主力グループ会社の1社でしたが、現在の当社の中核事業との取引状況やコーポレートガバナンスの充実の観点から、三井海洋開発との間で資本関係の見直しについて議論をすすめた結果、保有株式の一部を売却することが両社の中長期的な企業価値の向上に資するものと考えられたことから、今回の売出しに至りました。また、本件売出しにより、三井海洋開発株式の流通株式比率が改善し、プライム市場の上場維持基準への適合にもつながると考えております。

 なお、本件売出しに伴い、三井海洋開発は当社の持分法適用関連会社から除外されますが、取引関係に影響はなく、今後も当社は三井グループである三井海洋開発と良好な関係を維持してまいります。

 

(2)売却の方法

 当連結会計年度末時点で当社が保有する三井海洋開発の株式27,697,000株のうち、21,908,400株を売出しにより、3,286,200株をオーバーアロットメントによる売出しにより売却いたしました。

 

(3)当該持分法適用関連会社の概要

名称           :三井海洋開発株式会社(東京証券取引所プライム市場上場)

所在地          :東京都中央区日本橋二丁目3番10号

代表者の役職・氏名    :代表取締役社長 宮田 裕彦

事業内容         :浮体式海洋石油・ガス生産貯蔵積出設備の設計・建造・据付、販売、

リース及びオペレーションサービス

資本金          :18,166百万円(2023年12月31日現在)

設立年月         :1987年6月

 

(4)売却した株式の数、売却価額、売却損益、売却日

売却株式数        :25,194,600株

売却価額         :63,673百万円

売却損益         :約230億円の売却益を特別利益に計上する見込みです。

売却日          :2024年5月22日(売出し)

2024年6月21日(オーバーアロットメントによる売出し)

 

(5)売却前後の所有株式数及び所有割合

売却前の所有株式数    :27,697,000株(株式所有割合:40.52%)

売却後の所有株式数    : 2,502,400株(株式所有割合: 3.66%)

(注)株式所有割合は、2024年3月27日に三井海洋開発が提出した第38期有価証券報告書に記載された2023年12月31日現在の発行済株式数(68,345,300株)から、同社が所有する自己株式数(990株)を控除した株式数(68,344,310株)を分母として算出しております(小数点以下第三位を切り捨て)。

 

(借入金の返済)

 当社は、上記「関連会社株式の一部売却」等によって得た資金により、有利子負債残高の大幅な圧縮による財務の健全化及び金融コストの大幅な低減を目的として、コミットメントライン契約に基づく借入金の返済を実施いたしました。

 

返済を行った借入金の内容

 借入先      : 株式会社三井住友銀行、三井住友信託銀行株式会社

 借入返済額    : 55,300百万円

返済実行日    : 2024年5月31日

 

(A種優先株式の取得及び消却)

当社は、2024年6月25日開催の取締役会において、当社発行のA種優先株式の全部を当社定款第12条の6の定めに基づき金銭を対価として取得すること及び当該取得を条件として会社法第178条の規定に基づき消却を行うことを決議いたしました。

 

1.A種優先株式の取得の内容

  取得する株式の種類   : A種優先株式

  取得する株式の総数   : 18,000,000株

1株当たりの取得価額  : 510.792円(注)

株式の取得価額の総額  : 9,194,256,000円

取得(予定)日     : 2024年7月10日

取得先         : SMBCCP 投資事業有限責任組合1号

(注)1株当たりの取得価額は、発行時の1株当たりの払込金額(500円)に日割による経過配当金相当額(当社定款第12条の5に従い計算される優先株配当金相当額)を加算した額です。

 

2.A種優先株式の消却の内容

  消却する株式の種類   : A種優先株式

  消却する株式の総数   : 18,000,000株

消却の効力発生(予定)日: 2024年7月10日

 

3.A種優先株式の取得及び消却の理由

当社は2022年6月30日に、財務体質の健全化と成長資金を調達する目的で、総額90億円のA種優先株式を発行いたしました。当社グループは「三井E&Sグループ 事業再生計画」の完遂に伴い、収益力および財務健全性は着実に向上していること、また、2024年5月14日に決議した三井海洋開発株式会社株式の一部売却等により、成長資金の調達と資金繰りに目途がついたことから、今後のA種優先株式の配当負担を軽減し、株主還元の強化を図ることを目的として実施するものであります。

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

当社

第20回無担保社債

2016年

9月15日

5,000

(5,000)

-

(-)

年0.70

なし

2023年

9月15日

合計

-

-

5,000

(5,000)

-

(-)

-

-

-

(注)( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

115,245

149,785

2.47

-

1年以内に返済予定の長期借入金

9,375

1,410

0.98

-

1年以内に返済予定のリース債務

1,863

2,076

-

-

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

11,927

10,817

0.96

2025年~2042年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

7,061

6,571

-

2025年~2032年

 その他有利子負債

-

-

-

-

合計

145,472

170,660

-

-

(注)1.借入金等の平均利率は、利率及び期末残高の加重平均利率であります。

リース債務の平均利率は、主としてリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

1,510

1,322

1,210

5,426

リース債務

1,929

1,497

1,192

1,101

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

 当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

61,556

135,536

215,361

301,875

税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円)

1,152

5,587

13,315

19,415

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(百万円)

867

4,001

11,030

25,051

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

7.81

40.28

112.50

255.73

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

7.81

31.99

69.34

137.29

(注)第4四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第1四半期、第2四半期及び第3四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。