【連結財務諸表注記】

1.報告企業

エア・ウォーター㈱(以下、「当社」という。)は日本に所在する株式会社であります。当社の登記している本社の住所は、大阪市中央区であります。

当社及び子会社(以下、「当社グループ」という。)の連結財務諸表は、3月31日を期末日とし、当社グループ並びに当社グループの関連会社及び共同支配の取決めに対する持分により構成されております。

当社グループは、デジタル&インダストリー、エネルギーソリューション、ヘルス&セーフティー、アグリ&フーズ並びにその他の製品・サービスの製造・販売を行っております。各事業の内容については、注記「4.事業セグメント」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1) IFRSに準拠している旨

当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同93条の規定を適用しております。

 

(2) 測定の基礎

当社グループの連結財務諸表は、注記「3.重要性がある会計方針」に記載している退職給付に係る負債(資産)及び公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3) 機能通貨及び表示通貨

当社グループの連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示しております。日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円未満を切り捨て表示しております。

 

(4) 連結財務諸表の承認

当社グループの連結財務諸表は、2024年6月26日に当社代表取締役会長によって承認されております。

 

(5) 会計方針の変更

 当社グループは、IAS第12号「法人所得税」(2021年5月改訂)を当連結会計年度より適用しております。

本改訂により、リース及び廃棄義務のように、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異が生じる場合、企業はそれにより生じる繰延税金負債及び繰延税金資産を認識することが明確になりました。

当該基準書の適用は、「14.法人所得税(1)繰延税金資産及び繰延税金負債」への影響を除き当社グループの連結財務諸表への重要な影響はありません。なお、改訂IAS第12号を遡及的に適用し、「14.法人所得税(1)繰延税金資産及び繰延税金負債」における前連結会計年度を修正再表示しております。

また、当社グループは、2023年5月に公表された「国際的な税制改革-第2の柱モデルルール」(IAS第12号の改訂)を適用しております。本改訂の一時的な例外規定を適用し、経済協力開発機構(OECD)が公表した第2の柱モデルルールに関する税制から生じる法人所得税に係る繰延税金資産及び繰延税金負債について認識及び開示を行っておりません。

 

 

(6) 重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

当社グループの連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行う必要があります。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りが変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

当社グループの連結財務諸表に重要な影響を与える可能性のある会計上の判断、見積り及び仮定に関する主な情報は、以下のとおりであります。

・非金融資産の減損(「12.非金融資産の減損」)

・繰延税金資産の回収可能性(「14.法人所得税」)

・確定給付制度債務の測定(「20.従業員給付」)

・金融商品の公正価値(「23.金融商品」)

・偶発負債(「36.偶発事象」)

当社グループは会計上の見積りの前提として、次期(2025年3月期)の事業環境については、ウクライナや中東情勢のさらなる緊迫化、欧米でのインフレやそれに伴う金融政策の継続、為替市場での円安の進行など不透明な経済環境が当面の間継続することを仮定しております。見積りの前提に変化が生じた場合、重要な影響を与える可能性があります。

 

(7) 表示方法の変更

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「利息及び配当金の受取額」に含めて表示しておりました「利息の受取額」及び「配当金の受取額」については、明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記しております。

なお、前連結会計年度の「利息及び配当金の受取額」に含まれる「利息の受取額」は、480百万円、「配当金の受取額」は、1,492百万円であります。

「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示しておりました「貸付けによる支出」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。

この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△827百万円は、「貸付けによる支出」△231百万円、「その他」△595百万円に組替えております。

 

(8) 未適用の新基準

連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた主な公表済基準書及び解釈指針のうち、当連結会計年度末において未適用の主な基準書は下記のとおりであります。なお、適用による連結財務諸表への影響は検討中であります。

IFRS

基準名

強制適用時期

(以降開始年度)

当社グループ

適用年度

新設・改訂の概要

IFRS第18号

財務諸表における

表示及び開示

2027年1月1日

2028年3月期

財務諸表における表示及び開示に関する現行の会計基準であるIAS第1号を置き換える新基準

 

 

 

3.重要性がある会計方針

(1) 連結の基礎

① 子会社

子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループが投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、投資先に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、その企業を支配していると判断しております。

連結財務諸表の作成にあたっては、当社グループで統一された会計方針に基づき作成された各グループ企業の財務諸表を用いております。子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。

連結財務諸表には、子会社の所在する現地法制度上、当社と異なる決算日が要請されていること等により決算日を親会社の決算日に統一することが実務上不可能であり、当社の決算日と異なる日を決算日とする子会社の財務諸表が含まれております。

当該子会社の決算日と当社の決算日の差異は3ヶ月を超えることはありません。決算日の差異により生じる重要な取引又は事象の影響については調整を行っております。

子会社の連結は、当社グループが子会社に対する支配を獲得した日から開始し、子会社に対する支配を喪失した日に終了いたします。

当社グループ間取引、並びに当該取引から発生した債権債務残高及び未実現損益は相殺消去しております。

支配の喪失を伴わない子会社に対する持分の変動があった場合には、資本取引として会計処理を行い、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しております。

支配を喪失した場合には、当社グループは残存する投資の支配を喪失した日の公正価値で測定し認識しております。支配の喪失から生じた利得及び損失は純損益として認識しております。

子会社の純資産に対する非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別しております。なお、子会社の包括利益は、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。

② 関連会社

関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針決定に重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配を有していない企業をいいます。

当社グループは、関連会社に対する投資を、持分法を用いて会計処理しております。

持分法において関連会社に対する投資は、取得時に取得原価で認識され、取得後の関連会社の純資産の変動に対する当社グループの持分を調整して、連結財政状態計算書に計上しております。

連結損益計算書には関連会社の業績に対する当社グループの持分を反映させております。関連会社のその他の包括利益に認識される金額に変動がある場合には、当該変動に対する当社グループの持分はその他の包括利益で認識しております。

当社グループと関連会社との間の取引から生じる未実現損益に対する当社グループの持分を消去するため、連結財務諸表において調整を行っております。

連結財務諸表には、他の株主との関係等により、決算日を統一することが実務上不可能であるため、決算日の異なる持分法適用会社に対する投資もあります。当該関連会社の決算日と当社の決算日の差異は3ヶ月を超えることはありません。決算日の差異により生じる重要な取引又は事象の影響については調整を行っております。

関連会社に対する重要な影響力を喪失した場合、当社グループは残存する投資を重要な影響力を喪失した日の公正価値で測定し認識しております。重要な影響力の喪失から生じた利得及び損失は純損益として認識しております。

 

③ 共同支配の取決め

共同支配の取決めとは、関連性のある活動に係る意思決定について支配を共有している当事者の全員一致の合意を必要とする取決めをいいます。

ジョイント・ベンチャー(共同支配企業)とは、取決めに対する共同支配を有する当事者が、当該取決めの純資産に対する権利を有している場合の共同契約をいいます。

当社グループは、ジョイント・ベンチャーに対する持分を有する場合、当該持分を、持分法を用いて会計処理しております。

ジョイント・オペレーション(共同支配事業)とは、共同支配を有する当事者が共同支配の取決めに関連性のある資産に対する権利及び負債に対する義務を実質的に有している事業をいいます。

当社グループは、ジョイント・オペレーションに対する持分を有する場合、当該ジョイント・オペレーションに係る投資については、共同支配の営業活動から生じる資産、負債、収益及び費用のうち、当社グループの持分相当額のみを認識しております。

ジョイント・オペレーションとの取引、並びに当該取引から発生した債権債務残高及び未実現損益は、相殺消去しております。

当社グループは、㈱堺ガスセンターはジョイント・オペレーションに該当すると判断しております。

 

(2) 企業結合

企業結合は取得法を用いて会計処理しております。

移転した対価は、取得企業が移転した資産、取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債及び取得企業が発行した資本持分の取得日における公正価値の合計で計算しております。

被取得企業に対する非支配持分は、企業結合ごとに、公正価値又は被取得企業の識別可能純資産の公正価値に対する非支配持分割合相当額のいずれかにより測定しております。

企業結合に伴って発生した取得関連コストは、発生時の費用として認識しております。

当社グループが事業を取得する場合、取得日における契約条件、経済状況及び関連する諸条件に基づき、取得資産及び引受負債の分類及び指定を行っております。また、取得した識別可能資産及び引受負債は、原則として、取得日の公正価値で測定しております。

企業結合が段階的に行われた場合、被取得企業に対する支配獲得前に保有していた持分を取得日に公正価値で再評価し、その評価差額は純損益として認識しております。

取得日以前にその他の包括利益に計上されていた被取得企業の持分の金額は、取得企業がその持分を処分した場合と同じ方法で会計処理しております。

のれんは、移転した対価と非支配持分として認識された金額の総額が識別可能取得資産及び引受負債の純額を超過した額として測定しております。

移転した対価と非支配持分として認識された金額の総額が、識別可能取得資産及び引受負債の純額を下回る場合、その差額は純損益として認識しております。

当初認識後、企業結合で取得したのれんは償却せず、当初認識した金額から減損損失累計額を控除した金額で表示しております。また、のれんの減損テストについては、毎年かつ減損の兆候が存在する場合はその都度行っております。

 

 

(3) 外貨換算

 当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しております。また、当社グループ内の各企業はそれぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。外貨建取引は、取引日における直物為替相場又はそれに近似するレートにより機能通貨に換算しております。

外貨建ての貨幣性資産及び負債は、期末日の直物為替相場により機能通貨に換算しております。当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益として認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品及びヘッジが有効な範囲内におけるキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しております。

在外営業活動体の資産及び負債は期末日の直物為替相場により、収益及び費用は取引日の直物為替相場又はそれに近似するレートにより、それぞれ円貨に換算し、その換算差額はその他の包括利益として認識しております。

在外営業活動体が処分された場合には、当該営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の純損益として認識しております。

 

(4) 金融商品

① 金融資産(デリバティブを除く)

(ⅰ) 当初認識及び測定

当社グループは、営業債権を、これらの発生日に当初認識しております。その他のすべての金融資産は、当社グループが当該金融資産の契約当事者となった日に当初認識しております。

当社グループは、金融資産を、(a) 償却原価で測定される金融資産、(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産、(c) 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しており、この分類は金融資産の当初認識時に決定しております。

純損益を通じて公正価値で測定される金融商品の取引コストは発生時に純損益で認識し、その他のすべての金融商品については、公正価値に取引コストを加算した金額で当初測定しております。ただし、営業債権については取引価格で測定しております。

(a) 償却原価で測定される金融資産

負債性金融商品は、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルに基づ いて、金融資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品

負債性金融商品は、次の条件がともに満たされる場合には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しております。

・契約上のキャッシュ・フローの回収及び金融資産の売却を目的とした事業モデルに基づいて、金融資産が保有されている。

・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

・その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

投資先との取引関係の維持又は強化を主な目的として保有する株式などの資本性金融商品は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産として指定し、当該指定を継続的に適用しております。

 

(c) 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

償却原価で測定される金融資産又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しております。

ただし、純損益を通じて公正価値で測定しない金融資産に対し、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産として指定することにより、会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減する場合には、当初認識時に、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産として指定する取消不能な選択をする場合があります。

(ⅱ) 事後測定

金融資産は当初認識後、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

(a) 償却原価で測定される金融資産

償却原価で測定される金融資産については、実効金利法による償却原価で測定しております。

(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

公正価値で測定し、その変動額はその他の包括利益として認識しております。

ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品については、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識し、認識を中止した場合、あるいは公正価値が著しく下落した場合には利益剰余金に振り替えております。

(c) 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

純損益を通じて公正価値で測定される金融資産については、当初認識後は公正価値で測定し、その変動額は純損益として認識しております。

(ⅲ) 認識の中止

当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融資産を譲渡し、ほとんどすべてのリスクと経済価値が移転した場合に、金融資産の認識を中止しております。

当社グループがリスクと経済価値のほとんどすべてを移転しないが保持もせず、譲渡した金融資産を支配し続ける場合には、継続的関与の範囲内において当該金融資産の認識を継続しており、その場合には、関連する負債も認識しております。

(ⅳ) 減損

当社グループは、金融資産の減損の測定にあたっては、期末日ごとに償却原価で測定する金融資産に当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかに基づいております。

なお、償却原価で測定する金融資産について、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。ただし、営業債権については、当初から残存期間にわたる予想信用損失を認識しております。

一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、残存期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。

信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しており、デフォルトリスクに変化があるかどうかの判断にあたっては、主に延滞(期日超過情報)を考慮しております。

当社グループにおいて、債務者の重大な財政的困難、契約上の支払の期日経過が長期間延滞するなど金融資産の見積将来キャッシュ・フローに不利な影響を与える事象が生じた場合に債務不履行が生じていると判断しております。

いずれの金融資産についても、債務者の深刻な財政難、債務者の破産等の法的整理の手続の開始等の場合には、信用減損金融資産として取り扱っております。

また、予想信用損失は、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測等についての、報告日において過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を反映する方法で見積っております。

また、予想信用損失は、契約上受け取ることのできる金額と、過去の信用損失等に基づいて受取りが見込まれる金額との差額の割引現在価値に基づいて測定しております。

なお、法的に債権が消滅する場合等、債権の回収が合理的に見込めない場合には、金融資産の帳簿価額を直接償却しております。

 

② 金融負債(デリバティブを除く)

(ⅰ) 当初認識及び測定

当社グループは、デリバティブ以外の金融負債を償却原価で測定される金融負債に分類しており、この分類は金融負債の当初認識時に決定しております。すべての金融負債は、当社グループが契約当事者となった日に当初認識しております。

(ⅱ) 事後測定

償却原価で測定される金融負債は、当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得及び損失は、純損益として認識しております。

(ⅲ) 認識の中止

当社グループは、金融負債の義務の履行、免除、又は失効、並びに大幅に異なる条件による交換、又は大幅に異なる条件に変更した場合に認識を中止しております。

(ⅳ) 非支配株主へ付与されたプット・オプション

非支配株主に対してプット・オプションを付与した場合は、当該プット・オプションに係る非支配持分の認識を中止し、当該プット・オプションの償還金額の現在価値を金融負債として認識するとともに、差額を資本剰余金として処理しております。当初認識後の変動については資本剰余金に認識しております。

③ デリバティブ及びヘッジ会計

当社グループは、為替リスクや金利リスクをヘッジするために、為替予約、金利スワップ契約のデリバティブを利用しております。これらのデリバティブは、契約が締結された時点の公正価値で当初測定され、その後も公正価値で再測定しております。

デリバティブの公正価値変動額は純損益として認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分はその他の包括利益として認識しております。

当社グループは、ヘッジ開始時に、ヘッジ会計を適用しようとするヘッジ関係並びにヘッジを実施するにあたってのリスク管理目的及び戦略について、公式に指定及び文書化を行っております。当該文書は、具体的なヘッジ手段、ヘッジ対象となる項目又は取引並びにヘッジされるリスクの性質及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺する際のヘッジ手段の公正価値変動の有効性の評価方法などを含めております。当社グループは、ヘッジ開始時及び継続的に、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するために有効であるかを評価しております。具体的には、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係が相殺をもたらす場合においてヘッジが有効であると判断しております。

ヘッジ会計に関する厳格な要件を満たすヘッジは、国際財務報告基準第9号「金融商品」に基づき以下のように分類し、会計処理を行っております。

キャッシュ・フロー・ヘッジ

ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち有効部分はその他の包括利益として認識し、非有効部分は直ちに純損益として認識しております。

その他の包括利益に計上したヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えております。ヘッジ対象が非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合には、その他の包括利益として認識している金額は、非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額の修正として処理しております。

ヘッジ手段が失効、売却、又は他のヘッジ手段への入替えや更新が行われずに終了又は行使された場合、若しくはリスク管理目的の変更等ヘッジ会計が中止された場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識されていた累積損益は、予定取引が発生するか又は発生が見込めなくなるまで引き続き資本に計上しております。

一方、予定取引の発生がもはや見込まれない場合には、従来その他の包括利益を通じて資本として認識していた累積損益を純損益に振り替えております。

 

④ 金融商品の公正価値

期末日現在で活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場における公表価格又はディーラー価格を参照しております。

活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法又は取引先金融機関から提示された価格等を参照して算定しております。

 

(5) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(6) 棚卸資産

棚卸資産の取得原価には、購入原価、加工費、及び棚卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべての原価を含めております。

棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額とのいずれか低い額で測定しております。原価の算定にあたっては、主として加重平均法を使用しております。また、正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しております。

 

(7) 有形固定資産

当社グループは、有形固定資産の測定に原価モデルを採用しております。

有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入コストを含めております。

土地以外のすべての有形固定資産については、見積耐用年数にわたり、主として定額法で減価償却を実施しております。有形固定資産の見積耐用年数及び償却方法は、期末日に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

主な有形固定資産の見積耐用年数は、以下のとおりであります。

建物及び構築物   65

機械装置及び運搬具 50

工具、器具及び備品 38

 

(8) 無形資産

当社グループは、無形資産の測定に原価モデルを採用しております。

無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

個別に取得した無形資産は、当初認識に際し取得原価で測定し、企業結合において取得した無形資産の取得原価は、取得日現在における公正価値で測定しております。なお、内部創出の無形資産については、資産化の要件を満たす開発費用を除き、その支出額はすべて発生した期の費用として認識しております。

耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却し、減損の兆候が存在する場合はその都度、減損テストを実施しております。耐用年数を確定できる無形資産の見積耐用年数及び償却方法は、期末日に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

主な無形資産の見積耐用年数は、以下のとおりであります。

ソフトウェア   10

その他の無形資産 50

耐用年数が確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産のうち、商標権については、事業が継続する限り基本的に存続するため、将来の経済的便益が流入する期間が予見できないと判断し、耐用年数を確定できないものと判断しております。

耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については、償却を行わず、毎期個別に又は各資金生成単位で減損テストを実施しております。さらに、減損の兆候が存在する場合はその都度、減損テストを実施しております。

 

(9) リース

① 借手としてのリース

当社グループは、契約開始時に、契約にリースが含まれているか否かを判断しております。

リースの開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しております。

使用権資産は開始日において取得原価で当初測定しております。この取得原価は、リース負債の当初測定額に、開始日又はそれ以前に支払ったリース料を調整し、発生した当初直接コストと原資産の解体及び除去、原資産又は原資産の設置された敷地の原状回復の際に生じるコストの見積りを加え、受領済みリース・インセンティブを控除して算定しております。開始日後においては、原価モデルを適用して、取得価額から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。原資産の所有権がリース期間の終了時までに借手に移転する場合又は、使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することを反映している場合には、使用権資産を開始日から原資産の耐用年数の終了時までに定額法により減価償却しております。それ以外の場合は、開始日から使用権資産の耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか早い時まで定額法により減価償却しております。使用権資産の見積耐用年数は、自己所有の有形固定資産と同様に決定しております。さらに、使用権資産は、(該当ある場合)減損損失によって減額され、特定のリース負債の再測定に際して調整されます。

リース負債は、開始日において同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しております。開始日後においては、リース負債に係る金利や、支払われたリース料を反映させて帳簿価額を増減しております。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しております。

リース負債の測定に含めるリース料総額は、以下で構成されます。

・固定リース料(実質的な固定リース料を含む)

・指数又はレートに基づいて算定される変動リース料。当初測定には開始日現在の指数又はレートを用いる

・残価保証に基づいて支払うと見込まれる金額

・当社グループが行使することが合理的に確実である場合の購入オプションの行使価格、延長オプションを行使することが合理的に確実である場合のオプション期間のリース料、及びリースの早期解約に対するペナルティの支払額(当社グループが早期解約しないことが合理的に確実な場合を除く)

リース負債は、実効金利法による償却原価で測定しております。指数又はレートの変動により将来のリース料が変動した場合、残価保証に基づいて支払うと見込まれる金額の見積りが変動した場合、又は購入、延長、あるいは解約オプションを行使するかどうかの判定が変化した場合、リース負債は再測定されます。

このようにリース負債を再測定する場合、対応する修正は使用権資産の帳簿価額を修正するか、使用権資産の帳簿価額がゼロまで減額されている場合には損益として認識しております。

当社グループは、リース期間が12か月以内の機械の短期リース及び少額資産のリースについて、使用権資産及びリース負債を認識しないことを選択しております。当社グループは、これらのリースに係るリース料をリース期間にわたり定額法により費用として認識しております。

 

② セール・アンド・リースバック取引

セール・アンド・リースバック取引は売手である借手から買手である貸手への資産の譲渡が売却に該当するか否かを国際財務報告基準第15号「顧客との契約から生じる収益」(以下、「IFRS第15号」という。) に基づいて判断しております。資産の売却に該当する場合は、売手である借手は、リースバックから生じた使用権資産を、資産の帳簿価額に基づき測定し、リースバックされなかった部分の損益のみを認識しております。資産の売却に該当しない場合は、売手である借手は、譲渡した資産を引き続き認識するとともに、譲渡収入と同額の金融負債を認識し、金融取引として処理しております。

 

 

(10) 非金融資産の減損

① 非金融資産の減損

当社グループは、期末日時点で資産に減損の可能性を示す兆候の有無を判定しております。減損の兆候がある場合、及び資産に年次の減損テストが必要な場合、当社グループはその資産の回収可能価額を測定しております。資産の回収可能価額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い金額としており、個々の資産について回収可能価額を測定することができない場合には、その資産の属する資金生成単位ごとに回収可能価額を測定しております。資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識しております。使用価値の測定にあたっては、貨幣の時間価値及びその資産に特有のリスクについて現在の市場の評価を反映した税引前の割引率を用いて、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値を計算しております。

また、処分コスト控除後の公正価値の測定にあたっては、インカム・アプローチ(割引キャッシュ・フロー法)又はマーケット・アプローチ(類似企業比較法等)を使用しております。

なお、将来キャッシュ・フローの見積りは、経営者により承認された事業計画を基礎としており、事業計画の予測の期間を超えた後の将来キャッシュ・フローは、個別の事情に応じた長期平均成長率をもとに算定しております。

のれんは、取得日以降企業結合のシナジーによる便益が生じると期待される個々の資金生成単位に配分しております。

のれん又は耐用年数を確定できない無形資産、及び未だ使用可能でない無形資産は、減損の兆候がある場合又は少なくとも年次で、減損テストを実施しております。

 

② 減損の戻入れ

のれん以外の資産に関しては、期末日時点で過年度に認識された減損損失について、その回収可能価額の算定に使用した想定事項に変更が生じた場合等、損失の減少又は消滅の可能性を示す兆候が存在しているかどうかについて評価を行っております。そのような兆候が存在する場合は、当該資産、資金生成単位の回収可能価額の見積りを行い、その回収可能価額が、当該資産、資金生成単位の帳簿価額を超える場合、算定した回収可能価額と過年度で減損損失が認識されていなかった場合の減価償却累計額控除後の帳簿価額とのいずれか低い方を上限として、減損損失を戻し入れております。なお、減損損失の戻入れは、純損益として認識しております。

のれんについては、減損損失の戻入れを行っておりません。

 

(11) 売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業

非流動資産(又は処分グループ)の帳簿価額が、継続的使用よりも主として売却取引によって回収が見込まれる場合に、「売却目的で保有する非流動資産」に分類しております。なお、1年以内に売却の可能性が非常に高く、かつ当該資産(又は処分グループ)が現在の状態で直ちに売却可能である場合にのみ、上記要件に該当するものとしております。売却目的保有に分類した非流動資産(又は処分グループ)については、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しております。

売却目的保有に分類した資産のうち有形固定資産及び無形資産については、減価償却又は償却を行っておりません。

非継続事業には、既に処分されたか又は売却目的保有に分類された企業の構成単位が含まれており、当社グループの1つの事業を構成し、その1つの事業の処分の計画がある場合に認識しております。

 

(12) 借入コスト

意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を必要とするような資産に関して、その資産の取得、建設又は製造に直接起因する借入コストは、当該資産の取得原価の一部として資産化しております。なお、その他の借入コストはすべて、発生した期に費用として認識しております。

 

 

(13) 従業員給付

① 退職給付

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を使用して制度ごとに個別に算定しております。

割引率は、期末日時点の優良社債の利回りに基づき算定しております。

確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した純額にアセットシーリングの影響を加味して資産又は負債として認識しております。

確定給付制度に係る負債又は資産の再測定額は、発生した期においてその他の包括利益として一括認識した後、直ちに利益剰余金に反映しております。また、過去勤務費用は、発生した期の費用として処理しております。

確定拠出型の退職給付に係る掛金は、従業員が勤務を提供した期間に費用として認識しております。

② その他の長期従業員給付

退職後給付制度以外の長期従業員債務として、一定の勤続年数に応じた特別休暇や年休特別休暇制度を有しております。

その他の長期従業員給付に対する債務額は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として稼得した将来給付の見積額を現在価値に割り引いた額で計上しております。

 

(14) 引当金

引当金は、当社グループが過去の事象の結果として現在の債務(法的又は推定的)を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。

貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合には、債務を決済するために必要となると見込まれる支出の現在価値で測定しております。現在価値の算定には、貨幣の時間価値と負債に固有のリスクについての現在の市場の評価を反映した税引前の割引率を用いております。

 

(15) 資本

① 普通株式

普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上しております。

② 自己株式

自己株式を取得した場合には、その支払対価を資本の控除項目として認識しております。

自己株式を処分した場合には、帳簿価額と処分時の対価の差額を資本剰余金として認識しております。

 

(16) 株式報酬

当社は、持分決済型の株式報酬制度として、ストック・オプション制度及び譲渡制限付株式報酬制度を採用しております。

ストック・オプションは、付与日から権利が確定するまでの期間にわたって費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。ストック・オプションの公正価値は、付与日において、ブラック・ショールズモデルを用いて測定しております。

譲渡制限付株式は、付与日から権利が確定するまでの期間にわたって費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。譲渡制限付株式報酬の公正価値は、付与日において、付与した資本性金融商品の公正価値を参照して測定しております。

 

 

(17) 収益

IFRS第15号の適用に伴い、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ1:顧客との契約を識別する

ステップ2:契約における履行義務を識別する

ステップ3:取引価格を算定する

ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する

 

当社グループは、「デジタル&インダストリー」「エネルギーソリューション」「ヘルス&セーフティー」
「アグリ&フーズ」の事業、及び「その他の事業」を営んでおります。
「デジタル&インダストリー」は、主に酸素・窒素・アルゴン・炭酸ガス・水素等の産業ガスの製造・販売並びに、電子材料、機能材料等の製造・販売事業を展開しております。「エネルギーソリューション」は、主にLPガス・灯油の販売及び、LNG関連機器の製造・販売事業を展開しております。「ヘルス&セーフティー」は、主に酸素等の医療用ガス、歯科材料、衛生材料、注射針、エアゾール製品等の製造・販売並びに、病院設備工事、病院サービス、在宅医療等の事業を展開しております。「アグリ&フーズ」は、主に青果物の加工・流通及び冷凍食品・食肉加工等の製造・販売並びに清涼飲料水の製造受託等の事業を展開しております。「その他の事業」は、一般貨物・食品・医療・環境等の物流サービスを展開する物流事業、業務用塩等を製造・販売する㈱日本海水、北米・インドをはじめとした海外における産業ガス事業及び高出力UPS(無停電電源装置)事業、木質バイオマスによる電力事業等から構成しております。

 

① 物品の販売

製品の引渡時点において、顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断し、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

② 役務の提供、機器工事契約

当社グループでは、以下の要件のいずれかに該当する場合には、サービスに対する支配を一定の期間にわたり移転するため、一定の期間にわたり当社グループの履行義務が充足されると判断し、履行義務の進捗度に応じて収益を認識しております。進捗度の測定方法は、顧客に移転する財又はサービスの性質を考慮しております。

・顧客が当社グループの履行によって提供される便益を、当社グループが履行するにつれて同時に受け取って消費する

・当社グループの履行が、資産(例えば、仕掛品)を創出するか又は増価させ、顧客が当該資産の創出又は増価につれてそれを支配する

・当社グループの履行が、当社グループが他に転用できる資産を創出せず、かつ、当社グループが現在までに完了した履行に対する支払を受ける強制可能な権利を有している

上記の要件を満たさない場合には、役務提供の完了等により当社グループが顧客から対価の支払を受ける権利を得た時点で、当社グループの履行義務が充足されると判断しているため、当該時点で収益を認識しております。

また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

なお、製品の販売契約における対価は、製品に対する支配が顧客に移転した時点から概ね1年以内に回収しており、重要な金利要素は含んでおりません。

 

 

(18) 政府補助金

政府補助金は、当社グループが補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られた時に公正価値で認識しております。

収益に関する政府補助金は、補助金で補償することを意図している関連コストを、費用として認識する期間にわたって、規則的に純損益として認識しております。

資産に関する政府補助金は、補助金を繰延収益として認識し、関連する資産の耐用年数にわたり、規則的に純損益に認識しております。

 

(19) 法人所得税

当期及び過去の期間に係る当期税金は、税務当局に対して納付(又は税務当局から還付)されると予想される額で算定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、期末日において制定され又は実質的に制定されているものを使用しております。

繰延税金は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との差額(一時差異)に基づいて算定しております。

原則として繰延税金負債はすべての将来加算一時差異について認識し、繰延税金資産は将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識しております。

ただし、例外として以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。

・将来加算一時差異がのれんの当初認識から生じる場合

・企業結合取引ではなく、取引時に会計上の利益にも税務上の課税所得(又は欠損金)にも影響を与えず、かつ、取引時に同額の将来加算一時差異と将来減算一時差異とを生じさせない取引から発生する資産及び負債の当初認識から生じる場合

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来減算一時差異に関して、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合

・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配の取決めに対する持分に係る将来加算一時差異に関して、一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合

繰延税金資産及び負債の帳簿価額(未認識の繰延税金資産を含む)については、期末日ごとに再検討を行っております。繰延税金資産及び負債は、期末日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現する又は負債が決済される期の税率を見積り、算定しております。

 

(20) 1株当たり利益

基本的1株当たり当期利益の金額は、当社の普通株主に帰属する当期利益を、その期の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益の金額は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。

 

 

4.事業セグメント

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、製品・サービス別に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

従って、当社グループは製品・サービス別の事業セグメントから構成されており、報告セグメントを「デジタル&インダストリー」「エネルギーソリューション」「ヘルス&セーフティー」「アグリ&フーズ」「その他の事業」の5区分としております。

「デジタル&インダストリー」は、主に酸素・窒素・アルゴン・炭酸ガス・水素等の産業ガスの製造・販売並びに、電子材料、機能材料等の製造・販売事業を展開しております。

「エネルギーソリューション」は、主にLPガス・灯油の販売及び、LNG関連機器の製造・販売事業を展開しております。

「ヘルス&セーフティー」は、主に酸素等の医療用ガス、歯科材料、衛生材料、注射針、エアゾール製品等の製造・販売並びに、病院設備工事、病院サービス、在宅医療等の事業を展開しております。

「アグリ&フーズ」は、主に青果物の加工・流通及び冷凍食品・食肉加工等の製造・販売並びに清涼飲料水の製造受託等の事業を展開しております。

「その他の事業」は、一般貨物・食品・医療・環境等の物流サービスを展開する物流事業、業務用塩等を製造・販売する㈱日本海水、北米・インドをはじめとした海外における産業ガス事業及び高出力UPS(無停電電源装置)事業、木質バイオマスによる電力事業等から構成しております。

 

 

(2) 報告セグメントの変更等に関する事項

当連結会計年度より、従来「デジタル&インダストリー」に区分していた国内のエンジニアリング事業及びインド産業ガス事業などを「その他の事業」に、「エネルギーソリューション」に区分していた炭酸ガス・水素事業を「デジタル&インダストリー」に移しました。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

 

(3) 報告セグメントに関する情報

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成のために採用している会計処理の方法と同一であります。

報告セグメントの利益は営業利益であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

連結
財務諸表
計上額

デジタル&
インダストリー

エネルギー
ソリューション

ヘルス&
セーフティー

アグリ&
フーズ

その他の
事業

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への
売上収益

338,039

69,210

235,992

152,815

208,855

1,004,914

1,004,914

セグメント間の
内部売上収益又は
振替高

9,535

4,844

516

743

36,038

51,679

51,679

347,575

74,055

236,509

153,559

244,893

1,056,593

51,679

1,004,914

セグメント利益

26,128

4,259

15,482

5,516

5,135

56,521

5,659

62,181

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

2,051

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

3,253

税引前当期利益

 

 

 

 

 

 

 

60,978

セグメント資産

326,304

41,210

161,512

92,568

303,705

925,301

166,343

1,091,645

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費
及び償却費

19,183

3,079

4,212

4,982

13,530

44,987

44,987

減損損失

19

19

19

持分法による
投資利益

526

896

44

1,035

2,502

2,502

持分法で会計処理
されている投資

4,264

12,764

212

15,388

32,630

32,630

資本的支出

33,943

3,559

2,701

5,100

17,048

62,352

4,014

66,367

 

(注) 1 セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額△51,679百万円はセグメント間取引消去であります。

2 セグメント利益の調整額5,659百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない当社本社部門の損益に係るものであります。

3 セグメント資産の調整額166,343百万円の内容はセグメント間資産の消去及び各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。全社資産の主なものは、報告セグメントに帰属しない現預金、金融資産、全社共有設備等であります。

4 資本的支出の調整額4,014百万円は主に報告セグメントに帰属しない全社資産等であります。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額
(注)

連結
財務諸表
計上額

デジタル&
インダストリー

エネルギー
ソリューション

ヘルス&
セーフティー

アグリ&
フーズ

その他の
事業

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への
売上収益

339,410

66,588

230,865

162,610

225,067

1,024,540

1,024,540

セグメント間の
内部売上収益又は
振替高

10,808

4,515

709

775

34,696

51,503

51,503

350,218

71,103

231,574

163,385

259,763

1,076,044

51,503

1,024,540

セグメント利益

33,563

4,042

15,078

6,917

10,802

70,405

2,132

68,272

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

2,878

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

4,438

税引前当期利益

 

 

 

 

 

 

 

66,712

セグメント資産

355,896

42,543

156,505

105,868

381,312

1,042,125

180,570

1,222,696

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費
及び償却費

19,790

3,409

4,396

5,128

13,865

46,590

46,590

減損損失

0

0

1

1

持分法による
投資利益

678

731

34

681

2,056

2,056

持分法で会計処理
されている投資

4,875

13,402

17

16,212

34,507

34,507

資本的支出

34,817

3,545

7,315

4,535

20,740

70,955

2,348

73,303

 

(注) 1 セグメント間の内部売上収益又は振替高の調整額△51,503百万円はセグメント間取引消去であります。

2 セグメント利益の調整額△2,132百万円は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない当社本社部門の損益に係るものであります。

3 セグメント資産の調整額180,570百万円の内容はセグメント間資産の消去及び各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。全社資産の主なものは、報告セグメントに帰属しない現預金、金融資産、全社共有設備等であります。

4 資本的支出の調整額2,348百万円は主に報告セグメントに帰属しない全社資産等であります。

 

(4) 製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

 

(5) 地域ごとの情報

① 売上収益

外部顧客からの売上収益の地域別内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

日本

911,348

912,817

海外

93,566

111,723

合計

1,004,914

1,024,540

 

(注) 売上収益は顧客の所在地を基礎としております。

 

② 非流動資産

非流動資産の地域別内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

日本

554,652

603,692

米国

37,128

87,026

インド

44,725

51,904

その他

23,999

30,699

合計

660,505

773,323

 

 

(6) 主要な顧客ごとの情報

売上収益の10%以上を占める単一の外部顧客が存在しないため、記載を省略しております。

 

5.現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

現金及び預金

65,944

64,974

譲渡性預金

0

0

合計

65,944

64,975

 

前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物の残高は一致しております。また、現金及び現金同等物は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

 

 

6.営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

売掛金

186,899

191,523

受取手形

14,148

9,913

電子記録債権

22,018

31,456

その他

6,209

7,690

合計

229,276

240,584

 

営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

 

7.棚卸資産

棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

商品及び製品

49,833

50,937

仕掛品

16,574

17,206

原材料及び貯蔵品

25,607

24,500

合計

92,014

92,643

 

費用として認識した棚卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ187百万円及び△49百万円であります(△は戻入額)。なお、棚卸資産の評価減の金額は売上原価に含まれております。

 

 

8.その他の金融資産

(1) 内訳

その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

預金

1,789

1,920

株式

57,145

70,373

貸付金

3,948

7,165

デリバティブ資産

5,424

14,487

その他

16,025

18,425

合計

84,333

112,372

流動資産

6,151

11,750

非流動資産

78,182

100,621

合計

84,333

112,372

 

株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産に、貸付金は償却原価で測定される金融資産に、デリバティブ資産は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に、その他は主に純損益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産と償却原価で測定される金融資産にそれぞれ分類しております。

 

 

(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

すべての株式は、主に取引関係の維持強化のために保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に指定しております。

① 主な銘柄及び公正価値

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の主な銘柄及び公正価値は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

ダイキン工業㈱

8,139

7,088

日東紡績㈱

2,009

5,953

㈱中山製鋼所

4,616

4,508

㈱名村造船所

577

3,303

長野計器㈱

1,847

3,240

その他

39,954

46,280

合計

57,145

70,373

 

 

② 受取配当金

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に関する受取配当金の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期中に認識を中止した投資

91

24

期末日現在で保有する投資

844

1,162

合計

935

1,187

 

 

③ 認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の一部は、取引関係の見直し等の観点から期中に処分しております。処分時の公正価値、処分時の累積利得又は損失は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

売却日時点の公正価値

406

1,597

累積利得・損失(△)

146

868

 

その他の資本の構成要素として認識されていた累積損益は、売却した場合及び取得原価に比し公正価値が著しく下落した場合にその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えており、当連結会計年度において、750百万円(前連結会計年度は△28百万円)をその他の資本の構成要素から利益剰余金へ振り替えております。

 

 

9.その他の資産

その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

契約資産

23,056

22,473

前払費用

5,157

7,325

その他

7,759

11,193

合計

35,973

40,992

流動資産

33,444

36,953

非流動資産

2,528

4,038

合計

35,973

40,992

 

 

 

 

10.有形固定資産

有形固定資産の帳簿価額の増減並びに取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりであります。

(単位:百万円) 

帳簿価額

建物及び
構築物

機械装置及び
運搬具

工具器具及び
備品

土地

建設仮勘定

合計

2022年3月31日
残高

119,271

197,620

11,695

90,504

23,760

442,852

取得

2,595

5,952

1,086

323

54,335

64,294

建設仮勘定から
の振替

8,230

21,810

2,847

899

△33,788

企業結合による
取得

1,356

1,891

100

1,713

119

5,181

減価償却費

△9,161

△27,649

△3,750

△207

△40,769

減損損失

△14

△0

△4

△19

処分

△502

△683

△94

△1,220

△18

△2,520

連結範囲の変更

による変動

△3,282

△23,237

△7

△227

△26,754

在外営業活動体
の換算差額

575

456

148

302

82

1,565

その他

△245

△248

△4

△26

138

△386

2023年3月31日
残高

118,837

175,898

12,021

92,288

44,397

443,443

取得

2,799

4,531

1,367

2,472

58,811

69,981

建設仮勘定から
の振替

19,013

32,127

3,297

3,270

△57,708

企業結合による
取得

1,820

4,116

970

527

7,435

減価償却費

△9,574

△27,862

△4,104

△298

△41,840

減損損失

△0

△0

△1

処分

△284

△644

△119

△785

△22

△1,857

連結範囲の変更

による変動

1,464

15,778

17,243

在外営業活動体
の換算差額

730

2,249

254

305

277

3,816

その他

△68

△135

△14

0

△295

△513

2024年3月31日
残高

133,274

190,279

13,671

99,243

61,239

497,708

 

(注) 有形固定資産の帳簿価額に含まれる使用権資産については、「13.リース」に記載しております。

 

(単位:百万円)

取得価額

建物及び
構築物

機械装置及び
運搬具

工具器具及び
備品

土地

建設仮勘定

合計

2023年3月31日
残高

255,822

516,833

48,399

94,887

45,194

961,136

2024年3月31日
残高

279,953

551,054

53,229

101,967

62,002

1,048,208

 

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度において、有形固定資産の取得原価に含めた重要な借入コストはありません。

 

(単位:百万円)

減価償却累計額及び
減損損失累計額

建物及び
構築物

機械装置及び
運搬具

工具器具及び
備品

土地

建設仮勘定

合計

2023年3月31日
残高

136,984

340,934

36,377

2,599

796

517,692

2024年3月31日
残高

146,679

360,775

39,558

2,723

763

550,499

 

 

 

11.のれん及び無形資産

のれん及び無形資産の帳簿価額の増減並びに取得原価、償却累計額及び減損損失累計額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

帳簿価額

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

2022年3月31日残高

60,129

10,762

17,332

28,095

個別取得

1,349

771

2,120

企業結合による取得

3,982

20

3,729

3,749

償却

△2,082

△2,135

△4,217

減損損失

処分

△7

△13

△20

連結範囲の変更

による変動

△5

△33

△39

在外営業活動体の
換算差額

2,668

△5

665

660

その他

△1,649

△588

2,808

2,220

2023年3月31日残高

65,130

9,444

23,124

32,568

個別取得

1,803

819

2,622

企業結合による取得

10,929

14

12,798

12,812

償却

△2,225

△2,525

△4,750

減損損失

処分

△18

△53

△71

連結範囲の変更

による変動

在外営業活動体の
換算差額

6,138

8

2,232

2,240

その他

△337

101

716

817

2024年3月31日残高

81,859

9,128

37,111

46,240

 

(注) 無形資産の償却費は、連結損益計算書において「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、重要な自己創設無形資産はありません。

前連結会計年度及び当連結会計年度において、費用として認識した研究開発費は、それぞれ5,451百万円及び6,172百万円であります。

 

(単位:百万円)

取得価額

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

2023年3月31日残高

68,992

24,289

31,204

55,493

2024年3月31日残高

85,752

25,987

48,230

74,217

 

 

(単位:百万円)

償却累計額及び
減損損失累計額

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

2023年3月31日残高

3,862

14,845

8,079

22,925

2024年3月31日残高

3,892

16,858

11,118

27,977

 

 

 

12.非金融資産の減損

(1) 減損損失

前連結会計年度(2023年3月31日

セグメント

資産の種類

減損損失(百万円)

デジタル&インダストリー

機械装置及び運搬具、他

19

 

 

デジタル&インダストリーについては、主として今後の使用見込みがなくなった遊休設備の減損損失を認識しております。具体的には、個々の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。

減損損失の認識及び測定にあたって、回収可能価額は、使用価値又は処分コスト控除後の公正価値を基に測定しており、重要性の高い資産については主にマーケットアプローチを用いた第三者による不動産鑑定評価額等に基づいて評価しております。売却価額等の観察不能なインプットを含む評価技法を使用しているため、公正価値のヒエラルキーはレベル3に分類しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

  個別に重要な減損損失は発生しておりません。

 

 

 

 

 

 

 

 (2) のれんの減損テスト

企業結合で取得したのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位に配分しております。のれんの資金生成単位への配分額は、以下のとおりであります。
                                           (単位:百万円)

報告セグメント

資金生成単位

のれん

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

デジタル&インダストリー

エア・ウォーター炭酸㈱

7,438

7,462

エネルギーソリューション

PACIFIC PETRO IMPORT AND EXPORT TRADING JSC他

2,710

2,586

ヘルス&セーフティー

GLOBALWIDE INTERNATIONAL
PTE .LTD.他

4,098

5,133

アグリ&フーズ

エア・ウォーターアグリ&フーズ㈱

9,291

9,762

その他の事業

AIR WATER INDIA PVT. LTD.他

41,591

56,914

合計

 

65,130

81,859

 

 

 

のれんが配分された資金生成単位の回収可能価額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い金額としております。

使用価値及びインカム・アプローチ(割引キャッシュ・フロー法)を使用した処分コスト控除後の公正価値は、経営者により承認された事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、現在価値に割り引いて測定しております。事業計画は外部情報に基づき、過去の経験を反映したものであり、使用価値は原則として5年を限度とし、処分コスト控除後の公正価値は合理的な期間に基づく将来予測を基礎としております。なお、見積期間を超えるキャッシュ・フローは、資金生成単位が属する市場の長期平均成長率の範囲内で見積った成長率をもとに算定しております。売上収益の拡大等の計画には不確実性を伴い、これらの経営者による判断が将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。割引率(税引前)は、各資金生成単位の税引前加重平均資本コスト等を基礎に算定しており、前連結会計年度6.9%15.8%、当連結会計年度8.0%17.8%を用いております。割引率の決定にあたり採用した計算手法及びインプットデータの選択には高度な専門性を伴います。

なお、一部の資金生成単位は、マーケット・アプローチ(類似企業比較法)を使用した処分コスト控除後の公正価値を採用しており、当該公正価値は、利用可能な公正価値指標に裏付けられた適切な評価手法により測定しております。処分コスト控除後の公正価値(類似企業比較法)の測定にあたり採用した計算手法及び類似企業の選択には高度な専門性を伴います。

重要なのれんが配分された資金生成単位であるAIR WATER INDIA PVT. LTD.において、のれんを23,321百万円計上しております。AIR WATER INDIA PVT. LTD.は処分コスト控除後の公正価値によって評価を行っており、その評価手法として、マーケットアプローチ(類似企業比較法)を使用しております。類似企業比較法については、足元の業績に基づくEBITDAに、上場する同業他社の企業価値との比率(EBITDA倍率は14.1)を乗じて価値を算定しており、その公正価値ヒエラルキーは、測定に用いた重要なインプットに基づきレベル3に分類しております。当連結会計年度において回収可能価額は帳簿価額を7,719百万円上回っており、仮にEBITDA倍率が11.9倍に下落した場合には、回収可能価額と帳簿価額が等しくなる可能性があります。

 

 

13.リース

(1) 借手のリース

① リースに関連する費用、キャッシュ・フロー及び使用権資産の増加

リースに関連する費用、キャッシュ・フロー及び使用権資産の増加は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

使用権資産減価償却費

 

 

建物及び構築物

640

698

機械装置及び運搬具

3,520

3,370

工具器具及び備品

212

206

その他

229

314

合計

4,602

4,590

リース負債に係る支払利息

414

367

短期リースの免除規定によるリース費用

8,799

9,391

少額資産の免除規定によるリース費用

3,216

3,180

使用権資産の増加

2,590

6,992

 

セール・アンド・リースバック取引から生じた利得又は損失は重要ではありません。

 

 

② リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度
(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日

 当連結会計年度
(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日

リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額

17,946

18,361

 

 

 

③ 有形固定資産及び無形資産の帳簿価額に含まれる使用権資産の残高

有形固定資産及び無形資産の帳簿価額に含まれる使用権資産の帳簿価額及び増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

建物及び
構築物

機械装置
及び運搬具

工具器具
及び備品

その他

合計

2022年4月1日時点の残高

2,566

22,103

632

1,739

27,041

取得

444

1,385

167

150

2,147

企業結合

14

408

20

443

減価償却費

△640

△3,520

△212

△229

△4,602

連結範囲の変更による変動

△1,204

△1,204

その他

△43

△34

△4

△47

△130

2023年3月31日時点の残高

2,340

19,138

603

1,612

23,695

取得

1,235

1,612

295

2,315

5,458

企業結合

310

1,223

1,534

減価償却費

△698

△3,370

△206

△314

△4,590

連結範囲の変更による変動

その他

14

33

△22

8

33

2024年3月31日時点の残高

3,201

18,637

669

3,622

26,131

 

 

④ リース負債の満期分析

(単位:百万円)

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)

1年以内

1年超2年以内

2年超3年未満

3年超4年未満

4年超5年未満

5年超

リース負債

4,740

4,312

3,903

2,350

1,820

6,364

 

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度末(2024年3月31日)

1年以内

1年超2年以内

2年超3年未満

3年超4年未満

4年超5年未満

5年超

リース負債

5,246

4,736

3,144

2,314

1,938

7,153

 

 

⑤ 借手におけるリース契約の補足情報
a.借手のリース活動の性質

当社グループは、事務所、土地、製造設備、車両等の一部を解約可能又は解約不能な契約に基づき賃借しております。リースの契約条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。

 

b.延長オプション及び解約オプションについて

当社グループにおいては、各社がリース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。

延長オプション及び解約オプションは、当社グループの不動産及び設備に係るリースに多く含まれており、これらの条件は、契約管理の観点から運用上の柔軟性を最大化するために使用されます。

その多くは、1年間ないし原契約と同期間にわたる延長オプション、また6ヶ月前から1年前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。

これらのオプションは、リース契約主体が不動産及び設備を事業に活用する上で、必要に応じて使用されております。

 

c.残価保証について

当社グループのリース契約には残価保証が含まれているものがあります。当該残価保証について、当社グループが将来のリース期間満了時に支払う可能性が合理的に確実と判断される場合、支払われると見込まれる金額を使用権資産に含めており、一部は使用権資産の償却費として、一部はリース負債から生じる借入利息として、費用化しております。

 

d.セール・アンド・リースバック取引について

当社グループはガス供給設備等をセール・アンド・リースバック取引により、リースしております。当該契約について、セール・アンド・リースバック取引が売却と判断される場合は、当該売却により発生した売却損益のうち、使用権資産部分に該当する部分を繰り延べております。また、売却と判断されなかった場合は金融取引とし、金融負債を認識しております。

 

 

14.法人所得税

(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

連結財政状態計算書

連結損益計算書

 

前連結会計年度末

(2023年3月31日)

当連結会計年度末

(2024年3月31日)

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

有形固定資産、無形資産

3,676

3,853

△488

121

退職給付に係る負債

1,882

1,771

262

126

未払賞与

2,644

2,765

255

119

未払金及び未払費用

2,839

2,900

23

△115

税務上の繰越欠損金

1,231

4,316

538

2,617

資産除去債務

689

710

△25

20

その他

3,456

4,128

△296

510

繰延税金資産 合計

16,420

20,445

269

3,400

繰延税金負債

 

 

 

 

有形固定資産、無形資産

17,078

22,135

△87

3,857

その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する金融資産

6,835

10,610

留保利益

681

876

235

195

キャッシュ・フロー・ヘッジ

1,659

4,701

その他

2,582

3,260

173

280

繰延税金負債 合計

28,837

41,584

322

4,333

純額

△12,416

△21,139

△52

△933

 

(注)「2.作成の基礎(5)会計方針の変更」に記載のとおり、改訂IAS第12号を遡及的に適用し、前連結会計年度を

   修正再表示しております。

 

繰延税金資産及び負債の増減内容は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

期首残高

△11,345

△12,416

純損益として認識

△52

△933

その他の包括利益として認識

△2,302

△7,530

企業結合

790

△787

その他

493

528

期末残高

△12,416

△21,139

 

 

 

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は以下のとおりであります。なお、将来減算一時差異の金額は所得ベース、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の金額は税額ベースであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

将来減算一時差異

31,984

32,482

税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除

4,695

4,789

 

 

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除の失効予定は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年目

43

17

2年目

45

3,786

3年目

3,800

102

4年目

87

98

5年目以降

718

783

合計

4,695

4,789

 

 

当社グループは日本国内において、グループ通算制度を適用しておりますが、上記には同制度の適用外である地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金の金額を含めておりません。地方税(住民税及び事業税)に係る将来減算一時差異の金額は、当連結会計年度末において8,523百万円(前連結会計年度末は9,119百万円)であり、繰越欠損金の金額は、当連結会計年度末において2,257百万円(前連結会計年度末は1,990百万円)であります。なお、地方税に係る繰越欠損金の期限切れは10年であります。

 

(3) 将来の課税所得に依拠した繰延税金資産

当連結会計年度及び前連結会計年度において税務上の繰越欠損金を認識している会社があり、それらの税務上の繰越欠損金については、当連結会計年度において将来の課税所得の発生が見込まれる範囲内で繰延税金資産を2,490百万円(前連結会計年度は1,231百万円)認識しております。繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得の発生の有無に依存しておりますが、繰延税金資産の認識にあたって使用した将来の課税所得は、経営者が承認した事業計画のもとで想定されたものであり、過去の計画と実績の推移からその実現可能性は高いことから、繰延税金資産の回収可能性に問題はないと判断しております。

 

(4) 法人所得税費用

法人所得税費用の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当期税金費用

18,000

19,656

繰延税金費用

52

933

法人所得税費用 合計

18,052

20,589

継続事業

18,023

20,565

非継続事業

29

23

 

繰延税金費用には、従前は税効果未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額と、繰延税金資産の評価減又は以前に計上した評価減の戻入れにより生じた費用の額が含まれております。これに伴う当連結会計年度における繰延法人所得税の減少額は73百万円(前連結会計年度における増加額は48百万円)であります。

また、OECDは第2の柱モデルルールを公表しており、日本においては令和5年度税制改正により、グローバル・ミニマム課税に対応する法人税が創設され、それに係る規定を含めた税制改正法(「所得税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))が2023年3月28日に成立しております。2024年4月1日以後開始事業年度より、日本に所在する親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、親会社等に対して追加で課税されることになります。これらの税制による当社の連結財務諸表への影響は軽微と想定しております。

 

(5) 適用税率の調整

当連結会計年度及び前連結会計年度において、当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は30.6%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

継続事業における各年度の法定実効税率と平均実際負担税率との調整は以下のとおりであります。平均実際負担税率は税引前当期利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

永久に損金に算入されない項目

1.9

0.9

持分法による投資損益

△1.3

△0.9

未認識の繰延税金資産の増減

△0.7

△0.0

税額控除

△0.8

△0.8

その他

0.1

1.2

平均実際負担税率

29.7

30.9

 

 

 

15.営業債務及びその他の債務

営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

買掛金

126,339

120,716

支払手形

6,284

5,227

未払金

15,310

17,130

電子記録債務

11,444

14,398

その他

7,222

10,213

合計

166,601

167,685

 

営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

 

 

16.社債及び借入金

社債及び借入金は主に償却原価で測定しております。

(1) 内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)
(百万円)

当連結会計年度
(2024年3月31日)
(百万円)

平均利率

(注)1

返済期限

1年以内に償還予定の社債(注)2

55

80

0.23

短期借入金

47,116

49,414

1.77

1年以内に返済予定の長期借入金

35,630

36,169

0.54

債権流動化に伴う支払債務

538

269

0.40

社債(1年以内に償還予定のものを除く)(注)2

70,080

100,000

0.38

 2026年~

  2033年

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

213,305

232,786

0.75

 2025年~

  2041年

合計

366,726

418,720

流動負債

83,340

85,933

非流動負債

283,385

332,786

 

(注)1 「平均利率」は、借入金等の期末残高に対する表面金利の加重平均利率を記載しております。

2 社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

 

会社名

銘柄

発行年月日

前連結会計年度
(2023年3月31日)

(百万円)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

(百万円)

利率
(%)

担保

償還期限

エア・
ウォーター㈱

第3回
無担保社債

2018年3月16日

10,000

10,000

0.355

なし

2028年2月29日

第4回
無担保社債

2018年9月7日

10,000

10,000

0.405

なし

2028年8月31日

第5回
無担保社債

2020年3月13日

10,000

10,000

0.290

なし

2030年2月28日

第6回
無担保社債

2020年6月19日

10,000

10,000

0.380

なし

2030年5月31日

第7回
無担保社債

2021年7月21日

10,000

10,000

0.120

なし

2026年6月30日

第8回
無担保社債

2021年7月21日

10,000

10,000

0.280

なし

2031年6月30日

第9回
無担保社債

2022年6月9日

10,000

10,000

0.300

なし

2027年6月9日

第10回
無担保社債

2023年7月21日

-

20,000

0.405

なし

2028年7月21日

第11回
無担保社債

2023年7月21日

-

10,000

0.840

なし

2033年7月21日

㈱アシスト

第5回
無担保社債

2021年2月26日

30

30

(30)

0.220

なし

2025年2月26日

㈱リプロワーク

第6回
無担保社債

2021年3月26日

50

50

(50)

0.240

なし

2025年3月26日

合計

70,080

100,080

(80)

 

(注) ( )内は1年以内の償還予定額であります。

 

 

(2) 担保に供している資産

連結グループにおいて担保に供している資産及びそれに対応する債務は以下のとおりであります。

担保に供している資産

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

現金及び現金同等物

124

124

営業債権及びその他の債権

1,622

有形固定資産

11,839

10,637

その他の金融資産

1,085

1,130

合計

13,049

13,514

 

 

担保付債務

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

営業債務及びその他の債務

3,419

3,790

社債及び借入金(流動)

1,261

1,811

社債及び借入金(非流動)

5,186

3,946

合計

9,867

9,547

 

 

 

17.引当金

(1) 増減明細

引当金の増減は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

資産除去債務

工事損失引当金

その他

合計

2023年4月1日残高

2,723

361

973

4,059

増加額

82

237

990

1,309

減少額(目的使用)

△5

△149

△976

△1,131

減少額(戻入)

△208

△208

連結範囲の変更による変動

595

595

その他

5

△21

△15

2024年3月31日残高

3,401

448

758

4,608

 

 

引当金の連結財政状態計算書における流動・非流動の区分は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

流動

901

1,049

非流動

3,157

3,559

引当金合計

4,059

4,608

 

 

(2) 引当金の内容

資産除去債務は、有形固定資産の取得、建設、開発又は通常の使用によって、当該有形固定資産の除去に関する法令又は契約上の義務を負う場合に、除去に要する将来の支出を計上しております。

将来において経済的便益の流出が予測される時期は、主に各連結会計年度末日より1年を経過した後の時期であることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

工事損失引当金は、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積ることができる工事契約について、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失を計上しております。

その他には、製品保証引当金等が含まれております。

 

 

18.その他の金融負債

その他の金融負債の内訳は、以下のとおりであります。

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

リース負債

23,493

24,533

デリバティブ負債

118

69

非支配株主へ付与されたプット・オプション

1,861

2,051

その他

9,754

10,162

合計

35,227

36,817

流動負債

5,035

13,865

非流動負債

30,192

22,951

合計

35,227

36,817

 

デリバティブ負債は純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に、その他は主に償却原価で測定する金融負債にそれぞれ分類しております。リース負債に係る情報は、「13.リース」をご参照ください。

 

 

19.その他の負債

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

契約負債

9,425

9,406

前受収益

2,038

1,760

繰延収益

2,774

2,661

未払賞与

8,979

8,733

未払費用

8,443

9,832

その他

9,793

12,241

合計

41,454

44,635

流動負債

33,691

37,528

非流動負債

7,762

7,107

合計

41,454

44,635

 

 

 

20.従業員給付

(1) 退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

当社及び連結子会社の確定給付企業年金制度のうち、主なものはキャッシュバランスプランを導入しております。給付額は、勤続期間、加入者の職務基準資格別基準給与及び市場金利の動向に基づいた再評価率により計算された利息に基づき設定されております。積立金の管理及び運用に関して、運用受託機関と年金信託契約及び生命保険契約を締結しており、運用受託機関は所定の方針に基づき制度資産の運用を行う責任を負っております。また退職給付一時金制度(非積立型制度であるが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付として、勤続期間と給与、又は在職中の成果等を踏まえたポイント等の諸条件に基づいた一時金を支給しており、一部の連結子会社は、中小企業退職金共済制度、特定退職金共済に加入しております。

 

(2) 確定給付制度

① 連結財務諸表において認識した金額

確定給付制度の連結財政状態計算書上の金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値

30,706

29,752

制度資産の公正価値

△31,165

△35,561

アセット・シーリングの影響

2,988

6,647

確定給付負債の純額

2,529

838

退職給付に係る負債

6,365

6,478

退職給付に係る資産

△3,836

△5,640

確定給付負債の純額

2,529

838

 

 

確定給付制度に関して、連結損益計算書上、費用として認識した金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

1,183

1,222

利息費用

221

351

利息収益

△172

△367

過去勤務費用及び清算損益

9

0

合計

1,241

1,207

 

 

 

② 確定給付制度債務の現在価値の調整表

確定給付制度債務の現在価値に係る変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首における確定給付制度債務の現在価値

34,858

30,706

勤務費用

1,183

1,222

利息費用

221

351

再測定

 

 

人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の
差異

△22

財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異

△882

△1,362

実績の修正により生じた数理計算上の差異

100

1,308

過去勤務費用及び清算損益

9

0

給付の支払額

△2,743

△2,712

企業結合及び処分の影響額

1

確定拠出制度への移行に伴う減少額

△2,124

△33

その他の増減

104

271

期末における確定給付制度債務の現在価値

30,706

29,752

 

 

③ 制度資産の公正価値の調整表

制度資産の公正価値に係る変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首における制度資産の公正価値

34,348

31,165

利息収益

172

367

再測定

△266

5,517

事業主からの拠出額

485

475

給付の支払額

△1,616

△2,009

企業結合及び処分の影響額

退職給付信託解約に伴う減少額

△754

確定拠出制度への移行に伴う減少額

△1,237

その他の増減

33

44

期末における制度資産の公正価値

31,165

35,561

 

 

 

④ 制度資産の公正価値の種類別内訳

制度資産の公正価値の種類別内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

 

活発な市場における
公表市場価格の有無

合計

活発な市場における
公表市場価格の有無

合計

 

株式

8,926

8,926

12,895

12,895

債券

7,208

7,208

6,451

6,451

生保一般
勘定

8,481

8,481

10,059

10,059

その他

6,549

6,549

6,155

6,155

合計

16,134

15,030

31,165

19,346

16,214

35,561

 

 

⑤ アセット・シーリングの影響の変動

アセット・シーリングの影響の変動は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

アセット・シーリングの影響の期首残高

3,799

2,988

再測定

 

 

確定給付資産の純額を資産上限額に制限している
ことの影響

△810

3,658

アセット・シーリングの影響の期末残高

2,988

6,647

 

 

⑥ 数理計算上の仮定

確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた主要な数理計算上の仮定は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

割引率

主として1.11%

主として1.38%

 

 

主要な数理計算上の仮定である割引率が変動した場合、確定給付制度債務の現在価値は前連結会計年度末及び当連結会計年度末において以下のとおり変動します。この感応度分析は、分析の対象となる数理計算上の仮定以外のすべての数理計算上の仮定が一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

基礎率の変化

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

割引率

0.5%の上昇

△1,166

△1,045

0.5%の低下

1,211

1,124

 

 

 

⑦ 資産・負債マッチング戦略

当社グループの制度資産の運用方針は、確定給付制度債務の給付を将来にわたり確実に行うために、許容されるリスクの範囲で、必要とされる総合収益を中長期的に確保することを運用目的としております。制度資産については、運用目標を達成するために策定した政策アセットミックスの資産配分目標に基づき、国内外の株式、債券及び生保一般勘定に幅広く分散投資を行い、リスクの低減を図っております。

 

資産配分については、中長期的なリスク、リターンの予想及び各資産の運用実績の相関に基づき、中長期的に維持すべき配分を設定しております。資産配分の見直しについては、環境の著しい変化があった場合など、必要に応じて適宜見直しを行うことにしております。

 

⑧ 確定給付制度の将来キャッシュ・フローに与える影響
(i)   確定給付制度への拠出は、将来にわたって年金財政の均衡を保つことができるように定期的に財政再計算を実施して掛金を定めております。財政再計算においては、掛金の設定に係る計算基礎率(予定利率、予定死亡率、予定脱退率など)を見直し、掛金の妥当性を検証しております。

(ii)  翌連結会計年度の拠出額は418百万円と予想しております。

(iii) 確定給付制度債務に係る加重平均デュレーションは、当連結会計年度は主に13.3年(前連結会計年度は主に13.5年)であります。

 

(3) 確定拠出制度

確定拠出制度に関して費用として計上された金額は、当連結会計年度は1,862百万円(前連結会計年度は1,892百万円)であります。

 

(4) 従業員給付費用

連結損益計算書上、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれる従業員給付費用の合計は、当連結会計年度は145,328百万円(前連結会計年度は140,140百万円)であります。

 

 

21.資本及びその他の資本項目

(1) 資本金及び自己株式

(単位:株)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

株式の種類

無額面普通株式

無額面普通株式

授権株式数

480,000,000

480,000,000

発行済株式数(注)1

 

 

期首

229,755,057

229,755,057

期中増減

期末

229,755,057

229,755,057

自己株式数

 

 

期首

3,243,163

2,402,613

期中増減(注)2

△840,550

△873,296

期末

2,402,613

1,529,317

 

(注) 1 発行済株式は全額払込済みとなっております。

 2 自己株式の期中増減は、持株会信託の売却、ストック・オプションの権利行使、譲渡制限付株式報酬としての処分などによるものであります。

 

(2) 資本剰余金

通常の新株の発行及び新株予約権の行使による新株の発行の際に資本金に組み入れなかった資本準備金とそれ以外のその他資本剰余金からなります。

日本の会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

 

(3) その他の資本の構成要素

① 確定給付制度の再測定

確定給付制度の再測定は、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えております。

 

② 在外営業活動体の換算差額

外貨建てで作成された在外営業活動体の財務諸表を表示通貨である日本円に換算する際に生じた為替換算差額であります。

 

③ その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定すると指定した金融商品の公正価値による評価額と取得価額の評価差額であります。

 

 

④ キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の純変動額の累積額のうち、ヘッジが有効と認められる部分からなります。

 

⑤ 新株予約権

当社は新株予約権方式によるストック・オプション制度を採用しており、会社法の規定に基づき、新株予約権を付与しております。新株予約権としてその他の資本の構成要素に計上している金額は、それらの公正価値に基づく金額であり、また、それらの契約条件等は、「22.株式報酬」に記載しております。

 

⑥ 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、確定給付制度の再測定、及び在外営業活動体の換算差額が含まれております。

 

(4) 利益剰余金及び配当金

① 利益剰余金

当連結会計年度以前に純損益として認識されたもの及びその他の包括利益から振り替えられたものからなります。

会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。

積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当することができ、また株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

 

② 配当

(ⅰ) 配当金支払額

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

決議日

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年5月12日

取締役会

普通株式

6,637

29

2022年3月31日

2022年6月29日

 

(注) 配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金68百万円を含めております。

 

決議日

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年11月9日

取締役会

普通株式

6,410

28

2022年9月30日

2022年12月1日

 

(注) 配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金55百万円を含めております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

決議日

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年5月10日

取締役会

普通株式

7,326

32

2023年3月31日

2023年6月26日

 

(注) 配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金50百万円を含めております。

 

決議日

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年11月9日

取締役会

普通株式

6,871

30

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(注) 配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金36百万円を含めております。

 

(ⅱ) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年5月10日

取締役会

普通株式

利益剰余金

7,326

32

2023年3月31日

2023年6月26日

 

(注) 配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金50百万円を含めております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

決議日

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年5月9日

取締役会

普通株式

利益剰余金

7,788

34

2024年3月31日

2024年6月27日

 

(注)配当金の総額には、持株会信託が保有する自社の株式に対する配当金28百万円を含めております。

 

 

22.株式報酬

当社は、株式報酬型ストック・オプション制度並びに譲渡制限付株式報酬制度を採用しております。

 

(1) 株式報酬型ストック・オプション制度

株式報酬型ストック・オプション制度の目的は、当社の業績と株式価値との連動性をより一層強固なものとし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず株価下落によるリスクまでも株主と共有することで、中長期的に継続した業績向上と企業価値増大への意欲や士気を高めることであります。なお、譲渡制限付株式報酬制度の導入に伴い、既に割当て済みのものを除き、2019年以降、当社の取締役(社外取締役を除く)に対する株式報酬型ストック・オプションのための新株予約権の新たな割当ては行わないこととしております。

 

① ストック・オプションの契約条件等
(ⅰ) 付与対象者

当社取締役(社外取締役を除く)

(ⅱ) 権利確定条件

当社取締役の地位を喪失したこと

(ⅲ) 付与されたストック・オプションの権利行使期間

付与日から20年以内の期間において、権利確定後5年以内

(ⅳ) 決済方法

株式決済

 

② ストック・オプション数及び加重平均行使価格

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

株式数(株)

株式数(株)

期首未行使残高

236,900

232,700

権利付与

権利行使(注)1,2

△4,200

△85,800

権利の満期消滅

期末未行使残高

232,700

146,900

期末行使可能残高

93,700

123,100

 

(注) 1 ストック・オプションは、すべて権利行使価格1株当たり1円で付与しております。

 2 当連結会計年度の権利行使時点の加重平均株価は1915.5円(前連結会計年度は1,599.0円)であります。

 

③ 期末未行使ストック・オプションの行使価格の範囲及び加重平均残存期間

当連結会計年度における、未行使のストック・オプションの行使価格は1円(前連結会計年度は1円)であり、加重平均残存期間は3.4年(前連結会計年度は4.5年)であります。

 

 

(2) 譲渡制限付株式報酬制度

当社の取締役(社外取締役を除く)を対象に、株価変動のメリットとリスクを株主の皆様と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を高めるため、譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。

期中に付与した譲渡制限付株式の内容は下記のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度
(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

付与日

2022年8月1日

2023年8月1日

譲渡制限株式の付与数

54,986株

47,083株

付与日における公正価値

1株につき1,693円

1株につき1,879.5円

公正価値測定の算定方法

取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値を基礎として算定

取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値を基礎として算定

譲渡制限期間

30年間

30年間

 

 

(3) 株式報酬費用

当連結会計年度における、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている株式報酬制度に係る費用は89百万円(前連結会計年度は99百万円)であります。

 

 

23.金融商品

(1) 資本管理

当社グループの資本管理方針は、投資家、債権者及び市場の信頼を維持し、将来にわたってビジネスの発展を持続するための強固な資本基盤を維持することであります。経営陣は、普通株主への配当水準のみならず、自己資本利益率も監視しております。自己資本とは、連結財政状態計算書における親会社の所有者に帰属する持分合計を指し、取締役会は自己資本比率を用いた資本管理を実施しております。

上記の目的を達成するため、当社グループは新株発行を行うことがあります。

当連結会計年度において、当社グループの資本管理に関する取組みに変化はありません。

当社グループの自己資本比率は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

自己資本(百万円)

430,232

488,557

総資産(百万円)

1,091,645

1,222,696

自己資本比率(%)

39.4

40.0

 

 

(2) 財務上のリスク管理

当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(信用リスク・流動性リスク・市場リスク)に晒されており、当該リスクを回避又は低減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っております。デリバティブは、営業上の輸出入取引における為替リスク及び長期借入金の金利変動リスクを回避するためのみに利用し、投機を目的にデリバティブ取引を行っておりません。

 

(3) 信用リスク

① 概要

当社グループの営業活動から生じる債権である営業債権及びその他の債権並びに契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適宜把握しております。デリバティブ取引の執行・管理については、為替予約を伴う輸出入取引を行う場合には、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、財務部門が実施しております。金利スワップ取引及び金利オプション取引を伴う長期借入金により資金調達を行う場合には、財務部門の申請により、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、その内容は取締役会に報告しております。当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクは限定的と考えております。

なお、特定の取引先について重要な信用リスクのエクスポージャーはなく、特段の管理を要する信用リスクの過度な集中はありません。

金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財政状態計算書に表示されている減損後の帳簿価額であります。債務保証の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、「36.偶発事象」に記載の保証債務の金額であり、そのリスクは僅少であります。

 

 

 

② 予想信用損失から生じた金額に関する情報

貸倒引当金の対象となる資産の残高は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

常に全期間の予想信用損失に等しい金額で測定

256,182

268,120

12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定

3,948

7,165

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定

全期間の予想信用損失に等しい金額で測定

(信用減損)

269

192

 

本表における同一区分内における金融資産の信用リスク格付けは概ね同一と判断しております。

 

貸倒引当金は以下のとおりであります。貸倒引当金は、連結財政状態計算書上、「営業債権及びその他の債権」及び「その他の金融資産」に含まれております。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

信用減損金融資産

常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産

信用減損金融資産

期首残高

519

435

584

398

期中増加額

265

6

168

5

期中減少額(目的使用)

△167

△39

△34

△106

期中減少額(戻入)

△48

△4

△20

△5

企業結合による変動

8

123

26

その他の増減

6

△0

24

△0

期末残高

584

398

846

318

 

 

(4) 流動性リスク

① 概要

当社グループは、借入金及び社債により資金を調達しておりますが、それら負債は、資金調達環境の悪化などにより支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。

当社グループは、グループ財務業務基本方針に基づき、年度事業計画に基づく資金調達計画を策定するとともに、当社財務部門は、定期的に、手許流動性及び有利子負債の状況等を把握・集約し、当社の取締役会に報告しております。

なお、当社グループの一部の銀行借入には、一定の資本水準の維持等を要求する財務制限条項が付されております。当社グループは、当該条項にて必要とされる水準を維持するようにモニタリングしております。

 

 

② 満期分析

金融負債(デリバティブ金融商品を含む)の期日別残高は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の
キャッ
シュ・
フロー

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

非デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び
その他の債務

166,601

166,601

166,601

社債及び借入金

366,726

375,086

85,143

38,009

47,029

45,703

48,836

110,364

その他の金融負債

35,109

35,109

4,918

12,617

4,674

2,393

1,859

8,645

小計

568,436

576,796

256,663

50,626

51,704

48,096

50,695

119,010

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

96

96

94

1

金利スワップ取引

22

22

22

小計

118

118

116

1

保証債務

18,770

18,770

合計

568,554

595,685

275,550

50,626

51,704

48,096

50,695

119,012

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

契約上の
キャッ
シュ・
フロー

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

非デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及び
その他の債務

167,685

167,685

167,685

社債及び借入金

418,720

430,893

88,595

51,846

49,910

52,330

58,334

129,875

その他の金融負債

36,747

36,747

13,925

5,550

3,184

2,351

1,938

9,796

小計

623,153

635,326

270,206

57,397

53,095

54,682

60,273

139,672

デリバティブ負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

69

69

69

金利スワップ取引

小計

69

69

69

保証債務

1,699

1,699

合計

623,222

637,095

271,975

57,397

53,095

54,682

60,273

139,672

 

 

 

(5) 市場リスク

① 概要

当社グループは、事業活動を行ううえで為替変動、金利変動などの市場の変動に伴うリスクに晒されております。市場リスクを適切に管理することにより、リスクの低減を図るよう努めております。また、当社グループでは、市場リスクを適切に管理する目的で主に為替予約、金利スワップなどのデリバティブ取引を利用することがあります。デリバティブ取引の執行・管理については、その目的、利用限度額、取引の範囲、組織体制などを定めた社内規程に従っており、実需に基づいたリスクの回避に限定して利用しております。当社グループでは投機目的でのデリバティブの利用は行わない方針であります。従って、当社が保有するデリバティブの公正価値の変動は原則として、対応する取引の公正価値の変動又はキャッシュ・フローの変動を相殺する効果を有しております。

 

② 為替リスク

当社グループは、海外でも事業活動を行っており、外貨建取引において、為替相場の変動によるリスクに晒されております。当該外国為替相場の変動リスクを低減するために、必要に応じ為替予約や通貨スワップを利用してヘッジしております。

(a) 為替リスクに対するエクスポージャー

リスク管理方針に基づいて当社グループの経営陣に提供されている為替リスクに対するエクスポージャーに関する定量的データの要約は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

米ドル

1,062

2,075

ユーロ

2,583

△221

 

 

(b) 為替リスクの感応度分析

為替変動が純損益及び資本に与える影響は軽微であるため、感応度分析は省略しております。

 

③ 金利リスク

当社グループは、借入金及び社債のうち、変動金利によるものは金利変動リスクに晒されております。当社グループは、当該リスクをデリバティブ取引(金利スワップ取引)によりヘッジしております。

(a) 金利リスクに対するエクスポージャー

当社グループの金利リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。なお、エクスポージャーの金額は、デリバティブ取引により金利変動リスクがヘッジされている金額を除いております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

エクスポージャー純額

12,317

8,175

 

 

(b) 金利リスクの感応度分析

金利変動が純損益及び資本に与える影響は軽微であるため、感応度分析は省略しております。

 

 

④ 株価変動リスク

当社グループは、主に取引先企業等との関係の強化・維持を目的として事業運営上の関係を有する企業の株式を保有していることから、株価の変動リスクに晒されております。なお、株式については定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を定期的に見直しております。

(a) 株価変動リスクの感応度分析

当社グループが期末日現在において保有する資本性金融商品の市場価格が10%変動した場合に、その他の包括利益(税効果考慮前)が受ける影響は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ3,793百万円及び4,954百万円であります。

ただし、本分析においては、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

 

(6) デリバティブ及びヘッジ会計

① ヘッジの概要

当社グループは、外貨建債権債務、外貨建予定取引、社債及び借入金に係る金利変動リスク及び為替変動リスクをそれぞれヘッジするため、為替予約、通貨スワップ及び金利スワップを利用しており、ヘッジの要件を満たすものについてはヘッジ会計を適用しております。また、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。

デリバティブ取引の執行・管理については、為替予約を伴う輸出入取引を行う場合には、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、財務部門が実施しております。金利スワップ取引を伴う長期借入金により資金調達を行う場合には、財務部門の申請により、所定の社内規程に基づき稟議決裁を行い、その内容は取締役会に報告しております。当社グループが利用しているデリバティブ取引につきましては、いずれも大手金融機関を利用しており、信用リスクはほとんどないものと考えております。

ヘッジ有効性評価の目的上、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係を判断するに当たっては、価値の変動に対して高度に相殺効果を有すると予想されるかどうかに基づいております。当社グループは、為替予約及び通貨スワップ契約のうち、スポットレートの変動のみをヘッジ手段に指定し、ヘッジ対象とヘッジ手段の主要な条件は一致しておりますので、ヘッジ関係にその存続期間中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は限定的であります。また、金利スワップ取引については、変動金利を固定化するために使用しており、ヘッジ対象とヘッジ手段の主要な条件は一致しておりますので、ヘッジ関係にその存続中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は限定的であります。

なお、デリバティブの帳簿価額は、連結財政状態計算書上「その他の金融資産」又は「その他の金融負債」に計上された金額であり、満期までの期間が1年超の金額は非流動資産又は非流動負債に分類しております。

 

 

② ヘッジ手段として指定した項目に関する情報

ヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

契約額等

ヘッジ手段の帳簿価額

連結財政状態計算書上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に用いた
公正価値変動

 

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

 

為替予約取引

44,275

5,311

51

その他の金融資産その他の金融負債

484

金利リスク

 

 

 

 

 

金利スワップ取引

9,065

23

22

その他の金融資産その他の金融負債

69

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

契約額等

ヘッジ手段の帳簿価額

連結財政状態計算書上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に用いた
公正価値変動

 

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

 

為替予約取引

40,911

14,146

3

その他の金融資産その他の金融負債

13,080

金利リスク

 

 

 

 

 

金利スワップ取引

23,982

289

その他の金融資産その他の金融負債

304

 

 

③ ヘッジ対象として指定した項目に関する情報

ヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結会計年度

のヘッジ

非有効部分を

計算するため

に用いた

価値の変動額

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ剰余金

連結会計年度

のヘッジ

非有効部分を

計算するため

に用いた

価値の変動額

キャッシュ・

フロー・

ヘッジ剰余金

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

 

 

為替リスク

 

 

 

 

予定取引

484

1,846

13,080

6,880

外貨建借入金

金利リスク

 

 

 

 

借入金利息

69

△0

304

220

 

 

④ ヘッジ会計の適用による連結損益計算書及び連結包括利益計算書に与える影響

キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたヘッジ手段が連結損益計算書及び連結包括利益計算書に与える影響は、以下のとおりであります。なお、ヘッジ非有効部分の金額に重要性はありません。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

(単位:百万円)

 

その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から純損益に
組替調整した金額

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から非金融資産の
取得原価に振り替えた金額

為替リスク

2,546

△4,147

△2,016

金利リスク

19

49

 

(注)税効果考慮前の金額であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

(単位:百万円)

 

その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から純損益に
組替調整した金額

キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から非金融資産の
取得原価に振り替えた金額

為替リスク

15,592

△2,567

金利リスク

345

△40

 

(注)税効果考慮前の金額であります。

 

⑤ ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

当社グループは、ヘッジ会計の要件を満たさない場合においても、経済的に合理的である場合にはデリバティブ取引を利用しております。当該デリバティブ取引の公正価値の変動は純損益として認識しております。

 

 

(7) 金融商品の公正価値

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、公正価値測定に用いたインプットのレベル区分に基づき、以下のいずれかに分類しております。

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル2:レベル1以外の、直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、報告期間の末日時点で発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル間の重要な振替が行われた金融商品はありません。

 

① 公正価値で測定されていない金融商品

公正価値で測定されていない主な金融商品に係る公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。

a.長期貸付金

元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

b.社債

元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。

c.長期借入金

元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

 

公正価値で測定されていない金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。なお、帳簿価額と公正価値が近似している金融商品については、次表に含めておりません。

a.前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金(注)

3,286

3,279

3,279

長期借入金(注)

248,935

247,569

247,569

社債(注)

70,135

68,859

68,859

 

(注) 1年以内に回収、1年以内に返済及び償還予定の残高を含んでおります。

 

b.当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

帳簿価額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金(注)

6,631

6,621

6,621

長期借入金(注)

268,956

266,068

266,068

社債(注)

100,080

98,404

98,404

 

(注) 1年以内に回収、1年以内に返済及び償還予定の残高を含んでおります。

 

 

② 公正価値で測定される金融商品

公正価値で測定される主な金融商品の測定方法は、以下のとおりであります。

a.デリバティブ

レベル2に分類されるデリバティブは、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法等により算定しております。

b.資本性金融商品

資本性金融商品の公正価値については、レベル1に分類される上場株式については取引所の市場価格、レベル3に分類される非上場株式については、合理的に入手可能なインプットにより、類似企業比較法又はその他適切な評価技法を用いて算定しております。なお、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント等を加味しております。

c.負債性金融商品

負債性金融商品の公正価値については、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、純資産価値に基づく方法及びその他の適切な評価方法により見積もっております。

 

公正価値ヒエラルキーのレベルごとに分類した、公正価値で測定される金融商品の内訳は、以下のとおりであります。

a.前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて

公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 負債性金融商品

7,141

7,141

デリバティブ資産

5,424

5,424

その他

634

634

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

資本性金融商品

37,933

19,212

57,145

合計

37,933

6,058

26,353

70,345

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて

公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

118

118

合計

118

118

 

 

 

b.当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて

公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 負債性金融商品

8,911

8,911

デリバティブ資産

14,487

14,487

その他

552

552

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

資本性金融商品

49,545

20,827

70,373

合計

49,545

15,040

29,739

94,325

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて

公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

69

69

合計

69

69

 

レベル3に分類される金融商品は、主に非上場株式により構成されており、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が対象となる各金融商品の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー、承認しております。

 

レベル3に分類された金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。

 

レベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

24,406

26,353

純損益(注)1

471

777

その他の包括利益(注)2

1,411

582

購入

3,346

6,381

売却

△172

△520

清算

△280

連結範囲の変動

△3,112

△3,554

その他の増減

2

0

期末残高

26,353

29,739

 

(注)1 純損益を通じて公正価値を測定する金融資産に関するものであり、連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。純損益に認識された利得又は損失のうち、連結会計期間末において保有する金融資産に係るものは、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ471百万円、777百万円、あります

 2 連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。

 

(8) 認識の中止の要件を満たさない金融資産の譲渡

当社グループでは売上債権の一部について、手形の裏書等の方法により流動化を行っております。しかし、当該流動化債権の中には、債務者が支払を行わない場合に、当社グループに遡求的に支払義務が発生するものがあり、このような流動化債権については、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、認識の中止を行っておりません。

前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、このような譲渡資産を連結財政状態計算書の「営業債権及びその他の債権」にそれぞれ538百万円及び269百万円計上し、また、当該資産の譲渡時に生じた入金額を「社債及び借入金」(流動負債)に同額計上しております。なお、これらの公正価値は帳簿価額と合理的に近似しております。

 

24.売上収益

(1) 収益の分解

当社グループは、製品・サービス別の事業セグメントから構成されており、「デジタル&インダストリー」「エネルギーソリューション」「ヘルス&セーフティー」「アグリ&フーズ」「その他の事業」の5つの報告セグメントより生じた顧客との契約から生じる収益を売上収益として計上しております。

当社グループの売上収益は、「物品の販売」、「機器工事」、「役務の提供」の3つの種類に分解し認識しております。これらの分解された収益と当社グループの報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。

なお、当連結会計年度より、報告セグメントの区分を変更しております。当該区分変更に伴い、前連結会計年度の収益の分解については、変更後の報告セグメントの区分に基づき表示しております。報告セグメントの
変更に係る詳細は「4.事業セグメント」の「(2)報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

デジタル&

インダストリー

エネルギー

ソリューション

ヘルス&

セーフティー

アグリ&フーズ

その他の事業

物品

 

 

 

 

 

 

ガス

144,047

41,154

10,076

15,560

210,839

その他

151,498

15,297

106,827

148,704

64,216

486,545

機器工事

30,455

9,068

102,486

3,364

64,476

209,852

役務提供

12,038

3,690

16,601

745

64,601

97,677

338,039

69,210

235,992

152,815

208,855

1,004,914

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

デジタル&

インダストリー

エネルギー

ソリューション

ヘルス&

セーフティー

アグリ&フーズ

その他の事業

物品

 

 

 

 

 

 

ガス

146,567

39,584

10,508

24,782

221,443

その他

150,183

14,680

96,659

158,163

56,863

476,549

機器工事

29,563

8,674

106,741

3,403

80,342

228,724

役務提供

13,094

3,649

16,955

1,043

63,078

97,822

339,410

66,588

230,865

162,610

225,067

1,024,540

 

 

(2) 収益を理解するための基礎となる情報

「連結財務諸表注記 3.重要性がある会計方針 (17) 収益」に記載のとおりであります。

 

(3) 当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

① 契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた契約残高の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度期首
(2022年4月1日)

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた
債権

197,285

223,066

232,894

契約資産

20,902

23,056

22,473

契約負債

7,486

9,425

9,406

 

 

連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権は営業債権及びその他の債権、契約資産はその他の流動資産、契約負債はその他の流動負債に含まれております。

契約資産は一部の機器工事の製造及び販売において履行義務の進捗度に応じて認識したものであり、履行義務の充足部分と交換に受取る対価に対する権利のうち、時の経過以外の条件付きの権利であります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で債権に振り替えられます。契約負債は財又はサービスを顧客に移転する前に、顧客から対価を受け取っている又は対価の支払期限が到来しているものであります。

当連結会計年度の期首時点で契約負債(流動)に含まれていた金額のうち当連結会計年度に収益として認識されなかった金額に重要性はありません。

また、当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループの主な履行義務は当初の予想期間が1年以内の契約の一部であるため、当連結会計年度末現在で未充足(又は部分的に未充足)の履行義務に配分した取引価格の総額に関する開示は省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(4) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

当連結会計年度において、顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産の額に重要性はありません。また、認識すべき資産の償却期間が1年以内である場合には、実務上の便法を使用し、契約の獲得の増分コストを発生時に費用として認識しております。

 

 

25.販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

従業員給付費用

65,682

68,419

運賃荷造費

17,745

18,342

減価償却費及び償却費

15,373

16,655

その他

51,578

54,994

合計

150,379

158,411

 

 

 

26.その他の収益及び費用

その他の収益の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

固定資産売却益

4,526

1,176

補助金収入

1,558

1,070

賃貸収入

837

925

その他

8,126

4,709

合計

15,049

7,882

 

 

その他の費用の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

固定資産除売却損

1,260

797

賃貸費用

821

710

その他

2,992

2,016

合計

5,075

3,523

 

 

 

27.金融収益及び金融費用

金融収益の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

488

670

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

11

56

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
金融資産

935

1,187

その他の金融収益

615

964

合計

2,051

2,878

 

 

金融費用の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

支払利息

 

 

償却原価で測定する金融負債

1,929

3,070

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

67

154

為替差損

371

169

その他の金融費用

884

1,043

合計

3,253

4,438

 

 

 

28.非継続事業

(1) 非継続事業の概要

産業ガス、医療ガス関連事業、海外貿易事業等を取り扱うその他の事業の連結子会社について、当該事業の譲渡を行った結果、2018年12月に事業活動を終了したことにより、前連結会計年度及び当連結会計年度において、かかる損益を非継続事業に分類しております。

また、前連結会計年度は2019年4月1日にコークス炉ガスの精製事業および当該コークス炉ガスの精製に伴い分離される副産品の販売事業を譲渡し、これに伴う清算が完了し、かかる損益を非継続事業に分類しております。

 

(2) 非継続事業の損益

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

非継続事業の損益

 

 

収益

30

30

費用

△306

△18

税引前当期利益(△は損失)

△275

12

法人所得税費用

△29

△23

当期利益(△は損失)

△305

△11

当期利益の帰属(△は損失)

 

 

親会社の所有者

△305

△11

非支配持分

 

 

(3) 非継続事業のキャッシュ・フロー

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

△365

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

合計

△365

10

 

 

 

29.その他の包括利益

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

純損益に振り替えられることのない項目:

 

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の
公正価値の純変動

 

 

当期発生額

4,288

11,973

税効果額

△1,050

△3,751

税効果調整後

3,237

8,222

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

1,349

1,912

税効果額

△376

△476

税効果調整後

972

1,435

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する
持分

 

 

当期発生額

27

109

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目:

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

6,630

13,757

税効果調整後

6,630

13,757

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の
有効部分

 

 

当期発生額

2,565

15,938

組替調整額

△4,098

△40

税効果額

△876

△3,302

税効果調整後

△2,408

12,594

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する
持分

 

 

当期発生額

97

91

その他の包括利益合計

8,557

36,212

 

 

 

30.1株当たり利益

(1) 基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益

 

 

(単位:円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

基本的1株当たり当期利益(△は損失)

176.84

194.69

継続事業

178.18

194.74

 非継続事業

△1.34

△0.05

希薄化後1株当たり当期利益(△は損失)

176.66

194.52

継続事業

178.00

194.57

 非継続事業

△1.34

△0.05

 

 

(2) 基本的1株当たり利益及び希薄化後1株当たり利益の算定上の基礎

① 普通株主に帰属する利益

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社の普通株主に帰属する当期利益(△は損失)

40,137

44,360

継続事業

40,442

44,372

非継続事業

△305

△11

希薄化後の普通株主に帰属する当期利益(△は損失)

40,137

44,360

継続事業

40,442

44,372

非継続事業

△305

△11

 

 

② 期中平均普通株式数

 

 

(単位:千株)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

普通株式の期中平均株式数

226,972

227,856

ストック・オプションによる普通株式増加数

236

194

希薄化後普通株式の期中平均株式数

227,208

228,050

 

 

 

31.キャッシュ・フロー情報

(1) 非資金取引

主要な非資金取引の内容は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

リース取引に係る資産の取得額

2,147

5,458

 

 

(2) 財務活動に係る負債の変動

財務活動に係る負債の変動は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

期末残高

企業結合等

為替変動

新規リース

その他

短期借入金

43,265

6,201

△3,170

818

47,116

債権流動化に伴う支払債務

659

△121

538

長期借入金

242,315

21,655

△15,123

468

△379

248,935

社債

60,260

9,875

70,135

リース負債

27,244

△5,515

△892

72

2,238

346

23,493

合計

373,745

32,096

△19,186

1,359

2,238

△33

390,219

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

期末残高

企業結合等

為替変動

新規リース

その他

短期借入金

47,116

24

1,188

1,084

49,414

債権流動化に伴う支払債務

538

△269

269

長期借入金

248,935

3,948

14,796

1,238

36

268,956

社債

70,135

29,945

100,080

リース負債

23,493

△5,422

1,692

125

4,345

298

24,533

合計

390,219

28,226

17,678

2,448

4,345

335

443,253

 

 

 

32.子会社

主要な子会社の状況については、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しております。前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する子会社はありません。      

 

33.企業結合

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

記載すべき重要な事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

記載すべき重要な事項はありません。

 

34.関連当事者

主要な経営幹部に対する報酬は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

基本報酬

439

352

業績連動報酬

128

154

非金銭報酬

49

55

合計

617

562

 

 

 

35.コミットメント

有形固定資産の取得に係るコミットメントは、以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
 (2023年3月31日)

当連結会計年度
 (2024年3月31日)

有形固定資産の取得

3,563

8,245

 

 

 

36.偶発事象

保証債務

金融機関からの借入金に対し債務保証を行っております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

関連会社等の銀行借入

16,044

1,653

従業員の銀行借入

3

その他

2,722

45

18,770

1,699

 

 

 

37.後発事象

該当事項はありません。