2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金預金

16,589

13,760

受取手形

35

65

電子記録債権

314

83

完成工事未収入金

※1 46,771

※1 38,953

未成工事支出金

694

1,054

販売用不動産

※2 11,692

※2 11,323

製品

2

1

材料貯蔵品

441

637

関係会社短期貸付金

5,719

7,900

未収入金

343

896

前払費用

62

158

その他

2,572

1,905

貸倒引当金

4

4

流動資産合計

85,235

76,735

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

7,475

7,237

減価償却累計額

4,007

4,056

建物(純額)

3,468

3,181

構築物

932

968

減価償却累計額

569

600

構築物(純額)

363

368

機械及び装置

1,381

1,631

減価償却累計額

1,230

1,281

機械及び装置(純額)

151

349

車両運搬具

794

792

減価償却累計額

582

630

車両運搬具(純額)

212

161

工具器具・備品

573

646

減価償却累計額

340

396

工具器具・備品(純額)

232

249

土地

6,545

5,644

リース資産

61

52

減価償却累計額

23

25

リース資産(純額)

37

26

有形固定資産合計

11,010

9,980

無形固定資産

 

 

電話加入権

1

1

施設利用権

0

0

ソフトウエア

335

292

その他

0

45

無形固定資産合計

337

340

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,654

4,846

関係会社株式

5,175

5,190

関係会社長期貸付金

10,658

11,520

長期前払費用

3

3

繰延税金資産

999

3,331

その他

146

148

貸倒引当金

12

12

投資その他の資産合計

20,625

25,028

固定資産合計

31,973

35,349

資産合計

117,209

112,085

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

140

電子記録債務

8,145

工事未払金

8,790

9,175

短期借入金

※1 29,400

※1 15,600

リース債務

11

11

未払金

1,237

1,835

未払費用

277

258

未払法人税等

593

4,147

未成工事受入金

3,656

7,632

預り金

236

290

完成工事補償引当金

426

430

役員賞与引当金

57

72

工事損失引当金

8

322

その他

510

214

流動負債合計

53,491

39,991

固定負債

 

 

長期借入金

3,800

8,300

リース債務

29

17

再評価に係る繰延税金負債

221

221

退職給付引当金

4,547

4,632

関係会社事業損失引当金

1,647

1,635

資産除去債務

137

139

株式報酬引当金

88

136

その他

277

235

固定負債合計

10,750

15,317

負債合計

64,241

55,309

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,808

6,808

資本剰余金

 

 

資本準備金

4,244

4,244

その他資本剰余金

3,000

3,000

資本剰余金合計

7,244

7,244

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

1

1

別途積立金

4,300

4,300

繰越利益剰余金

39,898

42,853

利益剰余金合計

44,200

47,155

自己株式

886

875

株主資本合計

57,366

60,332

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,484

2,325

土地再評価差額金

5,882

5,882

評価・換算差額等合計

4,398

3,556

純資産合計

52,968

56,776

負債純資産合計

117,209

112,085

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

 

 

完成工事高

※1 90,137

※1 81,565

不動産事業等売上高

3,914

11,745

売上高合計

※2 94,052

※2 93,310

売上原価

 

 

完成工事原価

80,882

74,649

不動産事業等売上原価

2,070

5,459

売上原価合計

82,953

80,108

売上総利益

 

 

完成工事総利益

9,254

6,915

不動産事業等総利益

1,844

6,285

売上総利益合計

11,099

13,201

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

243

223

役員賞与引当金繰入額

57

72

従業員給料手当

2,676

2,833

退職給付費用

71

103

法定福利費

382

413

福利厚生費

112

146

修繕維持費

164

128

事務用品費

23

21

通信交通費

216

266

動力用水光熱費

51

46

調査研究費

246

262

広告宣伝費

57

143

交際費

135

170

寄付金

3

7

地代家賃

246

269

減価償却費

251

243

租税公課

522

587

保険料

8

9

雑費

712

890

販売費及び一般管理費合計

6,183

6,842

営業利益

4,916

6,359

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

※2 237

※2 253

受取配当金

※2 925

※2 736

その他

47

85

営業外収益合計

1,209

1,075

営業外費用

 

 

支払利息

※2 96

※2 115

支払手数料

23

その他

0

6

営業外費用合計

96

144

経常利益

6,028

7,290

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

3

特別利益合計

3

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 13

※3 24

特別損失合計

13

24

税引前当期純利益

6,015

7,269

法人税、住民税及び事業税

1,429

4,674

法人税等調整額

28

2,703

法人税等合計

1,457

1,971

当期純利益

4,557

5,298

 

【完成工事原価報告書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

材料費

 

14,232

17.6

8,292

11.1

労務費

 

540

0.7

523

0.7

外注費

 

51,838

64.1

51,382

68.8

経費

 

14,271

17.6

14,450

19.4

(うち人件費)

 

(5,865)

(7.3)

(6,092)

(8.2)

 

80,882

100.0

74,649

100.0

 (注) 原価計算の方法は、個別原価計算であります。

【不動産事業等売上原価報告書-1(鉄工製品等)】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

材料費

 

19

19.1

17

14.5

労務費

 

経費

 

84

80.9

101

85.6

当期総製造費用

 

104

100.0

118

100.0

期首製品棚卸高

 

5

 

2

 

小計

 

109

 

121

 

自社消費振替額

 

△93

 

△108

 

期末製品棚卸高

 

△2

 

△1

 

 

13

 

11

 

 (注) 原価計算の方法は、部門別総合原価計算であります。

【不動産事業等売上原価報告書-2(不動産)】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

不動産費

 

1,646

80.1

5,039

92.5

経費

 

410

19.9

408

7.5

 

2,056

100.0

5,448

100.0

 (注) 原価計算の方法は、個別原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

6,808

4,244

3,000

7,244

2

4,300

37,077

41,379

897

54,534

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,736

1,736

 

1,736

当期純利益

 

 

 

 

 

 

4,557

4,557

 

4,557

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

2,821

2,821

10

2,831

当期末残高

6,808

4,244

3,000

7,244

1

4,300

39,898

44,200

886

57,366

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,181

5,882

4,701

49,833

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,736

当期純利益

 

 

 

4,557

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

10

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

303

 

303

303

当期変動額合計

303

303

3,134

当期末残高

1,484

5,882

4,398

52,968

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

6,808

4,244

3,000

7,244

1

4,300

39,898

44,200

886

57,366

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,343

2,343

 

2,343

当期純利益

 

 

 

 

 

 

5,298

5,298

 

5,298

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

0

 

0

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

11

11

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

2,955

2,954

11

2,966

当期末残高

6,808

4,244

3,000

7,244

1

4,300

42,853

47,155

875

60,332

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,484

5,882

4,398

52,968

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

2,343

当期純利益

 

 

 

5,298

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

11

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

841

 

841

841

当期変動額合計

841

841

3,807

当期末残高

2,325

5,882

3,556

56,776

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっており、評価方法は以下のとおりであります。

未成工事支出金

個別法

販売用不動産

個別法

製品

総平均法

材料貯蔵品

最終仕入原価法

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物、その他一部の資産については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

15~50年

構築物

10~50年

機械及び装置

7~10年

車両運搬具

10年

工具器具・備品

5~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)完成工事補償引当金

完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、将来の見積補償額に基づいて計上しております。

(3)工事損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

イ 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

ハ 過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時に費用処理することとしております。

(5)役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(6)関係会社事業損失引当金

関係会社の将来の事業損失に備えるため、当該会社の財政状態を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

(7)株式報酬引当金

業績連動型株式報酬制度「役員向け株式交付信託」に基づく当社の取締役(役付取締役以外の非業務執行取締役及び社外取締役を除く)及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当事業年度末における株式報酬債務の見込額に基づき計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益について、下記の5ステップアプローチに基づき、認識しております。

 ・ステップ1:顧客との契約を識別する

 ・ステップ2:契約における履行義務を識別する

 ・ステップ3:取引価格を算定する

 ・ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

 ・ステップ5:履行義務の充足時に収益を認識する

当社は、建築、土木を中心とした建設工事全般に関する事業と不動産の売買及び賃貸等に関する不動産事業から構成されており、これら事業から生じる収益について、上記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

なお、販売用不動産の売買契約と建築工事の請負契約を同時に締結する取引のうち、販売用不動産の売買と建築工事の請負という各々の履行義務に係る契約金額が独立販売価格と著しく乖離するような取引については、契約金額を当該独立販売価格の比率に基づき配分し、取引価格を算定しております。

具体的には、販売用不動産の売買については不動産鑑定評価額を基礎として調整した市場評価アプローチ、建築工事の請負については予想コストに利益相当額を加算するアプローチを基礎とし、これらを総合的に判断して各々の独立販売価格の見積りを行っています。取引価格は、契約金額を当該独立販売価格の比率に基づき配分して算定しています。

 

 

(建築事業・土木事業)

 

(1)建築・土木工事の請負

建築・土木事業は、建築・土木工事を請け負う事業であり、顧客との請負工事契約に基づき、建築・土木工事を行う義務を負っております。

当該請負工事契約においては、当社の義務の履行により資産が創出され又は増価し、資産の創出又は増価につれて顧客が当該資産を支配することから、当該履行義務は一定期間にわたり充足される履行義務であり、契約期間にわたる工事の進捗に応じて充足されるため、工事の進捗度に応じて収益を計上しております。進捗度の測定は、発生原価が履行義務の充足における工事の進捗度に寄与及び概ね比例していると考えられることから、発生原価に基づくインプット法によっております。

取引の対価は履行義務の充足から概ね1年以内に回収しているため、重大な金融要素は含めておらず、顧客との契約における対価に変動対価が含まれている場合には、変動対価に関する不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額に大幅な減額が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ取引価格に含めております。

なお、契約の初期段階において、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

また、請負工事契約について、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合には、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

 

(不動産事業)

 

(1)不動産の開発・販売

用地の仕入から企画、設計、造成までを自社一貫体制にて行った開発用地を顧客へ販売する事業であり、顧客との不動産売買契約に基づき当該物件の引き渡しを行う義務を負っております。

当該履行義務は物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を計上しております。

収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は履行義務の充足から1年以内に受け取るため、重大な金融要素は含んでおりません。

 

6.ヘッジ会計の方法

(1)ヘッジ会計の方法

金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

(2)ヘッジ手段とヘッジ対象

長期借入金に対するヘッジ手段として金利スワップ取引を行っております。

(3)ヘッジ方針

当社は、固定金利を市場の実勢金利に合わせて変動化する場合や、将来の金利上昇リスクをヘッジするために変動金利を固定化する目的で「金利スワップ」を利用するのみであり、投機的な目的の取引を行っておりません。

(4)ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップについては特例処理適用の判定をもって有効性の判定に代えております。

 

7.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1)建設工事共同企業体(ジョイント・ベンチャー)工事の会計処理方法

複数の企業が一つの建設工事等を受注・施工することを目的に組成するジョイント・ベンチャーについては、個別の組織体として認識せず、共同企業体に対する出資割合に応じて当社の会計に取り込む方法により完成工事高及び完成工事原価を計上しております。

(2)退職給付に係る会計処理

退職給付の未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(3)消費税等に相当する額の会計処理

資産に係る控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.一定の期間にわたり履行義務が充足される工事契約の収益認識

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

前事業年度

当事業年度

一定の期間にわたり履行義務が充足される工事契約に係る完成工事高

79,982百万円

74,423百万円

 

 (2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.(2)」の内容と同一であります。

 

2.収益認識にかかる独立販売価格の見積り

 (1)当事業年度の計算書類に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

契約負債

3,091百万円

上記金額は、該当する契約に係る完成工事未収入金、未成工事受入金等の純額

 

 (2)会計上の見積りの内容について財務情報利用者の理解に資するその他の情報

  連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.(2)」の内容と同一であります。

 

3.販売用不動産等の時価

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

11,692百万円

11,323百万円

 

 (2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

  連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)3.(2)」の内容と同一であります。

 

(追加情報)

(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)

1.取引の概要

 当社は、2021年6月29日開催の第80回定時株主総会決議において、取締役(社外取締役を除く)及び執行役員を対象に業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入することを決議いたしました。本制度は、取締役等の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。

 なお、2023年6月29日開催の当社取締役会において、本制度の対象を「取締役(役付取締役以外の非業務執行取締役及び社外取締役を除く)及び執行役員」に変更しております。

 本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する「役員向け株式交付信託」(以下、「本信託」といいます。)が当社株式を取得し、当社が各取締役等に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役等に対して交付される、という株式報酬制度であります。なお、取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時であります。

 本制度に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しております。

 

2.信託に残存する当社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株

式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度309百万円、393千株、当事業年度298百万円、379千株であります。

 

(保有目的の変更)

 当事業年度において、保有目的の変更により、有形固定資産の一部について販売用不動産に振替いたしま

した。この変更に伴う振替額は1,263百万円(土地900百万円、建物・構築物362百万円)であります。

 

(財務制限条項)

 当社は、2024年1月16日付でシンジケート・ローン契約を金融機関と締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

① 各事業年度において連結貸借対照表に記載される純資産額の合計金額を2023年3月期の連結貸借対照表に記載されている純資産の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。

② 2023年3月以降、各事業年度における連結損益計算書に記載される経常損益に関して、2期連続して経常損失を計上しないこと。

なお、借入金残高は以下のとおりになります。

長期借入金 5,000百万円

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社項目

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動資産

 

 

完成工事未収入金

15,007百万円

14,956百万円

流動負債

 

 

短期借入金

1,500百万円

1,500百万円

 

※2 販売用不動産に含まれている開発事業等支出金

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

 

11,073百万円

4,472百万円

 

 3 保証債務等

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

出資先(株式会社未来伊勢)の金融機関からの借入に対する保証債務

出資先(株式会社一宮スクールランチ)の履行保証保険契約への連帯保証に対するもの

出資先(株式会社江南スクールランチ)の履行保証保険契約への連帯保証に対するもの

150百万円

 

 

 

367百万円

 

389

 

 

420

 

(損益計算書関係)

※1 一定の期間にわたり履行義務が充足される工事契約に係る完成工事高は、次のとおりであります。

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

79,982百万円

 

74,423百万円

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

関係会社への売上高

14,337百万円

 

15,904百万円

関係会社からの受取利息

237

 

253

関係会社からの受取配当金

825

 

626

関係会社への支払利息

13

 

16

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

10百万円

 

23百万円

構築物

0

 

機械及び装置

0

 

車両運搬具

0

 

0

工具器具・備品

2

 

0

13

 

24

 

(有価証券関係)

 前事業年度の子会社株式(貸借対照表計上額4,930百万円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。

 当事業年度の子会社株式(貸借対照表計上額4,930百万円)は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

54百万円

 

216百万円

完成工事補償引当金

130

 

131

減損損失

144

 

140

関係会社事業損失引当金

504

 

500

退職給付引当金

1,332

 

1,366

土地再評価差額金

1,954

 

1,954

請負工事代金の前受金

 

2,134

その他

554

 

861

繰延税金資産小計

4,674

 

7,301

 評価性引当額

△2,996

 

△2,921

繰延税金資産合計

1,678

 

4,380

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

△23

 

△22

その他有価証券評価差額金

△654

 

△1,025

土地再評価差額金

△221

 

△221

固定資産圧縮積立金

△0

 

△0

繰延税金負債合計

△901

 

△1,270

繰延税金資産の純額

777

 

3,109

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

 

1.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△4.3

 

△2.7

税額控除

△2.3

 

△1.9

過年度法人税等

0.0

 

△0.4

住民税均等割等

0.3

 

0.2

評価性引当額の増減

△1.1

 

△0.1

その他

0.0

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

24.2

 

27.1

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

  連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)2.」の内容と同一であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】

【有価証券明細表】

【株式】

投資有価

証券

その他

有価証券

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額

(百万円)

 株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ

473,060

736

 株式会社マキタ

142,000

606

 中部鋼鈑株式会社

213,400

565

 株式会社ニフコ

108,900

420

 コムシスホールディングス株式会社

115,592

410

 アイホン株式会社

98,208

296

 株式会社名古屋銀行

27,200

181

 株式会社愛知建設業会館

39,540

154

 株式会社コンコルディア・フィナンシャルグループ

179,836

138

 株式会社りそなホールディングス

143,881

136

 中部国際空港株式会社

2,046

102

 首都圏新都市鉄道株式会社

2,000

100

 キッセイ薬品工業株式会社

27,868

98

 株式会社あいちフィナンシャルグループ

34,917

92

 株式会社九州フィナンシャルグループ

79,923

91

 日東工業株式会社

17,569

72

 その他45銘柄

267,855

553

1,973,807

4,758

 

【その他】

投資有価

証券

その他

有価証券

種類及び銘柄

投資口数等(口)

貸借対照表計上額

(百万円)

 (不動産投資信託証券)

 インヴィンシブル投資法人 投資口

1,296

88

1,296

88

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

7,475

314

552

7,237

4,056

216

3,181

構築物

932

37

1

968

600

31

368

機械及び装置

1,381

249

1,631

1,281

51

349

車輌運搬具

794

4

7

792

630

55

161

工具器具・備品

573

80

8

646

396

62

249

土地

6,545

(△5,660)

900

5,644

(△5,660)

5,644

リース資産

61

8

52

25

10

26

有形固定資産計

17,764

(△5,660)

687

1,478

16,973

(△5,660)

6,992

429

9,980

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

電話加入権

1

1

施設利用権

0

0

ソフトウェア

720

427

141

292

その他

45

45

無形固定資産計

766

427

141

340

長期前払費用

13

1

1

13

9

1

3

 (注)1.無形固定資産の金額が資産の総額の1%以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

2.土地の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の( )書きは内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

3.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

  建物 賃貸用不動産の保有目的の変更 362百万円

  土地 賃貸用不動産の保有目的の変更 900百万円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

16

4

4

16

完成工事補償引当金

426

430

426

430

工事損失引当金

8

322

8

322

役員賞与引当金

57

72

57

72

関係会社事業損失引当金

1,647

11

1,635

株式報酬引当金

88

58

11

136

 (注)1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は洗い替えによる戻し入れ額であります。

2.工事損失引当金の「当期減少額(その他)」は工事等損益の改善による戻し入れ額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。