第5 【経理の状況】
1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、應和監査法人により監査を受けております。
3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、以下のとおり連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準、ディスクロージャー制度に関する研修に参加しております。
1 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
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(単位:千円)
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前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
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資産の部
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流動資産
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現金及び預金
|
5,705,635
|
4,861,189
|
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|
受取手形
|
832,825
|
843,563
|
|
|
電子記録債権
|
3,478,918
|
3,552,515
|
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|
売掛金
|
7,566,030
|
7,916,317
|
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商品及び製品
|
226,431
|
211,111
|
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|
原材料及び貯蔵品
|
918,768
|
903,525
|
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前払費用
|
18,925
|
18,351
|
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|
預け金
|
17,878
|
13,269
|
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|
未収入金
|
88,158
|
95,233
|
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|
未収消費税等
|
-
|
16,867
|
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|
その他
|
2,079
|
204
|
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貸倒引当金
|
△1,188
|
△862
|
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流動資産合計
|
18,854,464
|
18,431,286
|
|
固定資産
|
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有形固定資産
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建物及び構築物
|
6,114,533
|
6,144,393
|
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|
減価償却累計額
|
△4,671,226
|
△4,692,452
|
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建物及び構築物(純額)
|
1,443,306
|
1,451,941
|
|
|
|
機械装置及び運搬具
|
3,828,107
|
3,805,275
|
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減価償却累計額
|
△3,424,773
|
△3,251,854
|
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|
機械装置及び運搬具(純額)
|
403,333
|
553,420
|
|
|
|
工具、器具及び備品
|
1,018,750
|
1,074,207
|
|
|
|
|
減価償却累計額
|
△898,679
|
△957,676
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品(純額)
|
120,070
|
116,530
|
|
|
|
土地
|
1,960,786
|
1,961,786
|
|
|
|
建設仮勘定
|
162,112
|
58,609
|
|
|
|
有形固定資産合計
|
4,089,609
|
4,142,288
|
|
|
無形固定資産
|
|
|
|
|
|
借地権
|
25,357
|
25,357
|
|
|
|
ソフトウエア
|
50,061
|
33,933
|
|
|
|
その他
|
6,849
|
6,666
|
|
|
|
無形固定資産合計
|
82,268
|
65,957
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
|
|
投資その他の資産
|
|
|
|
|
|
投資有価証券
|
366,216
|
491,189
|
|
|
|
出資金
|
2,145
|
2,110
|
|
|
|
従業員に対する長期貸付金
|
34,462
|
31,298
|
|
|
|
破産更生債権等
|
236
|
-
|
|
|
|
長期前払費用
|
6,692
|
5,502
|
|
|
|
退職給付に係る資産
|
-
|
79,372
|
|
|
|
繰延税金資産
|
67,375
|
-
|
|
|
|
差入保証金
|
106,451
|
104,989
|
|
|
|
保険積立金
|
771,569
|
766,979
|
|
|
|
会員権
|
31,592
|
31,592
|
|
|
|
貸倒引当金
|
△20,239
|
△20,002
|
|
|
|
投資その他の資産合計
|
1,366,501
|
1,493,032
|
|
|
固定資産合計
|
5,538,379
|
5,701,277
|
|
資産合計
|
24,392,843
|
24,132,564
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
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|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
負債の部
|
|
|
|
流動負債
|
|
|
|
|
電子記録債務
|
2,874,855
|
2,864,382
|
|
|
買掛金
|
4,731,002
|
4,429,175
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金
|
20,000
|
-
|
|
|
リース債務
|
16,742
|
10,061
|
|
|
未払金
|
298,001
|
231,239
|
|
|
未払費用
|
93,301
|
73,682
|
|
|
未払法人税等
|
253,220
|
101,609
|
|
|
未払消費税等
|
155,315
|
10,072
|
|
|
預り金
|
65,582
|
27,632
|
|
|
賞与引当金
|
165,267
|
166,995
|
|
|
役員賞与引当金
|
40,000
|
-
|
|
|
その他
|
358
|
660
|
|
|
流動負債合計
|
8,713,648
|
7,915,509
|
|
固定負債
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債
|
40,573
|
37,996
|
|
|
役員退職慰労引当金
|
149,450
|
97,775
|
|
|
リース債務
|
22,433
|
12,145
|
|
|
長期預り金
|
22,583
|
26,597
|
|
|
繰延税金負債
|
834
|
18,954
|
|
|
その他
|
1,589
|
1,191
|
|
|
固定負債合計
|
237,464
|
194,661
|
|
負債合計
|
8,951,112
|
8,110,171
|
純資産の部
|
|
|
|
株主資本
|
|
|
|
|
資本金
|
729,000
|
729,000
|
|
|
資本剰余金
|
675,939
|
675,939
|
|
|
利益剰余金
|
13,867,917
|
14,312,100
|
|
|
自己株式
|
△12,519
|
△12,551
|
|
|
株主資本合計
|
15,260,337
|
15,704,488
|
|
その他の包括利益累計額
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
68,348
|
156,233
|
|
|
退職給付に係る調整累計額
|
113,044
|
161,671
|
|
|
その他の包括利益累計額合計
|
181,393
|
317,904
|
|
純資産合計
|
15,441,730
|
16,022,393
|
負債純資産合計
|
24,392,843
|
24,132,564
|
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
売上高
|
34,391,592
|
32,461,797
|
売上原価
|
29,837,720
|
28,186,740
|
売上総利益
|
4,553,872
|
4,275,057
|
販売費及び一般管理費
|
|
|
|
運賃
|
1,506,878
|
1,375,273
|
|
貸倒引当金繰入額
|
△1,489
|
△327
|
|
役員報酬
|
200,340
|
185,300
|
|
従業員給料及び手当
|
491,998
|
610,606
|
|
賞与
|
133,126
|
53,625
|
|
賞与引当金繰入額
|
66,648
|
80,740
|
|
役員賞与引当金繰入額
|
40,000
|
-
|
|
退職給付費用
|
48,578
|
56,641
|
|
役員退職慰労引当金繰入額
|
16,600
|
14,125
|
|
役員退職慰労金
|
600
|
200,900
|
|
法定福利及び厚生費
|
122,460
|
136,557
|
|
交際費
|
53,362
|
60,395
|
|
通信交通費
|
96,571
|
115,665
|
|
賃借料
|
158,001
|
157,502
|
|
減価償却費
|
51,409
|
73,325
|
|
のれん償却額
|
11,839
|
-
|
|
その他
|
303,211
|
328,987
|
|
販売費及び一般管理費合計
|
3,300,139
|
3,449,320
|
営業利益
|
1,253,733
|
825,737
|
営業外収益
|
|
|
|
受取利息
|
521
|
340
|
|
受取配当金
|
20,478
|
22,074
|
|
受取保険金
|
-
|
16,297
|
|
保険返戻金
|
3,955
|
45,780
|
|
受取出向料
|
2,700
|
3,600
|
|
受取賃貸料
|
8,019
|
8,621
|
|
受取補償金
|
-
|
7,280
|
|
その他
|
19,686
|
20,553
|
|
営業外収益合計
|
55,361
|
124,549
|
営業外費用
|
|
|
|
支払利息
|
1,144
|
1,023
|
|
手形売却損
|
886
|
659
|
|
保険解約損
|
6
|
904
|
|
支払補償費
|
-
|
7,822
|
|
その他
|
0
|
15
|
|
営業外費用合計
|
2,037
|
10,425
|
経常利益
|
1,307,056
|
939,860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
特別利益
|
|
|
|
固定資産売却益
|
2,790
|
7,337
|
|
特別利益合計
|
2,790
|
7,337
|
特別損失
|
|
|
|
固定資産売却損
|
-
|
0
|
|
固定資産除却損
|
265
|
10,610
|
|
特別損失合計
|
265
|
10,610
|
税金等調整前当期純利益
|
1,309,581
|
936,587
|
法人税、住民税及び事業税
|
392,664
|
282,288
|
法人税等調整額
|
△39,029
|
27,107
|
法人税等合計
|
353,635
|
309,396
|
当期純利益
|
955,946
|
627,191
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
955,946
|
627,191
|
【連結包括利益計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当期純利益
|
955,946
|
627,191
|
その他の包括利益
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
7,051
|
87,884
|
|
退職給付に係る調整額
|
81,502
|
48,626
|
|
その他の包括利益合計
|
88,554
|
136,510
|
包括利益
|
1,044,500
|
763,701
|
(内訳)
|
|
|
|
親会社株主に係る包括利益
|
1,044,500
|
763,701
|
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
(単位:千円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
自己株式
|
株主資本合計
|
当期首残高
|
729,000
|
675,537
|
13,058,377
|
△12,519
|
14,450,395
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△146,406
|
|
△146,406
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
955,946
|
|
955,946
|
自己株式の取得
|
|
|
|
|
-
|
自己株式の処分
|
|
402
|
|
2,000
|
2,402
|
新規連結子会社が所有する親会社株式
|
|
|
|
△2,000
|
△2,000
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計
|
-
|
402
|
809,539
|
-
|
809,941
|
当期末残高
|
729,000
|
675,939
|
13,867,917
|
△12,519
|
15,260,337
|
|
その他の包括利益累計額
|
純資産合計
|
その他有価証券評価差額金
|
退職給付に係る調整累計額
|
その他の包括利益累計額合計
|
当期首残高
|
61,296
|
31,542
|
92,839
|
14,543,235
|
当期変動額
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
|
△146,406
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
|
955,946
|
自己株式の取得
|
|
|
|
-
|
自己株式の処分
|
|
|
|
2,402
|
新規連結子会社が所有する親会社株式
|
|
|
|
△2,000
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
|
7,051
|
81,502
|
88,554
|
88,554
|
当期変動額合計
|
7,051
|
81,502
|
88,554
|
898,495
|
当期末残高
|
68,348
|
113,044
|
181,393
|
15,441,730
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
(単位:千円)
|
|
株主資本
|
資本金
|
資本剰余金
|
利益剰余金
|
自己株式
|
株主資本合計
|
当期首残高
|
729,000
|
675,939
|
13,867,917
|
△12,519
|
15,260,337
|
当期変動額
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
△183,008
|
|
△183,008
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
627,191
|
|
627,191
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△31
|
△31
|
自己株式の処分
|
|
|
|
|
-
|
新規連結子会社が所有する親会社株式
|
|
|
|
|
-
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計
|
-
|
-
|
444,183
|
△31
|
444,151
|
当期末残高
|
729,000
|
675,939
|
14,312,100
|
△12,551
|
15,704,488
|
|
その他の包括利益累計額
|
純資産合計
|
その他有価証券評価差額金
|
退職給付に係る調整累計額
|
その他の包括利益累計額合計
|
当期首残高
|
68,348
|
113,044
|
181,393
|
15,441,730
|
当期変動額
|
|
|
|
|
剰余金の配当
|
|
|
|
△183,008
|
親会社株主に帰属する当期純利益
|
|
|
|
627,191
|
自己株式の取得
|
|
|
|
△31
|
自己株式の処分
|
|
|
|
-
|
新規連結子会社が所有する親会社株式
|
|
|
|
-
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)
|
87,884
|
48,626
|
136,510
|
136,510
|
当期変動額合計
|
87,884
|
48,626
|
136,510
|
580,662
|
当期末残高
|
156,233
|
161,671
|
317,904
|
16,022,393
|
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
税金等調整前当期純利益
|
1,309,581
|
936,587
|
|
減価償却費
|
355,196
|
407,247
|
|
のれん償却額
|
11,839
|
-
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少)
|
12,011
|
67,349
|
|
退職給付に係る資産の増減額(△は増加)
|
-
|
△79,372
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)
|
15,200
|
△51,675
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少)
|
△1,835
|
1,728
|
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少)
|
40,000
|
△40,000
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少)
|
△3,421
|
△563
|
|
受取利息及び受取配当金
|
△21,000
|
△22,415
|
|
支払利息及び社債利息
|
1,144
|
1,023
|
|
固定資産売却損益(△は益)
|
△2,790
|
△7,337
|
|
固定資産除却損
|
143
|
1,596
|
|
保険解約損益(△は益)
|
△3,854
|
△44,797
|
|
売上債権の増減額(△は増加)
|
144,422
|
△434,622
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加)
|
△2,934
|
30,563
|
|
預け金の増減額(△は増加)
|
4,068
|
4,608
|
|
仕入債務の増減額(△は減少)
|
△89,646
|
△312,300
|
|
未払債務の増減額(△は減少)
|
109,544
|
△185,238
|
|
その他の流動資産の増減額(△は増加)
|
71,784
|
△21,492
|
|
その他の投資等の増減額(△は増加)
|
4,027
|
2,894
|
|
その他の流動負債の増減額(△は減少)
|
35,583
|
△37,950
|
|
その他の固定負債の増減額(△は減少)
|
3,249
|
4,014
|
|
小計
|
1,992,315
|
219,847
|
|
利息及び配当金の受取額
|
21,000
|
22,415
|
|
利息の支払額
|
△614
|
△1,023
|
|
法人税等の支払額
|
△214,212
|
△426,375
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー
|
1,798,489
|
△185,136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出
|
△330,147
|
△495,897
|
|
有形固定資産の売却による収入
|
4,372
|
10,124
|
|
無形固定資産の取得による支出
|
△15,486
|
△6,038
|
|
貸付けによる支出
|
△10,000
|
-
|
|
貸付金の回収による収入
|
98,649
|
3,164
|
|
保険積立金の積立による支出
|
△94,357
|
△171,292
|
|
保険積立金の解約による収入
|
8,847
|
220,679
|
|
差入保証金の差入による支出
|
△390
|
△324
|
|
差入保証金の回収による収入
|
10,290
|
646
|
|
その他の投資等の増減額(△は増加)
|
30
|
35
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
|
△86,112
|
-
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー
|
△414,304
|
△438,902
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出
|
△110,000
|
△20,000
|
|
リース債務の返済による支出
|
△9,406
|
△16,969
|
|
長期未払金の返済による支出
|
△198
|
△397
|
|
自己株式の取得による支出
|
-
|
△31
|
|
自己株式の処分による収入
|
2,402
|
-
|
|
配当金の支払額
|
△146,406
|
△183,008
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー
|
△263,609
|
△220,406
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
|
1,120,575
|
△844,446
|
現金及び現金同等物の期首残高
|
3,831,060
|
4,951,635
|
現金及び現金同等物の期末残高
|
4,951,635
|
4,107,189
|
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
1社
主要な連結子会社の名称
山崎梱包運輸株式会社
2 持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
4 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② 棚卸資産
商品、製品、原材料
総平均法に基づく原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
貯蔵品
最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
リース資産以外の有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 7~50年
機械装置及び運搬具 4~9年
リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
② 無形固定資産
リース資産以外の無形固定資産
定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
長期前払費用
均等償却をしております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
営業債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担分を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、翌連結会計年度支給見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定率法により、発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
製品及び商品の販売
化学品事業においては、主に有機溶剤の製造及び販売を行っております。このような製品及び商品の販売については、製品及び商品を引き渡した時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品及び商品をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、製品及び商品の国内の販売において、出荷時から当該製品及び商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間で均等償却しております。なお、金額に重要性のない場合には、発生時に全額償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
1 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 -千円
繰延税金負債 18,954千円
2 会計上の見積り内容に関する情報
(1) 算出方法
繰延税金資産は、将来減算一時差異の解消により、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲を回収可能性があると判断し計上しております。具体的には、将来の一時差異解消スケジュール、タックスプランニング及び収益力に基づく課税所得の見積り等に基づいて判断しております。
(2) 主要な仮定
当社の課税所得の見積りの基礎となる事業計画の主要な仮定は、ナフサ価格を元に予測した製品の販売価格、及び需要予測に基づく製品の販売数量となります。
(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である販売価格及び販売数量は、見積りの不確実性が高く、販売数量及び販売価格が変動する可能性があります。そのため、実際の経営環境や損益の状況が一定の仮定と大きく乖離した場合には、翌連結会計年度の繰延税金資産の回収可能性に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)
(1)概要
その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分の取り扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2025年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(連結貸借対照表関係)
※1 債権流動化による譲渡残高は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
受取手形
|
115,342
|
千円
|
80,419
|
千円
|
預け金
|
17,878
|
千円
|
13,269
|
千円
|
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
建物及び構築物
|
230,400
|
千円
|
218,033
|
千円
|
土地
|
538,758
|
千円
|
538,758
|
千円
|
計
|
769,158
|
千円
|
756,792
|
千円
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
1年内返済予定の長期借入金
|
10,000
|
千円
|
-
|
千円
|
計
|
10,000
|
千円
|
-
|
千円
|
※3 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が、期末残高に含まれております。
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
受取手形
|
-
|
千円
|
166,502
|
千円
|
電子記録債権
|
-
|
千円
|
405,847
|
千円
|
(連結損益計算書関係)
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
当期製造費用
|
117,421
|
千円
|
94,639
|
千円
|
計
|
117,421
|
千円
|
94,639
|
千円
|
※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
機械装置及び運搬具
|
2,790
|
千円
|
7,337
|
千円
|
計
|
2,790
|
千円
|
7,337
|
千円
|
※4 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
機械装置及び運搬具
|
-
|
千円
|
0
|
千円
|
計
|
-
|
千円
|
0
|
千円
|
※5 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
建物及び構築物
|
123
|
千円
|
1,243
|
千円
|
機械装置及び運搬具
|
19
|
千円
|
0
|
千円
|
工具、器具及び備品
|
0
|
千円
|
353
|
千円
|
固定資産撤去費用
|
122
|
千円
|
9,013
|
千円
|
計
|
265
|
千円
|
10,610
|
千円
|
(連結包括利益計算書関係)
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
その他有価証券評価差額金
|
|
|
|
|
当期発生額
|
9,778
|
千円
|
124,972
|
千円
|
組替調整額
|
-
|
千円
|
-
|
千円
|
税効果調整前
|
9,778
|
千円
|
124,972
|
千円
|
税効果額
|
△2,726
|
千円
|
△37,088
|
千円
|
その他有価証券評価差額金
|
7,051
|
千円
|
87,884
|
千円
|
退職給付に係る調整額
|
|
|
|
|
当期発生額
|
125,535
|
千円
|
98,915
|
千円
|
組替調整額
|
△8,333
|
千円
|
△28,989
|
千円
|
税効果調整前
|
117,201
|
千円
|
69,925
|
千円
|
税効果額
|
△35,699
|
千円
|
△21,299
|
千円
|
退職給付に係る調整額
|
81,502
|
千円
|
48,626
|
千円
|
その他の包括利益合計
|
88,554
|
千円
|
136,510
|
千円
|
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首 (株)
|
増加 (株)
|
減少 (株)
|
当連結会計年度末 (株)
|
普通株式
|
4,592,000
|
-
|
-
|
4,592,000
|
2 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首 (株)
|
増加 (株)
|
減少 (株)
|
当連結会計年度末 (株)
|
普通株式
|
16,799
|
2,000
|
2,000
|
16,799
|
(変動事由の概要)
新規連結子会社が所有する親会社株式による増加 2,000株
新規連結子会社が所有する親会社株式の市場への売却による減少 2,000株
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり配当額 (円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2022年6月29日 定時株主総会
|
普通株式
|
146,406
|
32.00
|
2022年3月31日
|
2022年6月30日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2023年6月29日 定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
183,008
|
40.00
|
2023年3月31日
|
2023年6月30日
|
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首 (株)
|
増加 (株)
|
減少 (株)
|
当連結会計年度末 (株)
|
普通株式
|
4,592,000
|
-
|
-
|
4,592,000
|
2 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首 (株)
|
増加 (株)
|
減少 (株)
|
当連結会計年度末 (株)
|
普通株式
|
16,799
|
24
|
-
|
16,823
|
(変動事由の概要)
単元未満株式の買取による増加 24株
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり配当額 (円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2023年6月29日 定時株主総会
|
普通株式
|
183,008
|
40.00
|
2023年3月31日
|
2023年6月30日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2024年6月27日 定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
183,007
|
40.00
|
2024年3月31日
|
2024年6月28日
|
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
現金及び預金
|
5,705,635
|
千円
|
4,861,189
|
千円
|
預入期間が3か月を超える 定期預金
|
△754,000
|
千円
|
△754,000
|
千円
|
現金及び現金同等物
|
4,951,635
|
千円
|
4,107,189
|
千円
|
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
株式の取得により新たに山崎梱包運輸株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに山崎梱包運輸株式会社株式の取得価額と山崎梱包運輸株式会社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
流動資産 209,941千円
固定資産 90,341千円
のれん 11,839千円
流動負債 △100,568千円
固定負債 △81,704千円
株式の取得価額 129,850千円
現金及び現金同等物 △43,737千円
差引:取得のための支出 86,112千円
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(リース取引関係)
1 ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、連結子会社である山崎梱包運輸株式会社の車両運搬具(機械装置及び運搬具)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等からの借入及び社債の発行による方針です。なお、デリバティブ取引の利用は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形、電子記録債権及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿って期日管理及び与信管理を行い、取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としています。また、投資有価証券は株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っています。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。社債の使途は設備投資資金であります。なお、資金調達に係る流動性リスクは、資金計画を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、電子記録債務、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
連結貸借対照表計上額 (千円)
|
時価 (千円)
|
差額 (千円)
|
投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
314,794
|
314,794
|
-
|
長期貸付金
|
34,462
|
34,462
|
-
|
資産計
|
349,256
|
349,256
|
-
|
長期借入金
|
20,000
|
19,989
|
△10
|
リース債務
|
39,176
|
38,853
|
△322
|
長期未払金
|
1,589
|
1,571
|
△17
|
負債計
|
60,765
|
60,415
|
△350
|
※ 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分
|
前連結会計年度(千円)
|
非上場株式
|
51,421
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
連結貸借対照表計上額 (千円)
|
時価 (千円)
|
差額 (千円)
|
投資有価証券
|
|
|
|
その他有価証券
|
448,555
|
448,555
|
-
|
長期貸付金
|
31,298
|
31,298
|
-
|
資産計
|
479,853
|
479,853
|
-
|
長期借入金
|
-
|
-
|
-
|
リース債務
|
22,206
|
22,047
|
△158
|
長期未払金
|
1,191
|
1,182
|
△9
|
負債計
|
23,398
|
23,229
|
△168
|
※ 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分
|
当連結会計年度(千円)
|
非上場株式
|
42,633
|
(注) 1 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
1年以内 (千円)
|
1年超 5年以内 (千円)
|
5年超 10年以内 (千円)
|
10年超 (千円)
|
現金及び預金
|
5,705,635
|
-
|
-
|
-
|
受取手形
|
832,825
|
-
|
-
|
-
|
電子記録債権
|
3,478,918
|
-
|
-
|
-
|
売掛金
|
7,566,030
|
-
|
-
|
-
|
長期貸付金
|
3,164
|
12,676
|
12,060
|
6,562
|
合計
|
17,586,573
|
12,676
|
12,060
|
6,562
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
1年以内 (千円)
|
1年超 5年以内 (千円)
|
5年超 10年以内 (千円)
|
10年超 (千円)
|
現金及び預金
|
4,861,189
|
-
|
-
|
-
|
受取手形
|
843,563
|
-
|
-
|
-
|
電子記録債権
|
3,552,515
|
-
|
-
|
-
|
売掛金
|
7,916,317
|
-
|
-
|
-
|
長期貸付金
|
3,164
|
12,016
|
11,060
|
5,058
|
合計
|
17,176,750
|
12,016
|
11,060
|
5,058
|
(注) 2 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
1年以内 (千円)
|
1年超 2年以内 (千円)
|
2年超 3年以内 (千円)
|
3年超 4年以内 (千円)
|
4年超 5年以内 (千円)
|
5年超 (千円)
|
長期借入金
|
20,000
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
リース債務
|
16,742
|
10,243
|
6,654
|
4,410
|
1,125
|
-
|
長期未払金
|
397
|
397
|
397
|
397
|
-
|
-
|
合計
|
37,139
|
10,640
|
7,051
|
4,807
|
1,125
|
-
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
1年以内 (千円)
|
1年超 2年以内 (千円)
|
2年超 3年以内 (千円)
|
3年超 4年以内 (千円)
|
4年超 5年以内 (千円)
|
5年超 (千円)
|
長期借入金
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
リース債務
|
10,061
|
6,608
|
4,410
|
1,125
|
-
|
-
|
長期未払金
|
397
|
397
|
397
|
-
|
-
|
-
|
合計
|
10,458
|
7,005
|
4,807
|
1,125
|
-
|
-
|
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分
|
時価(千円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
その他有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
314,794
|
-
|
-
|
314,794
|
資産計
|
314,794
|
-
|
-
|
314,794
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分
|
時価(千円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
その他有価証券
|
|
|
|
|
株式
|
448,555
|
-
|
-
|
448,555
|
資産計
|
448,555
|
-
|
-
|
448,555
|
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
区分
|
時価(千円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
長期貸付金
|
-
|
34,462
|
-
|
34,462
|
資産計
|
-
|
34,462
|
-
|
34,462
|
長期借入金
|
-
|
19,989
|
-
|
19,989
|
リース債務
|
-
|
38,853
|
-
|
38,853
|
長期未払金
|
-
|
1,571
|
-
|
1,571
|
負債計
|
-
|
60,415
|
-
|
60,415
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
区分
|
時価(千円)
|
レベル1
|
レベル2
|
レベル3
|
合計
|
長期貸付金
|
-
|
31,298
|
-
|
31,298
|
資産計
|
-
|
31,298
|
-
|
31,298
|
長期借入金
|
-
|
-
|
-
|
-
|
リース債務
|
-
|
22,047
|
-
|
22,047
|
長期未払金
|
-
|
1,182
|
-
|
1,182
|
負債計
|
-
|
23,229
|
-
|
23,229
|
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
長期未払金の時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
(有価証券関係)
1 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
|
区分
|
連結貸借対照表計上額 (千円)
|
取得原価 (千円)
|
差額 (千円)
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
|
株式
|
260,084
|
136,433
|
123,651
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
|
株式
|
54,710
|
62,080
|
△7,370
|
合計
|
|
314,794
|
198,513
|
116,281
|
当連結会計年度(2024年3月31日)
|
区分
|
連結貸借対照表計上額 (千円)
|
取得原価 (千円)
|
差額 (千円)
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
|
株式
|
419,675
|
181,110
|
238,564
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
|
株式
|
28,880
|
29,402
|
△522
|
合計
|
|
448,555
|
210,513
|
238,041
|
(退職給付関係)
1 採用している退職給付制度の概要
当社グループのうち、当社は確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出型の制度として、確定拠出企業年金制度を設けております。連結子会社は、中小企業退職金共済制度を利用しております。
2 確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
退職給付債務の期首残高
|
1,196,161
|
1,090,241
|
勤務費用
|
93,603
|
83,452
|
利息費用
|
-
|
8,721
|
数理計算上の差異の発生額
|
△140,939
|
△3,965
|
退職給付の支払額
|
△58,583
|
△27,872
|
退職給付債務の期末残高
|
1,090,241
|
1,150,578
|
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
年金資産の期首残高
|
1,050,398
|
1,049,668
|
期待運用収益
|
7,877
|
7,872
|
数理計算上の差異の発生額
|
△15,404
|
94,949
|
事業主からの拠出額
|
65,217
|
67,336
|
退職給付の支払額
|
△58,420
|
△27,872
|
年金資産の期末残高
|
1,049,668
|
1,191,954
|
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
積立型制度の退職給付債務
|
1,052,716
|
1,112,581
|
年金資産
|
△1,049,668
|
△1,191,954
|
|
3,048
|
△79,372
|
非積立型制度の退職給付債務
|
37,524
|
37,996
|
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額
|
40,573
|
△41,376
|
|
|
|
退職給付に係る負債
|
40,573
|
37,996
|
退職給付に係る資産
|
-
|
△79,372
|
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額
|
40,573
|
△41,376
|
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
勤務費用
|
93,603
|
83,452
|
利息費用
|
-
|
8,721
|
期待運用収益
|
△7,877
|
△7,872
|
数理計算上の差異の費用処理額
|
△7,500
|
△28,156
|
過去勤務費用の費用処理額
|
△832
|
△832
|
確定給付制度に係る 退職給付費用
|
77,392
|
55,313
|
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
過去勤務費用
|
△832
|
△832
|
数理計算上の差異
|
118,034
|
70,758
|
合計
|
117,201
|
69,925
|
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
(千円)
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
未認識過去勤務費用
|
1,664
|
832
|
未認識数理計算上の差異
|
160,896
|
231,654
|
合計
|
162,560
|
232,486
|
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
債券
|
20
|
%
|
20
|
%
|
株式
|
38
|
%
|
38
|
%
|
生保一般勘定
|
39
|
%
|
36
|
%
|
その他
|
2
|
%
|
4
|
%
|
合計
|
100
|
%
|
100
|
%
|
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。)
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
割引率
|
0.80
|
%
|
0.80
|
%
|
長期期待運用収益率
|
0.75
|
%
|
0.75
|
%
|
予想昇給率
|
6.20
|
%
|
6.20
|
%
|
3 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度44,035千円、当連結会計年度44,535千円であります。
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
|
賞与引当金
|
47,886
|
千円
|
48,346
|
千円
|
貸倒引当金
|
6,528
|
千円
|
6,355
|
千円
|
未払事業税
|
18,040
|
千円
|
6,629
|
千円
|
未払費用
|
10,956
|
千円
|
10,181
|
千円
|
退職給付に係る負債
|
14,779
|
千円
|
5,516
|
千円
|
役員退職慰労引当金
|
45,522
|
千円
|
29,782
|
千円
|
土地
|
7,708
|
千円
|
7,708
|
千円
|
会員権
|
7,713
|
千円
|
7,713
|
千円
|
減価償却費
|
7,995
|
千円
|
9,192
|
千円
|
その他
|
9
|
千円
|
2,477
|
千円
|
繰延税金資産小計
|
167,139
|
千円
|
133,903
|
千円
|
評価性引当額
|
△47,332
|
千円
|
△45,432
|
千円
|
繰延税金資産合計
|
119,807
|
千円
|
88,470
|
千円
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産
|
-
|
|
△18,120
|
千円
|
建物等圧縮積立金
|
△16,886
|
千円
|
△15,780
|
千円
|
その他有価証券評価差額金
|
△35,419
|
千円
|
△72,507
|
千円
|
その他
|
△960
|
千円
|
△1,017
|
千円
|
繰延税金負債合計
|
△53,266
|
千円
|
△107,425
|
千円
|
繰延税金資産純額
|
66,540
|
千円
|
△18,954
|
千円
|
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (2024年3月31日)
|
法定実効税率
|
30.5
|
%
|
30.5
|
%
|
(調整)
|
|
|
|
|
スケジューリング不能な一時差異
|
△1.2
|
%
|
△0.2
|
%
|
交際費等永久に損金に算入されない項目
|
2.0
|
%
|
1.7
|
%
|
住民税均等割額
|
0.8
|
%
|
1.2
|
%
|
法人税特別控除額
|
△5.1
|
%
|
-
|
%
|
その他
|
0.0
|
%
|
△0.1
|
%
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
27.0
|
%
|
33.0
|
%
|
(収益認識関係)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、品目別に売上収益を分解しております。分解した売上収益は、次のとおりであります。
(単位:千円)
品目
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
製品
|
|
|
ラッカーシンナー類
|
676,524
|
716,544
|
合成樹脂塗料用シンナー類
|
548,231
|
584,283
|
洗浄用シンナー類
|
2,067,031
|
2,165,047
|
印刷用溶剤類
|
6,614,450
|
5,915,770
|
特殊シンナー類
|
3,427,976
|
3,471,954
|
単一溶剤類
|
13,817,935
|
12,628,810
|
塗料・その他
|
2,187,465
|
2,200,799
|
小計
|
29,339,615
|
27,683,210
|
商品
|
|
|
単一溶剤
|
4,665,190
|
4,252,838
|
その他商品
|
370,681
|
496,429
|
小計
|
5,035,872
|
4,749,267
|
その他収入
|
16,105
|
29,319
|
小計
|
16,105
|
29,319
|
合計
|
34,391,592
|
32,461,797
|
2 収益を理解するための基礎となる情報
製品及び商品の販売
化学品事業においては、主に有機溶剤の製造及び販売を行っております。このような製品及び商品の販売については、製品及び商品を引き渡した時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品及び商品をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、製品及び商品の国内の販売において、出荷時から当該製品及び商品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
代金は、取引先との契約に基づき、概ね2.5ヵ月以内に回収しております。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当該連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる金額及び時期に関する情報
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業は、化学品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客に対する売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名
|
売上高
|
関連するセグメント名
|
東洋インキ㈱
|
7,854,443
|
化学品事業
|
(注) 上記の相手先、東洋インキ㈱には、東洋インキ北海道㈱、東洋インキ東北㈱、東洋インキ中四国㈱、東洋インキ九州㈱等の販売高を含んでおります。
なお、東洋インキ北海道㈱、東洋インキ東北㈱、東洋インキ中四国㈱、東洋インキ九州㈱等は、2023年1月1日をもって東洋インキ㈱を存続会社とする合併を行っております。当該合併による影響はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%超であるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客に対する売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)
顧客の名称又は氏名
|
売上高
|
関連するセグメント名
|
東洋インキ㈱
|
6,765,193
|
化学品事業
|
(注) 上記の相手先、東洋インキ㈱には、東洋インキFPP㈱、トーヨーケム㈱等の販売高を含んでおります。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは、化学品事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
種類
|
会社等の名称 又は氏名
|
所在地
|
資本金 又は 出資金 (千円)
|
事業の内容 又は職業
|
議決権等 の所有 (被所有)割合(%)
|
関連当事者 との関係
|
取引の内容
|
取引金額 (千円)
|
科目
|
期末残高 (千円)
|
連結子会社役員
|
山﨑 眞一
|
-
|
-
|
連結子会社代表取締役
|
-
|
土地の購入
|
土地の購入
|
23,700
|
-
|
-
|
連結子会社役員の近親者
|
山﨑 眞一の近親者
|
-
|
-
|
-
|
-
|
土地の購入
|
土地の購入
|
44,400
|
-
|
-
|
(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
土地の購入価額については、不動産鑑定士の鑑定評価額を参考にして決定しております。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
1株当たり純資産額
|
3,375.09
|
円
|
3,502.03
|
円
|
1株当たり当期純利益
|
208.96
|
円
|
137.09
|
円
|
(注) 1 潜在株式調整後1株当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
親会社株主に帰属する当期純利益(千円)
|
955,946
|
627,191
|
普通株主に帰属しない金額(千円)
|
-
|
-
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 (千円)
|
955,946
|
627,191
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
4,574,785
|
4,575,190
|
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前連結会計年度末 (2023年3月31日)
|
当連結会計年度末 (2024年3月31日)
|
純資産の部の合計額(千円)
|
15,441,730
|
16,022,393
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円)
|
-
|
-
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円)
|
15,441,730
|
16,022,393
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数(株)
|
4,575,201
|
4,575,177
|
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
区分
|
当期首残高 (千円)
|
当期末残高 (千円)
|
平均利率 (%)
|
返済期限
|
1年以内に返済予定の長期借入金
|
20,000
|
-
|
-
|
-
|
1年以内に返済予定のリース債務
|
16,742
|
10,061
|
-
|
-
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)
|
22,433
|
12,145
|
-
|
2024年9月29日~ 2027年9月20日
|
その他有利子負債
|
|
|
|
|
1年以内に返済予定の長期未払金
|
397
|
397
|
-
|
-
|
長期未払金(1年以内に返済予定のものを除く。)
|
1,191
|
794
|
-
|
2027年4月14日
|
合計
|
60,765
|
23,398
|
-
|
-
|
(注) 1 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
3 長期未払金については、割賦総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額で長期未払金を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
4 リース債務(1年内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
5 長期未払金(1年内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
区分
|
1年超2年以内 (千円)
|
2年超3年以内 (千円)
|
3年超4年以内 (千円)
|
4年超5年以内 (千円)
|
リース債務
|
6,608
|
4,410
|
1,125
|
-
|
その他有利子負債
|
|
|
|
|
長期未払金
|
397
|
397
|
-
|
-
|
【資産除去債務明細表】
資産除去債務に関しては、負債計上に代えて、不動産賃貸契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっているため、該当事項はありません。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間)
|
第1四半期
|
第2四半期
|
第3四半期
|
当連結会計年度
|
売上高
|
(千円)
|
8,002,021
|
16,079,981
|
24,674,821
|
32,461,797
|
税金等調整前 四半期(当期)純利益
|
(千円)
|
116,463
|
535,286
|
672,182
|
936,587
|
親会社株主に帰属する 四半期(当期)純利益
|
(千円)
|
75,424
|
355,700
|
447,441
|
627,191
|
1株当たり 四半期(当期)純利益
|
(円)
|
16.49
|
77.75
|
97.80
|
137.09
|
(会計期間)
|
第1四半期
|
第2四半期
|
第3四半期
|
第4四半期
|
1株当たり 四半期純利益
|
(円)
|
16.49
|
61.26
|
20.05
|
39.29
|