第5【経理の状況】

1  連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。)に基づいて作成しております。

 

2  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(令和5年4月1日から令和6年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(令和5年4月1日から令和6年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3  連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,255

3,769

受取手形

※1 5

※1 7

売掛金

6,342

7,580

商品及び製品

1,295

955

仕掛品

0

1

原材料及び貯蔵品

53

54

その他

90

91

貸倒引当金

78

83

流動資産合計

10,965

12,377

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

5,955

6,033

減価償却累計額及び減損損失累計額

3,852

4,051

建物及び構築物(純額)

2,102

1,981

土地

2,361

2,384

建設仮勘定

2

1

その他

692

655

減価償却累計額及び減損損失累計額

514

499

その他(純額)

178

156

有形固定資産合計

4,645

4,523

無形固定資産

19

16

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

31

33

繰延税金資産

651

527

敷金及び保証金

582

558

その他

34

33

投資その他の資産合計

1,299

1,152

固定資産合計

5,963

5,693

資産合計

16,929

18,070

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,219

3,185

1年内返済予定の長期借入金

411

254

リース債務

0

0

未払法人税等

84

452

契約負債

1,753

2,009

賞与引当金

182

189

その他

786

745

流動負債合計

6,438

6,837

固定負債

 

 

長期借入金

652

398

リース債務

3

2

長期未払金

422

411

その他

4

4

固定負債合計

1,082

816

負債合計

7,520

7,654

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

381

381

資本剰余金

909

909

利益剰余金

8,031

9,025

自己株式

0

0

株主資本合計

9,322

10,316

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

0

その他の包括利益累計額合計

0

0

非支配株主持分

87

99

純資産合計

9,408

10,416

負債純資産合計

16,929

18,070

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

売上高

※1 38,606

※1 42,819

売上原価

29,980

33,326

売上総利益

8,625

9,493

販売費及び一般管理費

 

 

販売手数料

584

661

広告宣伝費

809

843

貸倒引当金繰入額

60

69

給料及び手当

2,075

2,130

賞与引当金繰入額

169

175

賃借料

791

797

その他

2,396

2,691

販売費及び一般管理費合計

6,888

7,368

営業利益

1,737

2,124

営業外収益

 

 

受取利息

1

0

受取手数料

5

4

受取賃貸料

16

15

受取保険金

1

1

協賛金収入

3

3

その他

1

2

営業外収益合計

29

29

営業外費用

 

 

支払利息

7

4

為替差損

6

4

固定資産除却損

0

1

その他

0

0

営業外費用合計

14

11

経常利益

1,753

2,142

特別損失

 

 

減損損失

※2 119

※2 220

店舗閉鎖損失

※3

※3 14

特別損失合計

119

234

税金等調整前当期純利益

1,633

1,908

法人税、住民税及び事業税

291

562

法人税等調整額

232

123

法人税等合計

523

685

当期純利益

1,110

1,222

非支配株主に帰属する当期純利益

11

11

親会社株主に帰属する当期純利益

1,098

1,210

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

当期純利益

1,110

1,222

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1

1

その他の包括利益合計

1

1

包括利益

1,108

1,223

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,097

1,211

非支配株主に係る包括利益

11

11

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

381

909

7,162

0

8,453

0

75

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

229

 

229

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

1,098

 

1,098

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

1

11

当期変動額合計

869

869

1

11

当期末残高

381

909

8,031

0

9,322

0

87

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

381

909

8,031

0

9,322

0

87

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

216

 

216

 

 

親会社株主に帰属する

当期純利益

 

 

1,210

 

1,210

 

 

自己株式の取得

 

 

 

0

0

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

1

11

当期変動額合計

994

0

994

1

11

当期末残高

381

909

9,025

0

10,316

0

99

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 令和4年4月1日

 至 令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自 令和5年4月1日

 至 令和6年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,633

1,908

減価償却費

189

193

減損損失

119

220

店舗閉鎖損失

14

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6

5

賞与引当金の増減額(△は減少)

4

7

受取利息及び受取配当金

1

1

支払利息

7

4

売上債権の増減額(△は増加)

604

1,240

棚卸資産の増減額(△は増加)

259

337

未収消費税等の増減額(△は増加)

506

仕入債務の増減額(△は減少)

379

34

契約負債の増減額(△は減少)

265

256

長期未払金の増減額(△は減少)

11

10

その他

147

23

小計

2,373

1,637

利息及び配当金の受取額

0

0

利息の支払額

6

4

法人税等の支払額

534

205

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,831

1,427

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

396

31

有形固定資産の取得による支出

291

289

無形固定資産の取得による支出

8

0

敷金及び保証金の差入による支出

21

2

敷金及び保証金の回収による収入

7

16

その他

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

710

316

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

540

411

リース債務の返済による支出

0

0

自己株式の取得による支出

0

配当金の支払額

229

216

財務活動によるキャッシュ・フロー

771

628

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

350

482

現金及び現金同等物の期首残高

1,066

1,416

現金及び現金同等物の期末残高

1,416

1,899

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  2

連結子会社の名称

㈱シティ情報ふくおか

㈱ハウズ

(2)非連結子会社はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

関連会社及び非連結子会社はないため、該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①  有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②  デリバティブ

時価法

③  棚卸資産

A.商品、製品、原材料

主として移動平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

B.貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物

3~60年

その他

3~20年

②  無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

③  リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

①  貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②  賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

①パソコン・ゲーム事業

パソコン・ゲーム事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。なお、顧客との契約に基づく履行義務のうち、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することとしております。

顧客への商品及び製品の販売においては、主に店舗による販売を行っており、顧客との契約に基づき商品等を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品等の販売時点で顧客に当該商品等に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、商品等を引き渡した一時点で収益を認識しております。代金は、商品等引渡し時点を中心に、概ね2ヶ月以内に受領しております。

顧客へのサービス提供においては、主に顧客への技術サポートを行っており、契約締結時に提供するサービスと契約期間にわたって提供するサービスが含まれております。取引価格は、サービスの提供実績等により算定した比率に基づいて配分しております。契約締結時に提供するサービスは、顧客が契約を締結した時にサービスが顧客に移転するため契約締結時に収益を認識し、契約期間にわたって提供するサービスは、履行義務が時の経過に応じて充足されるため、契約期間に応じて按分して収益を認識しております。代金は、顧客との契約に基づき、5年以内に回収しております。

②化粧品・雑貨事業

化粧品・雑貨事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。

顧客への商品の販売においては、主に店舗による販売を行っており、顧客との契約に基づき商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品の販売時点で顧客に当該商品に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、商品を引き渡した一時点で収益を認識しております。代金は、商品引渡し時点を中心に、概ね2ヶ月以内に受領しております。

顧客への飲食サービス提供においては、店舗に来店する顧客からの注文に基づく飲食サービスを提供することによる収益であります。当該飲食サービスの提供による収益は、顧客へ料理を提供し、対価を受領した時点で履行義務が充足されることから、当該一時点で収益を認識しております。

③出版・広告事業

出版・広告事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。

顧客への製品(雑誌等)の販売においては、主に販売委託店舗による販売を行っており、顧客との契約に基づき製品(雑誌等)を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、製品(雑誌等)の販売時点で顧客に当該製品(雑誌等)に対する支配が移転し履行義務が充足されると判断し、製品(雑誌等)を引き渡した一時点で収益を認識しております。代金は、販売委託業者より製品(雑誌等)引渡し時点から概ね2ヶ月以内に受領しております。

広告主(クライアント)への広告宣伝サービス提供においては、広告主(クライアント)と合意した契約条件に基づく役務を提供することによる収益であります。当該役務の提供による収益は、広告主(クライアント)が検収した時点で履行義務が充足されることから、当該一時点で収益を認識しております。代金は、検収時点から概ね2ヶ月以内に受領しております。

 

(5)外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

4,645

4,523

無形固定資産

19

16

減損損失

119

220

なお、上記固定資産のうち、店舗固定資産は当連結会計年度4,271百万円、前連結会計年度4,424百万円となっております。

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、固定資産の減損の兆候の有無を把握するに際して、各拠点を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングしており、各拠点の営業損益が過去2か年連続してマイナスとなった場合、各拠点の営業損益がマイナスであり翌期も明らかにマイナスとなる見込みの場合、固定資産の時価が著しく下落した場合、あるいは拠点閉鎖の意思決定をした場合等に減損の兆候があるものとしております。

減損の兆候がある場合、グルーピングされた各拠点の固定資産から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回るときには、使用価値又は正味売却価額のいずれか高い方の金額まで帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

減損損失の認識及び測定に当たり、将来キャッシュ・フローの見積りは主に将来の売上予想及び将来の営業費用予想に基づき、正味売却価額は原則として不動産鑑定士による鑑定評価等に基づき決定しておりますが、将来計画や市場環境の変動等により、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において減損損失(特別損失)が発生する可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

受取手形裏書譲渡高

0百万円

1百万円

 

 

 2  当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

当座貸越極度額

750百万円

750百万円

借入実行額

差引額

750

750

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益のみとなっております。

 

 

※2  減損損失

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは、主に、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

ハウズ久留米店

 (福岡県久留米市)

店舗設備

建物及び構築物他

ハウズ伊都店

 (福岡県福岡市)

店舗設備

建物及び構築物他

当社グループは、各拠点を基準とした資産のグルーピングを行っております。

上記の資産グループは、投資額を上回る将来キャッシュ・フローが見込めないため、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(119百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、建物及び構築物103百万円他であります。

なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めないため零としております。

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは、主に、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

ハウズひびきの店

 (福岡県北九州市)

店舗設備

土地、建物及び構築物他

ハウズ熊本店

 (熊本県熊本市)

店舗設備

土地、建物及び構築物他

当社グループは、各拠点を基準とした資産のグルーピングを行っております。

上記の資産グループは、投資額を上回る将来キャッシュ・フローが見込めないため、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(220百万円)として特別損失に計上しております。その内訳は、土地104百万円及び建物63百万円他であります。

なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産鑑定士の鑑定評価額に基づいて評価しております。

 

※3  店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

賃貸借契約の解約による損失

-百万円

14百万円

14

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△1百万円

2百万円

組替調整額

税効果調整前

△1

2

税効果額

0

△0

その他有価証券評価差額金

△1

1

その他の包括利益合計

△1

1

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式(株)

2,703,200

2,703,200

         合計

2,703,200

2,703,200

 自己株式

 

 

 

 

     普通株式(株)

122

122

         合計

122

122

 

2. 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

令和4年6月29日

定時株主総会

普通株式

175

65

令和4年3月31日

令和4年6月30日

令和4年11月14日

取締役会

普通株式

54

20

令和4年9月30日

令和4年12月7日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和5年6月29日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

162

60

令和5年3月31日

令和5年6月30日

 

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

1. 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

 発行済株式

 

 

 

 

     普通株式(株)

2,703,200

2,703,200

         合計

2,703,200

2,703,200

 自己株式

 

 

 

 

     普通株式(株)

122

30

152

         合計

122

30

152

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加30株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2. 配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

令和5年6月29日

定時株主総会

普通株式

162

60

令和5年3月31日

令和5年6月30日

令和5年11月14日

取締役会

普通株式

54

20

令和5年9月30日

令和5年12月6日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

令和6年6月27日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

162

60

令和6年3月31日

令和6年6月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

現金及び預金勘定

3,255

百万円

3,769

百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,839

 

△1,870

 

現金及び現金同等物

1,416

 

1,899

 

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

1年内

204

198

1年超

1,242

1,174

合計

1,447

1,373

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画等に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は、主に流動性の高い金融資産で運用し、また、運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金は、取引相手先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、その他有価証券として保有しており、市場価格の変動リスクに晒されております。敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが3か月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち一部は、固定金利による契約としており、金利変動リスクを回避しております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、債権管理規程及び与信管理規程に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、外貨建ての営業債務について、先物為替予約を利用してヘッジできる管理体制を構築しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握することで市場リスクを管理しております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規程に従い、決裁者の承認を得て行う管理体制を構築しております。

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度(令和5年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)売掛金(*2)

6,264

6,269

5

(2)投資有価証券(*3)

23

23

(3)敷金及び保証金

582

520

△62

資産計

6,870

6,813

△56

  長期借入金(*4)

1,063

1,064

0

負債計

1,063

1,064

0

 

 当連結会計年度(令和6年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)売掛金(*2)

7,496

7,473

△23

(2)投資有価証券(*3)

26

26

(3)敷金及び保証金

558

478

△79

資産計

8,081

7,978

△102

  長期借入金(*4)

652

652

△0

負債計

652

652

△0

 (*1)現金及び預金、受取手形、支払手形及び買掛金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 (*2)対応する貸倒引当金を控除しております。

 (*3)市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

7

7

 (*4)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和5年3月31日)

 

1年以内


 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超


 (百万円)

現金及び預金

3,233

受取手形

5

売掛金

3,914

2,427

敷金及び保証金

137

77

11

356

合計

7,291

2,504

11

356

(注)1.  敷金及び保証金については、賃貸借契約に基づき記載しておりますが、これらの契約の多くは、更新を予定しております。

(注)2.  敷金及び保証金については、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

 

1年以内


 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内
 (百万円)

10年超


 (百万円)

現金及び預金

3,749

受取手形

7

売掛金

4,612

2,968

敷金及び保証金

137

71

12

337

合計

8,507

3,040

12

337

(注)1.  敷金及び保証金については、賃貸借契約に基づき記載しておりますが、これらの契約の多くは、更新を予定しております。

(注)2.  敷金及び保証金については、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額(資産除去債務の未償却残高)が含まれております。

 

(注)2.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和5年3月31日)

 

1年以内


 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内

 (百万円)

10年超


 (百万円)

長期借入金

411

447

197

7

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

 

1年以内


 (百万円)

1年超
5年以内
 (百万円)

5年超
10年以内

 (百万円)

10年超


 (百万円)

長期借入金

254

245

153

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(令和5年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  その他

23

23

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  その他

26

26

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(令和5年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

6,269

6,269

敷金及び保証金

520

520

長期借入金

1,064

1,064

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

売掛金

7,473

7,473

敷金及び保証金

478

478

長期借入金

652

652

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

その他は相場価格を用いて評価しております。その他は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

売掛金

売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、信用リスクを加味した債権額を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は、償還予定期間を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りで割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(令和5年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

23

24

△0

小計

23

24

△0

合計

23

24

△0

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額7百万円)については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

26

24

1

小計

26

24

1

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

合計

26

24

1

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額7百万円)については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1. 採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出年金法の施行に伴い、平成23年4月1日に確定拠出年金制度へ移行しております。

 

2. 確定拠出制度

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

確定拠出制度への要拠出額

58百万円

54百万円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

 

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

会計方針の変更による累積的影響額

268百万円

 

118百万円

契約負債

25

 

11

賞与引当金

56

 

58

長期未払金

128

 

125

減損損失

353

 

400

その他

115

 

143

繰延税金資産小計

948

 

856

評価性引当額

△290

 

△321

繰延税金資産合計

658

 

534

繰延税金負債

 

 

 

建設協力金(受取利息)

7

 

7

その他有価証券評価差額金

 

0

繰延税金負債合計

7

 

7

繰延税金資産の純額

651

 

527

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

 

当連結会計年度

(令和6年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

 

0.1

住民税均等割

1.7

 

1.5

連結子会社の税率差異

0.1

 

0.2

評価性引当額の増減

0.5

 

1.6

法人税等の特別控除額

△1.2

 

△0.8

留保金課税

0.5

 

2.7

その他

△0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.1

 

35.9

 

 

(収益認識関係)

1.収益の分解情報

当社の主要な事業における顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前連結会計年度(自  令和4年4月1日 至  令和5年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

パソコン・ゲーム事業

化粧品・雑貨事業

出版・広告事業

製品

3,284

21

3,306

商品

22,209

7,744

29,953

サービス

4,977

44

324

5,346

外部顧客への売上高

30,471

7,789

345

38,606

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日 至  令和6年3月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

パソコン・ゲーム事業

化粧品・雑貨事業

出版・広告事業

製品

3,559

18

3,577

商品

22,620

10,671

0

33,292

サービス

5,538

52

358

5,948

外部顧客への売上高

31,718

10,724

377

42,819

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約負債の残高

(単位:百万円)

 

契約負債

前連結会計年度

当連結会計年度

期首残高

1,487

1,753

期末残高

1,753

2,009

契約負債は、主にサービスの提供について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は5億91百万円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末現在、サービス売上高に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は63億85百万円であります。当社は、当該残存履行義務について、履行義務が時の経過に応じて充足されるため、契約期間に応じて按分して収益を認識しており今後1年から5年の間で収益を認識することを見込んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、製品・サービス別に業績を管理しており、取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、製品・サービス別のセグメントから構成されており、「パソコン・ゲーム事業」、「化粧品・雑貨事業」、「出版・広告事業」の3つを報告セグメントとしております。

「パソコン・ゲーム事業」は、パソコン及びゲームの販売を主な内容とし、パソコンに関するサポート業務及びフィールドサービス、ソフトウエアの受託開発を行っております。「化粧品・雑貨事業」は、化粧品及び雑貨の販売を行っております。「出版・広告事業」は、情報誌及び企画本等の出版、各企業の広告宣伝や販売促進の全体にかかわる企画提案を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高又は振替高は第三者間取引価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

 

前連結会計年度(自  令和4年4月1日 至  令和5年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1.2

合計

(注)3

 

パソコン・

ゲーム事業

化粧品・

雑貨事業

出版・

広告事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

30,471

7,789

345

38,606

38,606

セグメント間の内部売上高

又は振替高

50

63

3

117

117

30,521

7,853

349

38,724

117

38,606

セグメント利益又は損失(△)

1,627

44

58

1,640

96

1,737

セグメント資産

15,390

1,426

547

17,364

434

16,929

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

167

22

0

189

189

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

262

10

273

273

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務消去等であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日 至  令和6年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1.2

合計

(注)3

 

パソコン・

ゲーム事業

化粧品・

雑貨事業

出版・

広告事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

31,718

10,724

377

42,819

42,819

セグメント間の内部売上高

又は振替高

2

0

15

18

18

31,720

10,724

393

42,837

18

42,819

セグメント利益又は損失(△)

1,936

43

61

1,953

171

2,124

セグメント資産

16,747

1,125

629

18,502

432

18,070

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

176

17

0

193

193

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

158

127

286

286

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務消去等であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

本邦以外の国又は地域に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

アジア

アメリカ

合計

37,981

4,813

25

42,819

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

本邦以外の国又は地域に所在する有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  令和4年4月1日 至  令和5年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

パソコン・

ゲーム事業

化粧品・

雑貨事業

出版・

広告事業

調整額

合計

減損損失

5

113

119

119

 

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日 至  令和6年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

パソコン・

ゲーム事業

化粧品・

雑貨事業

出版・

広告事業

調整額

合計

減損損失

220

220

220

 

 

 

【関連当事者情報】

1. 関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記

前連結会計年度(自  令和4年4月1日  至  令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  令和5年4月1日  至  令和6年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

1株当たり純資産額

3,448.57円

3,816.92円

1株当たり当期純利益

406.51円

447.80円

(注)1.  潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.  1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  令和4年4月1日

至  令和5年3月31日)

当連結会計年度

(自  令和5年4月1日

至  令和6年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

1,098

1,210

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

1,098

1,210

普通株式の期中平均株式数

(株)

2,703,078

2,703,074

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

411

254

0.56

1年以内に返済予定のリース債務

0

0

長期借入金

(1年以内に返済予定のものを除く)

652

398

0.66

令和7年~15年

リース債務

(1年以内に返済予定のものを除く)

3

2

令和7年~10年

合計

1,068

656

(注)1. 平均利率については、借入金の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3. 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間の返済予定額は、以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

89

51

51

51

リース債務

0

0

0

0

 

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

9,446

19,580

30,546

42,819

税金等調整前

四半期(当期)純利益(百万円)

365

778

1,371

1,908

親会社株主に帰属する

四半期(当期)純利益(百万円)

246

525

927

1,210

1株当たり

四半期(当期)純利益(円)

91.24

194.49

343.02

447.80

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

91.24

103.25

148.54

104.77