2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,755,805

2,058,779

受取手形

8,470

28,270

売掛金

27,500

550

有価証券

1,632,079

2,200,000

原材料及び貯蔵品

648

184

前渡金

62,544

63,125

前払費用

42,889

42,063

未収消費税等

35,983

33,762

未収入金

9,411

1,814

その他

4,299

4,643

流動資産合計

4,579,632

4,433,193

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

55,016

90,649

減価償却累計額

55,016

90,649

建物附属設備(純額)

0

0

構築物

1,705

1,705

減価償却累計額

1,704

1,704

構築物(純額)

0

0

機械及び装置

382,344

296,649

減価償却累計額

382,344

296,649

機械及び装置(純額)

0

0

工具、器具及び備品

12,147

31,986

減価償却累計額

12,147

31,986

工具、器具及び備品(純額)

0

0

有形固定資産合計

0

0

無形固定資産

 

 

実施許諾権

0

0

電話加入権

149

0

ソフトウエア

0

0

無形固定資産合計

149

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

886,168

357,820

関係会社株式

0

0

長期前払費用

22,692

23,910

敷金及び保証金

206,553

227,468

投資その他の資産合計

1,115,414

609,199

固定資産合計

1,115,564

609,199

資産合計

5,695,197

5,042,392

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,183

250

未払金

※1 32,023

※1 67,247

未払費用

3,450

4,443

未払法人税等

5,474

17,181

前受金

54,294

50,264

預り金

4,262

4,748

流動負債合計

105,689

144,135

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

1,108,916

1,108,916

繰延税金負債

9,488

資産除去債務

25,997

31,992

長期預り保証金

22,444

22,444

固定負債合計

1,166,846

1,163,352

負債合計

1,272,536

1,307,487

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

119,150

142,465

資本剰余金

 

 

資本準備金

5,499,591

5,522,905

資本剰余金合計

5,499,591

5,522,905

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,202,287

1,837,990

利益剰余金合計

1,202,287

1,837,990

自己株式

27

27

株主資本合計

4,416,427

3,827,352

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,180

108,180

評価・換算差額等合計

4,180

108,180

新株予約権

2,052

15,732

純資産合計

4,422,661

3,734,905

負債純資産合計

5,695,197

5,042,392

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

202,189

135,508

売上原価

42,590

24,552

売上総利益

159,599

110,956

販売費及び一般管理費

※1 1,296,090

※1 831,121

営業損失(△)

1,136,491

720,165

営業外収益

 

 

受取利息

25,369

26,183

為替差益

60,474

54,107

補助金収入

70,038

45,638

雑収入

143

39

営業外収益合計

156,026

125,968

営業外費用

 

 

株式交付費

469

173

新株予約権発行費

5,633

9,950

社債発行費

5,671

雑損失

2,820

1,299

営業外費用合計

14,596

11,422

経常損失(△)

995,061

605,618

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 4,531

※2 1,351

新株予約権戻入益

27,493

社債償還益

39,030

投資有価証券売却益

42,247

特別利益合計

71,056

43,598

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※3 50

※3 2

減損損失

6,912

71,260

投資有価証券評価損

268,000

関係会社株式評価損

900

特別損失合計

275,862

71,262

税引前当期純損失(△)

1,199,867

633,283

法人税、住民税及び事業税

2,420

2,420

当期純損失(△)

1,202,287

635,703

 

売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

1,058

3.6

680

3.0

Ⅱ 経費

28,630

96.4

21,840

97.0

当期総製造費用

 

29,688

100.0

22,520

100.0

期首商品棚卸高

 

 

 

当期商品仕入高

 

12,902

 

2,031

 

期末商品棚卸高

 

 

 

商品売上原価

 

12,902

 

2,031

 

当期売上原価

 

42,590

 

24,552

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

※ 経費の内訳は、次のとおりであります。

外注費   28,630千円

当社の原価計算は実際原価による個別原価計算であります。

※ 経費の内訳は、次のとおりであります。

外注費         21,840千円

当社の原価計算は実際原価による個別原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

347,832

9,950,079

9,950,079

4,717,472

4,717,472

27

5,580,413

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

19,150

19,150

19,150

 

 

 

38,301

資本金から剰余金への振替

247,832

 

247,832

247,832

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

4,469,639

4,469,639

 

 

 

欠損填補

 

 

4,717,472

4,717,472

4,717,472

4,717,472

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

1,202,287

1,202,287

 

1,202,287

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

228,681

4,450,488

4,450,488

3,515,185

3,515,185

0

1,163,985

当期末残高

119,150

5,499,591

5,499,591

1,202,287

1,202,287

27

4,416,427

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

43,955

43,955

30,415

5,566,873

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

38,301

資本金から剰余金への振替

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

 

 

欠損填補

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

1,202,287

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

48,135

48,135

28,362

19,772

当期変動額合計

48,135

48,135

28,362

1,144,212

当期末残高

4,180

4,180

2,052

4,422,661

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

119,150

5,499,591

5,499,591

1,202,287

1,202,287

27

4,416,427

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

23,314

23,314

23,314

 

 

 

46,628

当期純損失(△)

 

 

 

635,703

635,703

 

635,703

自己株式の取得

 

 

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

23,314

23,314

23,314

635,703

635,703

0

589,074

当期末残高

142,465

5,522,905

5,522,905

1,837,990

1,837,990

27

3,827,352

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

4,180

4,180

2,052

4,422,661

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

46,628

当期純損失(△)

 

 

 

635,703

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

112,360

112,360

13,679

98,681

当期変動額合計

112,360

112,360

13,679

687,756

当期末残高

108,180

108,180

15,732

3,734,905

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)満期保有目的の債券

償却原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

原材料

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備      3~18年

構築物           10年

機械及び装置      7~8年

工具、器具及び備品   5~15年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

自社利用ソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

実施許諾権については出願に基づく産業財産権の効力を失う期間(8年)に基づいております。

(3)長期前払費用

定額法を採用しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

(1)商品及び原材料等の販売に係る収益

これら販売については、商品等の引渡時点において顧客が当該商品等に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断し、当該時点において収益を認識しております。

(2)共同開発契約に係る収益

共同開発契約に係る収益は、プロジェクトの進捗度に基づき測定し、進捗度は研究開発計画の開始時から完了予定時までの総見積期間に対する各報告期間の末日までの経過期間の割合に基づき算定しております。

(3)ライセンス収入に係る収益

契約相手先の売上等を算定基礎として測定し、その達成時点若しくは発生時点、または履行義務の充足時点のいずれか遅い時点に収益を認識しております。

 

5.繰延資産の処理方法

株式交付費

株式交付費は支出時に全額費用処理しております。

新株予約権発行費

新株予約権発行費は支出時に全額費用処理しております。

社債発行費

社債発行費は支出時に全額費用処理しております。

 

6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

投資有価証券の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

当事業年度

投資有価証券のうち非上場株式

129,215

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)投資有価証券の減損」に記載した内容と同一であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

当事業年度

有形固定資産

0

無形固定資産

0

減損損失

71,260

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。

 

(会計上の見積りの変更)

当事業年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報入手に伴い、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額2,995千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

なお、見積りの変更に伴って計上した有形固定資産は、計上と同時にその全額を減損損失として処理しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債務は、次のとおりです。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

短期金銭債務

3,059千円

3,487千円

 

⒉. 関係会社の金銭債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

株式会社PrimRNA

22,228千円

30,003千円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与手当・役員報酬

87,988千円

90,404千円

研究開発費

1,012,226千円

504,030千円

支払手数料

67,530千円

72,654千円

租税公課

31,980千円

34,697千円

減価償却費

189千円

708千円

 

おおよその割合

販売費

2.7%

5.0%

一般管理費

97.3%

95.0%

 

※2 前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

固定資産売却益の内容は、研究用機械及び装置の売却益4,531千円であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

固定資産売却益の内容は、研究用機械及び装置の売却益1,351千円であります。

 

※3 前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

固定資産除売却損の内容は、不稼働資産の廃棄に伴う機械及び装置の除売却損50千円であります。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

固定資産除売却損の内容は、不稼働資産の廃棄に伴う機械及び装置の除売却損2千円であります。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

0

 

当事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

0

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

5,830,045千円

 

5,972,557千円

税務上の繰延資産

13,423千円

 

8,566千円

投資有価証券評価損

293,952千円

 

293,952千円

減価償却超過額

15,239千円

 

27,593千円

その他有価証券評価差額金

-千円

 

33,124千円

その他

9,466千円

 

14,591千円

繰延税金資産小計

6,162,127千円

 

6,350,385千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△5,830,045千円

 

△5,972,557千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△332,082千円

 

△377,827千円

評価性引当額小計

△6,162,127千円

 

△6,350,385千円

繰延税金資産合計

-千円

 

-千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△9,488千円

 

-千円

繰延税金負債合計

△9,488千円

 

-千円

繰延税金資産(負債)の純額

△9,488千円

 

-千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

 

55,016

 

47,552

 

11,920

 

90,649

 

90,649

(87,206)

 

47,552

(47,054)

 

0

構築物

 

1,705

 

 

 

1,705

 

1,704

(1,420)

 

 

 

0

機械及び装置

 

382,344

 

1,853

 

87,548

 

296,649

 

296,649

(222,631)

 

1,853

(1,815)

 

0

工具、器具及び備品

 

12,147

 

22,808

 

2,970

 

31,986

 

31,986

(29,486)

 

22,808

(22,240)

 

0

有形固定資産計

451,214

72,214

102,439

420,989

420,989

(340,744)

72,214

(71,110)

0

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

実施許諾権

73,468

73,468

 

73,468

(29,441)

0

電話加入権

149

149

 

149

(149)

 

149

(149)

0

ソフトウエア

704

394

310

 

310

(238)

0

無形固定資産計

74,323

394

73,929

 

73,929

(29,829)

 

149

(149)

0

長期前払費用

34,848

31,085

29,178

36,755

12,845

689

23,910

(注)1.期末減価償却累計額又は償却累計額の( )内は内書きで減損損失累計額、当期償却額の( )内は内書きで当期の減損損失計上額であります。

2.当期減少額の主なものは以下のとおりであります。

機械及び装置(研究用設備の廃棄等に伴う除却) 87,548千円

 

【引当金明細表】

該当事項はありません。