### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 287 | 149
グループ預け金 | ※１ 437 | ※１ 789
未収収益 | 3 | 34
前払費用 | 103 | 105
未収入金 | 6,537 | 4,548
未収還付法人税等 | 1,733 | 2,418
その他 | 6 | 19
流動資産合計 | ※２ 9,109 | ※２ 8,065
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 297 | 287
構築物 | 10 | 9
機械及び装置 | － | 19
車両運搬具 | 13 | 14
工具、器具及び備品 | 70 | 70
建設仮勘定 | 8 | 103
有形固定資産合計 | ※３ 399 | ※３,※４ 505
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 98 | 442
ソフトウエア仮勘定 | 37 | －
その他 | 18 | 18
無形固定資産合計 | 154 | 460
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 6,863 | 9,088
関係会社株式 | 212,387 | 204,809
長期貸付金 | 308,888 | 367,933
その他 | 6,945 | 7,216
貸倒引当金 | △25,144 | △18,563
投資その他の資産合計 | 509,939 | 570,484
固定資産合計 | ※２ 510,493 | ※２ 571,450
資産合計 | 519,603 | 579,516

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 43,393 | 73,442
１年以内償還社債 | － | 20,000
未払金 | 2,892 | 1,052
未払費用 | 459 | 507
未払消費税等 | 32 | －
未払法人税等 | 13 | 7
賞与引当金 | 76 | 69
ポイント引当金 | － | 347
その他 | 52 | 452
流動負債合計 | ※２ 46,919 | ※２ 95,880
固定負債 |  |
社債 | 185,000 | 165,000
長期借入金 | 131,715 | 154,932
退職給付引当金 | 4,366 | 4,090
債務保証損失引当金 | 5,000 | 5,124
資産除去債務 | 52 | 53
繰延税金負債 | 399 | 1,109
その他 | 65 | 65
固定負債合計 | 326,600 | 330,374
負債合計 | 373,519 | 426,254
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 38,803 | 38,803
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 15,440 | 15,440
その他資本剰余金 | 14,366 | 14,366
資本剰余金合計 | 29,806 | 29,806
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 74,257 | 79,897
利益剰余金合計 | 74,257 | 79,897
自己株式 | △353 | △359
株主資本合計 | 142,513 | 148,147
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 3,569 | 5,114
評価・換算差額等合計 | 3,569 | 5,114
純資産合計 | 146,083 | 153,261
負債純資産合計 | 519,603 | 579,516

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業収益 |  |
関係会社受取配当金 | 7,829 | 11,432
関係会社受入手数料 | 3,539 | 3,422
施設賃貸その他収入 | 63 | 62
営業収益合計 | ※１ 11,432 | ※１ 14,918
営業費用 |  |
一般管理費 | ※２,※３ 5,331 | ※２,※３ 5,795
営業費用合計 | ※１ 5,331 | ※１ 5,795
営業利益 | 6,100 | 9,122
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 3,111 | 3,307
その他 | 19 | 20
営業外収益合計 | ※１ 3,130 | ※１ 3,327
営業外費用 |  |
支払利息 | 2,320 | 2,362
支払手数料 | 4 | 348
その他 | 72 | 0
営業外費用合計 | ※１ 2,396 | ※１ 2,711
経常利益 | 6,834 | 9,739
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | ※４ 1
投資有価証券売却益 | － | 3
補助金 | － | ※５ 15
貸倒引当金戻入額 | － | ※６ 6,581
特別利益合計 | － | 6,602
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※７ 7 | －
固定資産圧縮損 | － | ※５ 15
関係会社株式評価損 | － | 7,578
貸倒引当金繰入額 | 1,668 | －
債務保証損失引当金繰入額 | ※８ 789 | ※８ 123
事業撤退損 | 29 | －
特別損失合計 | 2,495 | 7,718
税引前当期純利益 | 4,338 | 8,623
法人税、住民税及び事業税 | △442 | △474
法人税等調整額 | 155 | 28
法人税等合計 | △287 | △445
当期純利益 | 4,625 | 9,069

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 38,803 | 15,440 | 14,366 | 29,806 | 72,570 | 72,570 | △348 | 140,832
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △2,939 | △2,939 |  | △2,939
当期純利益 |  |  |  |  | 4,625 | 4,625 |  | 4,625
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △5 | △5
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | 1,686 | 1,686 | △5 | 1,681
当期末残高 | 38,803 | 15,440 | 14,366 | 29,806 | 74,257 | 74,257 | △353 | 142,513

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 2,129 | 2,129 | 142,961
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,939
当期純利益 |  |  | 4,625
自己株式の取得 |  |  | △5
自己株式の処分 |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,440 | 1,440 | 1,440
当期変動額合計 | 1,440 | 1,440 | 3,122
当期末残高 | 3,569 | 3,569 | 146,083

当事業年度(自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 38,803 | 15,440 | 14,366 | 29,806 | 74,257 | 74,257 | △353 | 142,513
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △3,429 | △3,429 |  | △3,429
当期純利益 |  |  |  |  | 9,069 | 9,069 |  | 9,069
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △6 | △6
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | 5,640 | 5,640 | △6 | 5,633
当期末残高 | 38,803 | 15,440 | 14,366 | 29,806 | 79,897 | 79,897 | △359 | 148,147

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 3,569 | 3,569 | 146,083
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △3,429
当期純利益 |  |  | 9,069
自己株式の取得 |  |  | △6
自己株式の処分 |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 1,544 | 1,544 | 1,544
当期変動額合計 | 1,544 | 1,544 | 7,178
当期末残高 | 5,114 | 5,114 | 153,261

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（１）子会社株式 | … | 移動平均法による原価法

（２）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの | … | 時価法 (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等 | … | 移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産

定額法を採用しております。

（２）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアの減価償却の方法については、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

３．固定資産の圧縮記帳処理

固定資産取得費として交付を受けた補助金等は、固定資産の取得時に取得原価から直接減額をして計上しております。なお、損益計算書においては、補助金等の受入額を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。

４．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に対応する金額を計上しております。

（３）ポイント引当金

販売促進を目的とするポイント制度により、顧客へ付与したポイント利用に備えるため当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

（４）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は発生事業年度から、数理計算上の差異は発生の翌事業年度から、それぞれ発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数(12年)による定率法により、費用処理することとしております。

（５）債務保証損失引当金

関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、必要と認められる金額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①　関係会社受入手数料収入に係る収益認識

当社は、グループの経営戦略を立案及び推進する役割を担っており、子会社との契約内容に応じたグループ経営戦略を立案及び推進する義務を負っています。当該履行義務は契約期間に応じて履行義務が充足されるものであり、契約期間にわたって収益を認識しております。

②　関係会社受取配当金に係る収益認識

配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（２）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

（３）ヘッジ会計の処理

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、金利スワップについて特例処理の要件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

（４）グループ通算制度の適用

当社を通算親法人とするグループ通算制度を適用しております。

###### （重要な会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性

①　当事業年度の財務諸表に計上した金額

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金負債 | 399 | 1,109

②　識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は3,324百万円であり、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の総額20,188百万円から評価性引当額16,863百万円が控除されております。繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金のうち将来にわたり税金負担額を軽減することが認められる範囲内で認識しております。

繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられる主要な仮定や翌事業年度の財務諸表に与える影響については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。

###### （表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた76百万円は、「支払手数料」4百万円、「その他」72百万円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　グループ預け金

当社グループ内の資金を一元化し、効率的に活用することを目的として相鉄ビジネスサービス㈱（当社の全額出資会社）に対して預け入れた額であります。

※２　関係会社項目

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 6,951 | 百万円 | 5,315 | 百万円
長期金銭債権 | 308,949 |  | 367,994 |
短期金銭債務 | 8,145 |  | 16,317 |

※３　有形固定資産の減価償却累計額

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
| 801百万円 | 808百万円

※４　有形固定資産の取得原価から直接減額した補助金等の圧縮記帳累計額

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
機械及び装置 | －百万円 | 14百万円
工具、器具及び備品 | － | 0
合計 | － | 15

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |  |  |
営業収益 | 11,414 | 百万円 | 14,898 | 百万円
営業費用 | 1,766 |  | 1,748 |
営業取引以外の取引高 | 2,980 |  | 3,156 |

※２　一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
人件費（※３の引当金繰入額等を含む） | 2,416 | 百万円 | 2,450 | 百万円
経費 | 2,853 |  | 3,270 |
減価償却費 | 62 |  | 74 |

※３　一般管理費に含まれる引当金繰入額等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
賞与引当金 | 76 | 百万円 | 69 | 百万円
ポイント引当金 | － |  | 347 |
退職給付費用 | △55 |  | △97 |

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
車両運搬具 | － | 百万円 | 1 | 百万円

※５　補助金及び固定資産圧縮損

補助金は、脱炭素化モデル事業補助金であります。

固定資産圧縮損は、上記補助金に伴い取得原価から直接減額したものであります。

※６　貸倒引当金戻入額は、関係会社に対するものであります。

※７　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
工具、器具及び備品 | 7 | 百万円 | － | 百万円

※８　債務保証損失引当金繰入額は、関係会社に対するものであります。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年３月31日）

子会社株式(貸借対照表計上額　212,387百万円)については、市場価格がないため、記載しておりません。

当事業年度（2024年３月31日）

子会社株式(貸借対照表計上額　204,809百万円)については、市場価格がないため、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
関係会社株式 | 5,066 | 百万円 |  | 7,501 | 百万円
貸倒引当金 | 7,689 |  |  | 5,676 |
退職給付関係 | 3,524 |  |  | 3,461 |
税務上の繰越欠損金 | 1,793 |  |  | 1,701 |
債務保証損失引当金 | 1,529 |  |  | 1,567 |
ポイント引当金 | － |  |  | 106 |
賞与引当金 | 23 |  |  | 21 |
その他 | 152 |  |  | 151 |
繰延税金資産小計 | 19,778 |  |  | 20,188 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,793 |  |  | △1,701 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △14,707 |  |  | △15,161 |
評価性引当額小計 | △16,501 |  |  | △16,863 |
繰延税金資産合計 | 3,277 |  |  | 3,324 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △1,572 |  |  | △2,253 |
前払年金費用 | △2,098 |  |  | △2,174 |
その他 | △6 |  |  | △6 |
繰延税金負債合計 | △3,676 |  |  | △4,433 |
繰延税金資産（負債）の純額 | △399 |  |  | △1,109 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |  | 0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △55.8 |  | △42.8
住民税均等割 | 0.1 |  | 0.1
評価性引当額の増減 | 14.4 |  | 4.4
繰越欠損金の期限切れ | 6.4 |  | 2.5
その他 | △2.5 |  | △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △6.6 |  | △5.4

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （重要な後発事象）

（社債発行について）

「第５ 経理の状況　１ 連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な後発事象）」に、同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。