2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

797,098

1,510,872

有価証券

※1,※5 44,120

※5 7,541

営業貸付金

445,723

606,757

貸借取引貸付金

282,157

422,798

公社債及び一般貸付金

※4 94,065

※4 84,958

その他の貸付金

※4 69,500

※4 99,000

買現先勘定

3,561,406

4,753,614

借入有価証券代り金

6,840,232

5,027,216

その他

※1 404,643

※1 162,064

貸倒引当金

51

52

流動資産合計

12,093,173

12,068,014

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

587

567

器具及び備品

552

412

土地

830

830

建設仮勘定

0

有形固定資産合計

1,971

1,810

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

621

441

ソフトウエア仮勘定

2

その他

13

12

無形固定資産合計

634

457

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1,※5 323,497

※1,※5 337,735

関係会社株式

25,538

25,538

固定化営業債権

81

72

前払年金費用

1,007

1,212

その他

36,468

34,665

貸倒引当金

81

72

投資その他の資産合計

386,511

399,152

固定資産合計

389,117

401,420

資産合計

12,482,291

12,469,435

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

※1 1,710,400

※1 1,662,500

短期借入金

85,270

85,370

1年内返済予定の長期借入金

1,000

※1 50,800

コマーシャル・ペーパー

451,000

589,066

売現先勘定

4,781,801

5,949,364

貸付有価証券代り金

5,061,056

3,762,412

未払法人税等

350

672

賞与引当金

419

480

役員賞与引当金

107

116

貸借取引担保金

97,263

82,325

その他

118,330

39,673

流動負債合計

12,306,998

12,222,781

固定負債

 

 

長期借入金

※1 50,800

※1 112,600

繰延税金負債

883

3,532

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員株式給付引当金

240

218

その他

1,722

1,224

固定負債合計

53,720

117,650

負債合計

12,360,718

12,340,431

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

5,181

5,181

その他資本剰余金

3,697

資本剰余金合計

8,878

5,181

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,278

2,278

その他利益剰余金

105,415

107,604

配当引当積立金

2,030

2,030

別途積立金

77,030

77,030

繰越利益剰余金

26,355

28,544

利益剰余金合計

107,693

109,882

自己株式

7,646

4,839

株主資本合計

118,925

120,224

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,442

1,318

繰延ヘッジ損益

6,922

7,292

土地再評価差額金

168

168

評価・換算差額等合計

2,647

8,779

純資産合計

121,573

129,003

負債純資産合計

12,482,291

12,469,435

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

 

 

貸付金利息

2,454

2,858

買現先利息

10,683

14,400

借入有価証券代り金利息

2,578

3,151

受取手数料

407

403

有価証券貸付料

12,828

17,627

その他

9,680

7,628

営業収益合計

38,631

46,070

営業費用

 

 

支払利息

674

2,364

売現先利息

6,015

7,514

支払手数料

790

887

有価証券借入料

13,655

19,076

その他

7,132

2,632

営業費用合計

28,268

32,475

営業総利益

10,363

13,594

一般管理費

 

 

報酬給与等

2,225

2,299

退職給付費用

126

147

賞与引当金繰入額

419

480

役員賞与引当金繰入額

107

116

役員株式給付引当金繰入額

49

32

減価償却費

482

441

貸倒引当金戻入額

18

8

その他

2,581

2,612

一般管理費合計

5,972

6,121

営業利益

4,390

7,473

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

5,619

2,553

投資事業組合運用益

156

25

雑収入

120

46

営業外収益合計

5,895

2,625

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

8

10

投資事業組合運用損

2

17

雑支出

0

0

営業外費用合計

10

28

経常利益

10,274

10,070

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

18

退職給付制度改定益

671

特別利益合計

671

18

税引前当期純利益

10,946

10,088

法人税、住民税及び事業税

1,279

2,259

法人税等調整額

364

56

法人税等合計

1,644

2,203

当期純利益

9,302

7,885

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

配当引当積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

5,181

3,697

8,878

2,278

2,030

77,030

19,839

101,177

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

2,786

2,786

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

9,302

9,302

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

6,516

6,516

当期末残高

10,000

5,181

3,697

8,878

2,278

2,030

77,030

26,355

107,693

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,672

115,383

7,257

1,631

168

5,794

121,178

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,786

 

 

 

 

2,786

当期純利益

 

9,302

 

 

 

 

9,302

自己株式の取得

3,000

3,000

 

 

 

 

3,000

自己株式の処分

26

26

 

 

 

 

26

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

11,700

8,553

3,147

3,147

当期変動額合計

2,974

3,541

11,700

8,553

3,147

394

当期末残高

7,646

118,925

4,442

6,922

168

2,647

121,573

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

配当引当積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

5,181

3,697

8,878

2,278

2,030

77,030

26,355

107,693

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

2,870

2,870

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

7,885

7,885

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

9

9

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

6,532

6,532

 

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

2,825

2,825

 

 

 

2,825

2,825

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,697

3,697

2,189

2,189

当期末残高

10,000

5,181

5,181

2,278

2,030

77,030

28,544

109,882

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

7,646

118,925

4,442

6,922

168

2,647

121,573

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,870

 

 

 

 

2,870

当期純利益

 

7,885

 

 

 

 

7,885

自己株式の取得

3,802

3,802

 

 

 

 

3,802

自己株式の処分

77

87

 

 

 

 

87

自己株式の消却

6,532

 

 

 

 

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

5,760

370

6,131

6,131

当期変動額合計

2,807

1,299

5,760

370

6,131

7,430

当期末残高

4,839

120,224

1,318

7,292

168

8,779

129,003

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

…移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

…時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

…移動平均法による原価法

2 デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法

3 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定率法を採用しております。

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物  3~50年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給対象期間に基づく支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員(執行役員を含む)の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4)退職給付引当金(前払年金費用)

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(15年)による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

(5)役員株式給付引当金

役員(執行役員を含む)への当社株式の給付に備えるため、内規に基づく当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

 

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約等

ヘッジ対象…有価証券、投資有価証券、借入金

③ヘッジ方針

リスク管理に関する社内規程に基づき、将来の金利変動リスク及び為替変動リスク等を回避する目的で行っております。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

11,514

13,624

繰延税金負債

12,397

17,157

繰延税金負債(純額)

883

3,532

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法等は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

 

(追加情報)

(執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

有価証券

41,013

百万円

百万円

投資有価証券

65,109

 

111,061

 

 

上記の担保資産は、次の債務の担保に供しております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

コールマネー

280,000

百万円

350,000

百万円

1年内返済予定の長期借入金

 

50,800

 

長期借入金

50,800

 

93,100

 

 

コールマネー、1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金については、上記担保に供している資産のほか、下記2及び6による担保の一部を差し入れております。

このほか、日本証券クリアリング機構及びほふりクリアリングの清算基金等の担保として差し入れているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

流動資産(その他)

378,375

百万円

126,115

百万円

投資有価証券

5,875

 

10,689

 

 

 2 自由処分権を有する担保受入金融資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

受入担保有価証券の時価

2,904,598

百万円

3,076,976

百万円

うち貸付有価証券

147,985

 

211,495

 

うち再担保差入

682,509

 

1,018,185

 

うち手許保管

2,074,103

 

1,847,296

 

 

 3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

170,411

百万円

74,134

百万円

長期金銭債権

289

 

289

 

短期金銭債務

1,342

 

1,437

 

長期金銭債務

6

 

6

 

 

※4 金融商品取引業者向け極度貸付及び顧客向け極度貸付に係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

極度額総額

932,208

百万円

932,208

百万円

貸出実行残高

91,150

 

120,870

 

差引額

841,058

 

811,338

 

なお、この契約は、融資限度額まで融資実行されずに終了するものを含んでいるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

 

※5 消費貸借契約等により貸し付けている有価証券及び投資有価証券の貸借対照表価額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

有価証券

2,007

百万円

743

百万円

投資有価証券

167,938

 

135,447

 

 

 6 消費貸借契約等により借り入れている有価証券の時価は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

借入有価証券の時価

10,457,583

百万円

10,333,703

百万円

うち貸付有価証券

9,678,101

 

9,346,227

 

うち担保差入

746,896

 

944,840

 

うち手許保管

32,584

 

42,635

 

 

 

(損益計算書関係)

 関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

営業収益

36

百万円

21

百万円

営業費用

1,364

 

1,226

 

営業取引以外の取引による取引高

5,850

 

2,228

 

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

24,913

24,913

関連会社株式

624

624

 

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

46

百万円

 

99

百万円

賞与引当金

128

 

 

147

 

退職給付引当金

507

 

 

444

 

その他有価証券評価差額金

6,581

 

 

7,558

 

繰延ヘッジ損益

4,141

 

 

5,192

 

その他

205

 

 

277

 

繰延税金資産小計

11,612

 

 

13,719

 

評価性引当額

△98

 

 

△95

 

繰延税金資産合計

11,514

 

 

13,624

 

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,621

 

 

△8,140

 

合併受入資産評価益

△452

 

 

△452

 

繰延ヘッジ損益

△7,196

 

 

△8,411

 

その他

△126

 

 

△152

 

繰延税金負債合計

△12,397

 

 

△17,157

 

繰延税金負債の純額

△883

 

 

△3,532

 

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

0.4

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△16.2

 

△8.8

評価性引当額の増減

0.1

 

△0.0

賃上げ促進税制による税額控除

 

△0.5

その他

0.2

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

15.0

 

21.8

 

 

 

(収益認識関係)

当社で行う「証券金融業」において、収益認識会計基準の対象となる収益の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(自己株式の処分)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末

残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,652

20

18

2,655

2,087

40

567

器具及び備品

1,119

37

29

1,127

714

176

412

土地

830

830

830

(242)

(242)

建設仮勘定

0

0

 有形固定資産計

4,602

57

47

4,612

2,801

217

1,810

(242)

(242)

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

5,848

43

5,892

5,450

223

441

ソフトウエア仮勘定

2

2

2

その他

48

48

35

0

12

 無形固定資産計

5,896

46

5,943

5,485

223

457

 

(注) 土地の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の( )内は内書きで、「土地の再評価に関する法律」による再評価差額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

 

 

 

 

(注)

 

貸倒引当金

132

52

60

124

賞与引当金

419

480

419

480

役員賞与引当金

107

116

107

116

役員株式給付引当金

240

32

53

218

(注)一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。