第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人FRIQによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

752,371

815,855

売掛金

77,740

75,144

商品及び製品

243,927

264,655

原材料及び貯蔵品

15,810

20,414

その他

655,254

769,161

貸倒引当金

48,264

48,748

流動資産合計

1,696,838

1,896,482

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

103,884

116,356

土地

1,249,635

1,249,635

その他(純額)

180,671

211,988

有形固定資産合計

1,534,191

1,577,979

無形固定資産

8,886

8,585

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

145,295

173,365

敷金及び保証金

334,446

327,064

その他

104,549

90,825

貸倒引当金

14,567

14,187

投資その他の資産合計

569,724

577,067

固定資産合計

2,112,802

2,163,632

資産合計

3,809,640

4,060,115

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

271,337

311,749

加盟店買掛金

239,514

285,518

短期借入金

100,000

1年内返済予定の長期借入金

206,304

206,304

預り金

106,068

125,732

未払金

325,580

343,154

未払法人税等

85

28

賞与引当金

17,506

2,429

その他

432,242

503,435

流動負債合計

1,598,639

1,878,352

固定負債

 

 

長期借入金

195,000

143,424

リース債務

339,297

295,792

退職給付に係る負債

405,472

406,357

資産除去債務

218,122

216,137

長期預り金

570,002

566,442

その他

6,032

5,490

固定負債合計

1,733,926

1,633,644

負債合計

3,332,565

3,511,996

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

利益剰余金

414,040

469,220

自己株式

397

406

株主資本合計

443,643

498,814

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

29,239

47,882

退職給付に係る調整累計額

4,191

1,421

その他の包括利益累計額合計

33,430

49,304

純資産合計

477,074

548,118

負債純資産合計

3,809,640

4,060,115

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

営業総収入

 

 

売上高

2,482,976

2,180,781

営業収入

771,845

855,330

営業総収入合計

3,254,822

3,036,112

売上原価

1,896,956

1,672,688

営業総利益

1,357,865

1,363,424

販売費及び一般管理費

1,274,488

1,256,896

営業利益

83,377

106,528

営業外収益

 

 

受取利息

138

147

受取手数料

130

152

開発負担金収入

8,856

1,699

違約金収入

3,164

貸倒引当金戻入額

317

442

その他

3,366

1,956

営業外収益合計

12,809

7,563

営業外費用

 

 

支払利息

7,560

5,522

コミットメントフィー

1,881

1,251

株式交付費

35,377

その他

402

182

営業外費用合計

45,222

6,956

経常利益

50,964

107,135

特別利益

 

 

固定資産売却益

134,731

768

特別利益合計

134,731

768

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

店舗閉鎖損失

12,914

その他

3,030

特別損失合計

15,944

0

税金等調整前四半期純利益

169,751

107,904

法人税、住民税及び事業税

12,676

19,569

法人税等調整額

4,895

4,226

法人税等合計

17,572

23,796

四半期純利益

152,179

84,108

親会社株主に帰属する四半期純利益

152,179

84,108

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年5月31日)

四半期純利益

152,179

84,108

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,327

18,643

退職給付に係る調整額

3,960

2,770

その他の包括利益合計

2,632

15,873

四半期包括利益

149,546

99,981

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

149,546

99,981

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

該当事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

(四半期連結貸借対照表関係)

該当事項はありません。

(四半期連結損益計算書関係)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年5月31日)

減価償却費

12,458千円

13,481千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年5月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

2023年5月30日開催の定時株主総会の決議に基づき、A種種類株式14,000株を発行し、2023年5月31日付で第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ350,000千円増加いたしましたが、同日付で資本金3,228,867千円及び資本準備金1,033,739千円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。また、同日付でその他資本剰余金を4,262,606千円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

この結果、当第1四半期連結会計期間末において、資本金が30,000千円、利益剰余金が104,216千円となっております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2024年3月1日 至2024年5月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月30日

定時株主総会

A種種類株式

28,928

2,066.30

2024年2月29日

2024年5月31日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自2023年3月1日  至2023年5月31日)

1.報告セグメントごとの営業総収入及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

スマート

ストア事業

ローソン・

ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

加盟店からの収入

693,404

414,710

1,108,114

1,108,114

1,108,114

直営店舗の売上

207,572

1,285,115

1,492,688

208,202

1,700,890

1,700,890

その他の収入

390,662

24,162

414,825

1,831

416,657

416,657

顧客との契約から生じる収益

1,291,639

1,723,988

3,015,628

210,034

3,225,662

3,225,662

その他の収益(注)4

29,159

29,159

29,159

29,159

外部顧客への営業総収入

1,320,798

1,723,988

3,044,787

210,034

3,254,822

3,254,822

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

1,320,798

1,723,988

3,044,787

210,034

3,254,822

3,254,822

セグメント利益

10,572

164,901

175,473

7,183

182,656

99,279

83,377

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.セグメント利益の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、 主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく賃貸収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

当第1四半期連結累計期間(自2024年3月1日  至2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの営業総収入及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

スマート

ストア事業

ローソン・

ポプラ事業

営業総収入

 

 

 

 

 

 

 

加盟店からの収入

683,534

501,308

1,184,843

1,184,843

1,184,843

直営店舗の売上

172,026

1,042,137

1,214,164

194,259

1,408,424

1,408,424

その他の収入

398,134

18,378

416,513

1,692

418,205

418,205

顧客との契約から生じる収益

1,253,695

1,561,825

2,815,521

195,952

3,011,473

3,011,473

その他の収益(注)4

24,279

360

24,639

24,639

24,639

外部顧客への営業総収入

1,277,974

1,562,185

2,840,160

195,952

3,036,112

3,036,112

セグメント間の内部営業総収入又は振替高

1,277,974

1,562,185

2,840,160

195,952

3,036,112

3,036,112

セグメント利益又は損失(△)

12,446

213,554

201,107

9,017

192,090

85,562

106,528

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、ドラッグストア及び外食事業であります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、配分されていない全社費用であります。全社費用は、 主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日 企業会計基準委員会)に基づく賃貸収入等であります。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

12円90銭

6円16銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

152,179

84,108

普通株主に帰属しない金額(千円)

105

11,468

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

152,074

72,639

普通株式の期中平均株式数(株)

11,787,026

11,786,933

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

12円86銭

5円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

105

11,468

普通株式増加数(千株)

49

4,619

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変更があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(投資有価証券の売却)

当社は、2024年6月3日に保有する投資有価証券の一部を売却いたしました。これにより、2025年2月期第2四半期連結会計期間において投資有価証券売却益(特別利益)を計上する予定であります。

 

1.投資有価証券売却の理由

政策保有株式の縮減及び保有資産の有効活用のため。

2.投資有価証券売却の内容

(1)売却株式 当社保有の上場株式1銘柄

(2)売却益  61,293千円

 

2【その他】

該当事項はありません。