第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,631,297

1,422,412

受取手形及び売掛金

1,350,683

944,652

電子記録債権

11,853

1,738

商品及び製品

207,458

264,024

仕掛品

2,501,779

2,885,822

原材料及び貯蔵品

1,401,026

1,299,173

その他

455,007

917,825

流動資産合計

7,559,106

7,735,647

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,592,049

2,636,785

機械装置及び運搬具(純額)

3,909,362

4,026,315

その他(純額)

1,630,214

1,905,028

有形固定資産合計

8,131,626

8,568,129

無形固定資産

 

 

のれん

1,641,346

1,679,898

顧客関連資産

1,140,346

1,178,506

その他

262,290

265,771

無形固定資産合計

3,043,983

3,124,176

投資その他の資産

516,994

620,219

固定資産合計

11,692,604

12,312,526

資産合計

19,251,711

20,048,174

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

261,690

278,376

短期借入金

1,500,000

2,550,000

1年内償還予定の社債

7,000

8,000

1年内返済予定の長期借入金

905,866

938,646

未払法人税等

32,844

11,462

賞与引当金

122,200

182,993

修繕引当金

68,880

96,530

製品保証引当金

108,734

91,298

その他

1,595,035

1,303,904

流動負債合計

4,602,253

5,461,211

固定負債

 

 

社債

154,500

150,000

長期借入金

6,638,761

6,644,374

従業員株式報酬引当金

5,654

6,633

退職給付に係る負債

522

549

その他

239,593

260,650

固定負債合計

7,039,032

7,062,208

負債合計

11,641,285

12,523,419

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,177,014

3,177,014

資本剰余金

3,633,837

3,633,837

利益剰余金

652,271

391,645

自己株式

1,591

1,591

株主資本合計

7,461,530

7,200,905

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

962

1,251

為替換算調整勘定

147,932

322,597

その他の包括利益累計額合計

148,895

323,848

純資産合計

7,610,426

7,524,754

負債純資産合計

19,251,711

20,048,174

 

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自2024年3月1日

至2024年5月31日)

売上高

1,359,203

1,388,064

売上原価

865,595

1,007,162

売上総利益

493,607

380,901

販売費及び一般管理費

542,559

786,912

営業損失(△)

48,952

406,010

営業外収益

 

 

受取利息

6,076

184

為替差益

43,918

100,085

補助金収入

97,262

2,323

その他

744

1,415

営業外収益合計

148,001

104,009

営業外費用

 

 

支払利息

22,383

34,366

支払手数料

5,324

22,485

その他

2,140

2,117

営業外費用合計

29,848

58,968

経常利益又は経常損失(△)

69,200

360,970

特別利益

 

 

固定資産売却益

5,328

2,366

特別利益合計

5,328

2,366

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

74,528

358,603

法人税、住民税及び事業税

28,210

2,290

法人税等調整額

6,777

100,268

法人税等合計

34,988

97,978

四半期純利益又は四半期純損失(△)

39,539

260,625

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

39,539

260,625

 

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自2024年3月1日

至2024年5月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

39,539

260,625

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

163

289

為替換算調整勘定

114,555

174,664

その他の包括利益合計

114,391

174,953

四半期包括利益

74,851

85,671

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

74,851

85,671

非支配株主に係る四半期包括利益

 

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

当座貸越極度額及び

コミットメントラインの総額

4,002,150千円

4,002,262千円

借入実行残高

1,500,000

2,550,000

差引額

2,502,150

1,452,262

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれん及び顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。)、のれんの償却額及び顧客関連資産償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自2024年3月1日

至2024年5月31日)

減価償却費

94,463千円

194,873千円

のれんの償却額

46,017

顧客関連資産償却額

20,753

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年5月31日)

 当社グループは、光学事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2024年3月1日 至2024年5月31日)

 当社グループは、光学事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

(単位:千円)

 

製品及びサービスごとの情報

合計

新領域事業

半導体事業

ヘルスケア事業

日本

49,853

361,467

26,697

438,017

米国

23,434

169,790

218,819

412,045

中国

5,205

393,815

399,020

その他海外

17,274

82,680

133

100,088

顧客との契約から

生じる収益

95,767

1,007,753

245,650

1,349,171

その他の収益

431

9,600

10,031

外部顧客への売上高

96,199

1,017,353

245,650

1,359,203

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

(単位:千円)

 

製品及びサービスごとの情報

合計

新領域事業

半導体事業

ヘルスケア事業

日本

87,937

163,643

36,753

288,334

米国

72,909

49,940

192,466

315,316

中国

75,018

259,036

334,054

その他海外

323,561

117,197

440,759

顧客との契約から

生じる収益

559,427

589,816

229,220

1,378,464

その他の収益

9,600

9,600

外部顧客への売上高

559,427

599,416

229,220

1,388,064

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自2024年3月1日

至2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

3円97銭

△23円68銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

39,539

△260,625

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

39,539

△260,625

普通株式の期中平均株式数(株)

9,965,937

11,004,959

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

3円61銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

975,317

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。