第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2024年3月1日から2024年5月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任パートナーズ綜合監査法人の四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当第1四半期連結会計期間

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,413,905

1,174,721

営業未収入金

576,765

575,353

商品

13,222

118,576

前払費用

40,138

31,036

未収消費税等

31,438

53,411

その他

3,854

6,745

貸倒引当金

1,980

流動資産合計

2,077,346

1,959,845

固定資産

 

 

有形固定資産

20,748

22,135

無形固定資産

 

 

のれん

139,313

278,352

その他

20,789

19,710

無形固定資産合計

160,102

298,063

投資その他の資産

119,497

119,881

固定資産合計

300,348

440,079

資産合計

2,377,695

2,399,924

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

66,915

173,997

短期借入金

453,332

433,331

1年内返済予定の長期借入金

39,996

39,996

未払費用

393,819

339,984

未払法人税等

30,997

18,784

未払消費税等

15,330

60,304

契約負債

26,012

84,161

返金負債

28,549

33,821

賞与引当金

16,600

その他

73,256

74,261

流動負債合計

1,128,209

1,275,242

固定負債

 

 

長期借入金

146,672

136,673

固定負債合計

146,672

136,673

負債合計

1,274,881

1,411,915

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

326,090

326,508

資本剰余金

316,090

316,508

利益剰余金

455,687

338,994

株主資本合計

1,097,868

982,011

新株予約権

4,945

5,997

純資産合計

1,102,814

988,009

負債純資産合計

2,377,695

2,399,924

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

売上高

964,500

1,006,115

売上原価

74,439

144,211

売上総利益

890,060

861,904

販売費及び一般管理費

808,871

924,529

営業利益又は営業損失(△)

81,189

62,624

営業外収益

 

 

受取利息

2

-

受取手数料

14

7

助成金収入

1,200

330

雑収入

558

1,979

営業外収益合計

1,775

2,316

営業外費用

 

 

支払利息

735

897

支払手数料

635

524

その他

59

115

営業外費用合計

1,430

1,537

経常利益又は経常損失(△)

81,533

61,846

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

81,533

61,846

法人税、住民税及び事業税

26,285

461

法人税等調整額

11,952

3,264

法人税等合計

38,238

3,725

四半期純利益又は四半期純損失(△)

43,295

65,572

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

43,295

65,572

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

43,295

65,572

四半期包括利益

43,295

65,572

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

43,295

65,572

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

 (1)連結の範囲の重要な変更

  当第1四半期連結会計期間より、株式会社Aoieを新たに子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 

 (2)持株法適用の範囲の重要な変更

  該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

減価償却費

3,582千円

2,387千円

のれんの償却額

5,785千円

9,379千円

 

(株主資本等関係)

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月29日

定時株主総会

普通株式

51,120

7

2024年2月29日

2024年5月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディアプラットフォーム

アウトソーシング

エネルギー

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

504,359

334,851

116,800

956,010

8,490

964,500

964,500

セグメント間の内部売上高または振替高

504,359

334,851

116,800

956,010

8,490

964,500

964,500

セグメント利益又はセグメント損失(△)

91,391

58,987

13,638

136,741

2,979

133,761

52,572

81,189

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、請負業務を含んでおります。

2.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△52,572千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 (のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

メディアプラットフォーム

アウトソーシング

エネルギー

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

447,177

363,258

186,852

997,288

8,827

1,006,115

1,006,115

セグメント間の内部売上高または振替高

447,177

363,258

186,852

997,288

8,827

1,006,115

1,006,115

セグメント利益又はセグメント損失(△)

27,840

6,496

9,636

11,708

1,279

10,428

73,053

62,624

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、請負業務を含んでおります。

2.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△73,053千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 当第1四半期連結会計期間より、従来のセグメント区分の最適化を図ることを目的に、「セールスプロモーション事業」「メディア事業」「アプリ開発・運営事業」「その他」の4区分から、「メディアプラットフォーム」「アウトソーシング」「エネルギー」「その他」の4区分に変更しております。なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法に基づき作成したものを開示しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 「エネルギー」セグメントにおいて、株式会社Aoieの株式取得により、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第1四半期連結会計期間において、148,419千円であります。

(企業結合等関係)

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称・事業内容

 被取得企業の名称  株式会社Aoie

 事業の内容     太陽光関連商材の販売・設置

 

(2)企業結合を行った主な理由

 当社のエネルギーセグメントの拡大を目的に、太陽光関連商材の販売・設置を行う株式会社Aoieの株式を取得いたしました。当社グループでは既に子会社である株式会社C-clampにて太陽光関連商材の販売を行っており、株式会社Aoieと事業面での相乗効果が見込まれるものと期待しております。

 

(3)企業結合日

2024年5月31日

 

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

 

(5)取得した議決権比率

100%

 

(6)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間はありません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 220,000千円

取得原価     220,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

20,512千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

148,419千円

 なお、のれんの金額は当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(2)発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

 

(3)償却方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

 

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第1四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年5月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディアプラットフォーム

アウトソーシング

エネルギー

営業代行手数料

334,851

334,851

334,851

商品売上高

116,800

116,800

116,800

不動産仲介手数料

159,167

159,167

159,167

広告収入

317,217

317,217

317,217

ユーザーからの課金による収入

2,603

2,603

2,603

その他

25,370

25,370

8,490

33,860

顧客との契約から生じる収益

504,359

334,851

116,800

956,010

8,490

964,500

外部顧客への売上高

504,359

334,851

116,800

956,010

8,490

964,500

(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、請負業務を含んでおります。

 

当第1四半期連結累計期間(自 2024年3月1日 至 2024年5月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

メディアプラットフォーム

アウトソーシング

エネルギー

営業代行手数料

325,705

325,705

325,705

商品売上高

15,492

186,852

202,345

202,345

不動産仲介手数料

96,826

96,826

96,826

広告収入

339,775

339,775

339,775

ユーザーからの課金による収入

1,601

1,601

1,601

その他

8,973

22,060

31,034

8,827

39,861

顧客との契約から生じる収益

447,177

363,258

186,852

997,288

8,827

1,006,115

外部顧客への売上高

447,177

363,258

186,852

997,288

8,827

1,006,115

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、請負業務を含んでおります。

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 当第1四半期連結会計期間より、セグメント区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項 (セグメント情報等) セグメント情報」の「2 報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。

 なお、前第1四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年5月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年5月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

5円93銭

△8円98銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

43,295

△65,572

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

43,295

△65,572

普通株式の期中平均株式数(株)

7,302,960

7,304,682

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

5円88銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

56,270

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの

の、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

    該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。