第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,015

31,760

受取手形、売掛金及び契約資産

10,195

11,044

有価証券

200

商品及び製品

1,160

1,014

仕掛品

31

18

その他

4,637

2,795

貸倒引当金

3

1

流動資産合計

44,237

46,630

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,869

1,969

減価償却累計額

1,317

1,422

建物及び構築物(純額)

552

547

土地

0

0

その他

3,115

2,633

減価償却累計額

2,648

2,070

その他(純額)

466

562

有形固定資産合計

1,020

1,110

無形固定資産

 

 

のれん

1,083

11,623

ソフトウエア

3,370

3,672

顧客関連資産

90

10,520

技術関連資産

1,135

1,072

その他

4

10

無形固定資産合計

5,684

26,899

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,770

12,818

敷金及び保証金

1,205

1,471

繰延税金資産

0

その他

126

133

貸倒引当金

1

5

投資その他の資産合計

15,102

14,417

固定資産合計

21,806

42,427

資産合計

66,043

89,057

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,096

1,275

1年内返済予定の長期借入金

2,856

未払金

1,604

2,132

未払法人税等

2,582

2,569

賞与引当金

277

430

品質保証引当金

103

114

プロジェクト損失引当金

38

6

その他

5,140

4,815

流動負債合計

10,842

14,200

固定負債

 

 

長期借入金

16,429

資産除去債務

357

355

繰延税金負債

3,324

5,823

その他

132

114

固定負債合計

3,813

22,722

負債合計

14,656

36,922

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,000

4,000

資本剰余金

84

146

利益剰余金

41,537

44,630

自己株式

2,201

2,186

株主資本合計

43,421

46,590

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,938

5,506

繰延ヘッジ損益

2

5

為替換算調整勘定

30

33

その他の包括利益累計額合計

7,966

5,545

純資産合計

51,387

52,135

負債純資産合計

66,043

89,057

 

(2)【中間連結損益及び包括利益計算書】

【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

28,344

32,954

売上原価

14,692

17,052

売上総利益

13,651

15,902

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

308

386

給料及び賞与

3,124

3,838

雑給

154

171

地代家賃

469

518

研修費

385

474

研究開発費

680

600

減価償却費

185

496

採用費

490

576

のれん償却額

68

275

その他

1,479

1,661

販売費及び一般管理費合計

7,346

8,999

営業利益

6,305

6,902

営業外収益

 

 

受取配当金

160

162

持分法による投資利益

15

67

為替差益

31

101

投資有価証券売却益

145

その他

9

57

営業外収益合計

216

534

営業外費用

 

 

支払利息

0

55

投資事業組合運用損

13

53

金融手数料

220

その他

0

0

営業外費用合計

15

329

経常利益

6,506

7,107

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

107

特別利益合計

107

税金等調整前中間純利益

6,506

7,215

法人税、住民税及び事業税

2,139

2,417

法人税等調整額

46

66

法人税等

2,185

2,350

中間純利益

4,321

4,864

(内訳)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

4,321

4,864

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

922

2,432

繰延ヘッジ損益

8

7

為替換算調整勘定

9

3

持分法適用会社に対する持分相当額

0

その他の包括利益合計

940

2,420

中間包括利益

5,261

2,443

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

5,261

2,443

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

6,506

7,215

減価償却費

552

767

のれん償却額

68

275

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

27

152

品質保証引当金の増減額(△は減少)

16

10

プロジェクト損失引当金の増減額(△は減少)

34

31

受取利息及び受取配当金

161

165

支払利息

0

55

持分法による投資損益(△は益)

15

67

投資事業組合運用損益(△は益)

13

53

為替差損益(△は益)

56

101

投資有価証券売却損益(△は益)

252

金融手数料

220

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

1,000

82

棚卸資産の増減額(△は増加)

58

158

仕入債務の増減額(△は減少)

90

99

未払金の増減額(△は減少)

241

480

その他の資産の増減額(△は増加)

993

127

その他の負債の増減額(△は減少)

207

1,691

小計

4,856

5,972

利息及び配当金の受取額

161

162

利息の支払額

0

52

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

3,426

14

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,591

6,068

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の償還による収入

100

有形固定資産の取得による支出

57

220

無形固定資産の取得による支出

898

495

資産除去債務の履行による支出

1

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 1,410

※2 19,021

投資有価証券の取得による支出

2

70

投資有価証券の売却による収入

298

出資金の払込による支出

140

234

敷金及び保証金の差入による支出

9

129

敷金及び保証金の回収による収入

4

10

その他

1

46

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,412

19,817

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

117

長期借入れによる収入

20,000

長期借入金の返済による支出

3

714

ファイナンス・リース債務の返済による支出

96

102

配当金の支払額

1,771

1,771

その他

220

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,988

17,191

現金及び現金同等物に係る換算差額

34

103

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,775

3,544

現金及び現金同等物の期首残高

27,552

28,215

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 24,776

※1 31,760

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

1.連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、株式会社リヴァンプの全株式を取得したため、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含めております。

 

2.持分法適用の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、株式会社リヴァンプの子会社化に伴い、その関連会社1社を持分法適用の範囲に含めております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金

24,076百万円

31,760百万円

有価証券勘定

700

現金及び現金同等物

24,776

31,760

 

※2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

株式の取得により新たに株式会社キュリオシティを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

982

百万円

固定資産

1,054

 

のれん

846

 

流動負債

△306

 

固定負債

△357

 

株式の取得価額

2,220

 

現金及び現金同等物

△809

 

差引:取得のための支出

1,410

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

株式の取得により新たに株式会社リヴァンプ、その子会社1社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

なお、次の金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によるものです。

流動資産

7,854

百万円

固定資産

13,245

 

のれん

10,815

 

流動負債

△2,642

 

固定負債

△3,735

 

株式の取得価額

25,538

 

現金及び現金同等物

△6,516

 

差引:取得のための支出

19,021

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月23日

定時株主総会

普通株式

1,771

20.00

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月27日

取締役会

普通株式

1,771

20.00

2023年6月30日

2023年9月15日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

1,771

20.00

2023年12月31日

2024年3月28日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年7月23日

取締役会

普通株式

1,861

21.00

2024年6月30日

2024年9月17日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結

損益計算書

計上額

(注3)

 

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

24,391

3,913

28,304

40

28,344

28,344

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

34

58

93

214

307

307

24,425

3,971

28,397

254

28,652

307

28,344

セグメント利益

又は損失(△)

6,590

310

6,280

40

6,239

66

6,305

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社(テクノロジー部門を除く)の収益並びに費用の額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「ビジネスイノベーション事業」セグメントにおいて、株式会社キュリオシティを取得したことにより、同社を連結子会社としました。当該事象によるのれんの増加額は、前中間連結会計期間においては846百万円であります。なお、当該のれんの金額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映されております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結

損益計算書

計上額

(注3)

 

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

28,396

4,451

32,847

107

32,954

32,954

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

40

84

124

234

359

359

28,436

4,535

32,972

341

33,314

359

32,954

セグメント利益

又は損失(△)

6,719

245

6,964

27

6,936

34

6,902

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社(テクノロジー部門を除く)の収益並びに費用の額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加)

「ITコンサルティング&サービス事業」セグメントにおいて、株式会社リヴァンプを取得したことに伴い、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含め、関連会社1社を持分法適用関連会社としております。これに伴い、前連結会計年度の末日に比べ、当中間連結会計期間の「ITコンサルティング&サービス事業」のセグメント資産が30,445百万円増加しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「ITコンサルティング&サービス事業」セグメントにおいて、株式会社リヴァンプを取得したことに伴い、同社及びその子会社1社を連結の範囲に含め、関連会社1社を持分法適用関連会社としております。当該事象によるのれんの増加額は、当中間連結会計期間において10,815百万円であります。なお、のれんの金額は、第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っていましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。詳細につきましては、「注記事項(企業結合等関係)」をご参照ください。

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2024年1月24日開催の取締役会において、株式会社リヴァンプ(以下、「リヴァンプ」といいます。)との間で、経営統合に向けた合意書(以下、「本合意書」といいます。)を締結することを決議し、同日付でリヴァンプと本合意書を締結いたしました。当社は本合意書に基づき、2024年3月18日付で株式譲渡契約を締結し、2024年3月26日付で全株式を取得しました。

 

1.企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:株式会社リヴァンプ

事業の内容   :経営・マーケティング事業、DX事業、投資事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社グループは、経営戦略とIT戦略を両輪としてデザインし、「お客様の未来価値を最大化させること」をミッションとしております。

また、リヴァンプは、「企業を芯から元気にする」との経営理念のもと、経営支援、DX及び投資を主な事業とし、支援先企業の中長期的な成長の実現に貢献している会社です。

加速するDXへの対応に加え、生産年齢人口の減少、ESG・SDGsなど経済、社会的な課題解決に企業として向き合うために、当社グループに対する顧客の期待は高まっております。今回、リヴァンプが当社グループに加わることで、顧客企業と一体となって経営改革を実現してきた同社が持つノウハウと、先端テクノロジーを駆使して経営戦略とビジネスプロセスをデザインし、実装する当社グループのノウハウを融合できます。これにより、当社グループ全体としての課題解決力を更に高めるとともに、グループの成長を加速させてまいります。

(3) 企業結合日

2024年3月26日(株式取得日)

2024年3月31日(みなし取得日)

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

100%

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.中間連結損益計算書及び包括利益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2024年4月1日から2024年6月30日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価    現金        25,538百万円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等   229百万円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

10,815百万円

なお、取得原価の配分の完了に伴い、のれんの金額は確定しております。

(2) 発生原因

今後の事業展開により期待される超過収益力から発生したものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

15年間にわたる均等償却

 

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

2024年3月26日に行われた株式会社リヴァンプとの企業結合について第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第2四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、暫定的に算定されたのれんの金額17,830百万円は、会計処理の確定により7,014百万円減少し、10,815百万円となっております。のれんの減少は、主に顧客関連資産(顧客関係)が10,325百万円、顧客関連資産(受注残)が399百万円、繰延税金負債が3,709百万円増加したことによるものです。

なお、のれんの償却期間は15年、顧客関連資産(顧客関係)の償却期間は17年、顧客関連資産(受注残)の償却期間は1年であります。

 

比較情報における取得価額の当初配分額の重要な見直し

2023年4月21日に行われた株式会社キュリオシティとの企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第3四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間期連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しを反映しております。

なお、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

グランドデザイン

5,360

5,360

5,360

設計

2,670

2,670

2,670

開発

10,508

10,508

10,508

保守運用

4,033

4,033

4,033

物販

1,061

2,323

3,384

3,384

その他

756

1,589

2,346

40

2,386

顧客との契約から生じる収益

24,391

3,913

28,304

40

28,344

その他の収益

外部顧客への売上高

24,391

3,913

28,304

40

28,344

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

ITコンサルティング&

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

グランドデザイン

6,804

6,804

6,804

設計

1,743

1,743

1,743

開発

13,338

13,338

13,338

保守運用

4,552

4,552

4,552

物販

939

1,901

2,841

2,841

その他

1,017

2,549

3,567

107

3,674

顧客との契約から生じる収益

28,396

4,451

32,847

107

32,954

その他の収益

外部顧客への売上高

28,396

4,451

32,847

107

32,954

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり中間純利益金額

48円79銭

54円91銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円)

4,321

4,864

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額(百万円)

4,321

4,864

普通株式の期中平均株式数(株)

88,563,124

88,593,206

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。