【注記事項】
(中間連結貸借対照表関係)
保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 (2023年12月31日)
|
当中間連結会計期間 (2024年6月30日)
|
医療法人緑風会
|
89,158
|
千円
|
84,154
|
千円
|
(中間連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
|
給料及び手当
|
91,082
|
千円
|
131,085
|
千円
|
販売促進費
|
99,010
|
千円
|
71,814
|
千円
|
広告宣伝費
|
81,515
|
千円
|
59,773
|
千円
|
荷造運賃
|
104,236
|
千円
|
104,338
|
千円
|
退職給付費用
|
17,048
|
千円
|
18,264
|
千円
|
貸倒引当金繰入額
|
4,910
|
千円
|
△667
|
千円
|
賞与引当金繰入額
|
10,489
|
千円
|
13,650
|
千円
|
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
|
当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
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現金及び預金勘定
|
1,292,540
|
千円
|
2,045,660
|
千円
|
現金及び現金同等物
|
1,292,540
|
千円
|
2,045,660
|
千円
|
(株主資本等関係)
前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.配当金支払額
(決議)
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株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2023年3月30日 定時株主総会
|
普通株式
|
25,207
|
4
|
2022年12月31日
|
2023年3月31日
|
利益剰余金
|
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.配当金支払額
(決議)
|
株式の種類
|
配当金の総額 (千円)
|
1株当たり 配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
配当の原資
|
2024年3月28日 定時株主総会
|
普通株式
|
88,799
|
14
|
2023年12月31日
|
2024年3月29日
|
利益剰余金
|
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報及び収益の分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント
|
調整額 (注)1
|
中間連結損益計算書計上額 (注)2
|
コンタクトレンズ事業
|
コンサルティング事業
|
システム事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
コンタクトレンズ
|
|
|
|
|
|
|
当社ブランド
|
|
|
|
|
|
|
クリアレンズ
|
1,494,108
|
―
|
―
|
1,494,108
|
―
|
1,494,108
|
カラーレンズ
|
317,996
|
―
|
―
|
317,996
|
―
|
317,996
|
プライベートブランド
|
|
|
|
|
|
|
クリアレンズ
|
709,739
|
―
|
―
|
709,739
|
―
|
709,739
|
カラーレンズ
|
501,405
|
―
|
―
|
501,405
|
―
|
501,405
|
その他
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
コンサルティング
|
―
|
30,000
|
―
|
30,000
|
―
|
30,000
|
システム
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
顧客との契約から生じる収益
|
3,023,249
|
30,000
|
―
|
3,053,249
|
―
|
3,053,249
|
外部顧客への売上高
|
3,023,249
|
30,000
|
―
|
3,053,249
|
―
|
3,053,249
|
計
|
3,023,249
|
30,000
|
―
|
3,053,249
|
―
|
3,053,249
|
セグメント利益
|
262,322
|
8,385
|
―
|
270,708
|
△93,779
|
176,928
|
(注) 1.セグメント利益の調整額△93,779千円は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門に係る販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報及び収益の分解情報
(単位:千円)
|
報告セグメント
|
調整額 (注)1
|
中間連結損益計算書計上額 (注)2
|
コンタクトレンズ事業
|
コンサルティング事業
|
システム事業
|
計
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
コンタクトレンズ
|
|
|
|
|
|
|
当社ブランド
|
|
|
|
|
|
|
クリアレンズ
|
1,549,370
|
―
|
―
|
1,549,370
|
―
|
1,549,370
|
カラーレンズ
|
340,226
|
―
|
―
|
340,226
|
―
|
340,226
|
プライベートブランド
|
|
|
|
|
|
|
クリアレンズ
|
834,451
|
―
|
―
|
834,451
|
―
|
834,451
|
カラーレンズ
|
139,315
|
―
|
―
|
139,315
|
―
|
139,315
|
その他
|
1,440
|
―
|
―
|
1,440
|
―
|
1,440
|
コンサルティング
|
―
|
30,000
|
―
|
30,000
|
―
|
30,000
|
システム
|
―
|
―
|
194,872
|
194,872
|
―
|
194,872
|
顧客との契約から生じる収益
|
2,864,803
|
30,000
|
194,872
|
3,089,676
|
―
|
3,089,676
|
外部顧客への売上高
|
2,864,803
|
30,000
|
194,872
|
3,089,676
|
―
|
3,089,676
|
計
|
2,864,803
|
30,000
|
194,872
|
3,089,676
|
―
|
3,089,676
|
セグメント利益
|
269,487
|
14,275
|
25,000
|
308,763
|
△126,353
|
182,410
|
(注) 1.セグメント利益の調整額△126,353千円は、主に報告セグメントに帰属しない提出会社の管理部門に係る販売費及び一般管理費であります。
2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度において株式会社タロスシステムズを子会社化したことに伴い、前連結会計年度末より新たに報告セグメントとして「システム事業」を追加しております。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
当中間連結会計期間において、連結子会社である株式会社タロスシステムズの株式を追加取得したことに伴い「システム事業」セグメントにおいて、のれんが286,439千円発生しております。
(企業結合等関係)
子会社株式の追加取得
当社は、2024年2月28日に連結子会社である株式会社タロスシステムズの株式全てを当社に売却できる権利(プットオプション)を行使する旨の通知を当該株主より受領し、2024年3月29日に当該株主が保有する株式会社タロスシステムズの株式全て(49%)を追加取得いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社タロスシステムズ
事業の内容 :リユース業界向けパッケージシステムの設計、開発、販売及び保守
② 企業結合日
2024年3月29日
③ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
④ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑤ 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 51%
企業結合日に追加取得した議決権比率 49%
取得後の議決権比率 100%
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、2023年11月30日に実施した株式会社タロスシステムズ株式の取得と一体の取引として取り扱い、支配獲得後に追加取得した持分に係るのれんについては、支配獲得時にのれんが計上されたものとして算定しております。また、追加取得に係るキャッシュ・フローは「子会社株式の取得による支出」として投資活動によるキャッシュ・フローに計上しております。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価
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現金
|
367,010千円
|
取得原価
|
|
367,010千円
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(4) 主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用 13,244千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
286,439千円
なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において企業結合日における識別可能資産及び負債の特定並びに時価の算定が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。
(1株当たり情報)
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
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当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)
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(1) 1株当たり中間純利益
|
26円37銭
|
14円86銭
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益(千円)
|
166,568
|
94,647
|
普通株主に帰属しない金額(千円)
|
―
|
―
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円)
|
166,568
|
94,647
|
普通株式の期中平均株式数(株)
|
6,316,856
|
6,370,118
|
(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益
|
26円25銭
|
14円86銭
|
(算定上の基礎)
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)
|
―
|
―
|
普通株式増加数(株)
|
27,799
|
1,186
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
|
―
|
―
|
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2 【その他】
該当事項はありません。