第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年4月1日から2022年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2021年10月1日から2022年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,339

7,737

受取手形及び売掛金

2,092

3,139

商品及び製品

17,927

16,823

仕掛品

0

0

原材料及び貯蔵品

320

286

その他

1,493

1,412

貸倒引当金

5

0

流動資産合計

28,167

29,399

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,819

4,121

土地

10,488

10,486

その他(純額)

446

396

有形固定資産合計

15,755

15,004

無形固定資産

 

 

商標権

1,240

1,127

その他

441

362

無形固定資産合計

1,681

1,489

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,530

2,909

敷金及び保証金

8,248

7,925

退職給付に係る資産

467

518

その他

1,017

841

貸倒引当金

31

38

投資その他の資産合計

13,231

12,157

固定資産合計

30,668

28,651

資産合計

58,835

58,050

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,453

1,966

電子記録債務

1,531

2,936

短期借入金

※1 13,090

※1 13,593

1年内返済予定の長期借入金

※1 728

※1 708

未払法人税等

461

294

賞与引当金

499

435

その他

3,677

4,493

流動負債合計

21,441

24,429

固定負債

 

 

長期借入金

※1 8,406

※1 7,870

退職給付に係る負債

619

593

役員退職慰労引当金

31

ポイント引当金

642

57

その他

2,643

2,547

固定負債合計

12,342

11,068

負債合計

33,784

35,498

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2021年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,305

5,305

資本剰余金

13,253

13,253

利益剰余金

6,349

4,876

自己株式

3,342

3,342

株主資本合計

21,565

20,093

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,698

1,464

為替換算調整勘定

47

25

退職給付に係る調整累計額

30

18

その他の包括利益累計額合計

1,776

1,508

非支配株主持分

1,708

950

純資産合計

25,051

22,552

負債純資産合計

58,835

58,050

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

 至 2021年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年6月30日)

売上高

※1 47,548

※1 50,444

売上原価

21,246

21,609

売上総利益

26,301

28,834

販売費及び一般管理費

31,191

29,853

営業損失(△)

4,889

1,018

営業外収益

 

 

受取利息

13

11

受取配当金

91

31

不動産賃貸料

344

363

雇用調整助成金

702

345

その他

207

372

営業外収益合計

1,359

1,125

営業外費用

 

 

支払利息

115

126

不動産賃貸費用

54

61

アレンジメントフィ―

255

その他

46

54

営業外費用合計

472

242

経常損失(△)

4,001

135

特別利益

 

 

固定資産売却益

5

4

投資有価証券売却益

114

49

特別利益合計

120

54

特別損失

 

 

固定資産除却損

86

3

減損損失

808

1,291

店舗閉鎖損失

41

31

その他

0

19

特別損失合計

937

1,345

税金等調整前四半期純損失(△)

4,818

1,426

法人税、住民税及び事業税

213

238

法人税等調整額

22

18

法人税等合計

190

220

四半期純損失(△)

5,009

1,646

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1,154

738

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

3,855

908

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

 至 2021年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年6月30日)

四半期純損失(△)

5,009

1,646

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

559

243

為替換算調整勘定

26

36

退職給付に係る調整額

5

11

その他の包括利益合計

591

291

四半期包括利益

4,417

1,938

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,299

1,174

非支配株主に係る四半期包括利益

1,117

763

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりであります。

(本人及び代理人取引に係る収益認識)

顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

(ロイヤル・カスタマー・サービスに係る収益認識)

(1)自社ポイント

当社グループでは、当社グループ独自のポイントプログラムについて、従来は付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額としてポイント引当金を計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、取引価格の配分を行い、契約負債を計上する方法に変更しております。

(2)他社ポイント

他社が運営するポイントプログラムに係るポイント相当額について、従来は販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、顧客に対する商品販売の履行義務に係る取引価格の算定において、第三者のために回収する金額として、取引価格から控除し収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は208百万円減少し、販売費及び一般管理費が352百万円減少し、営業損益、経常損益及び税金等調整前四半期純損益はそれぞれ143百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は18百万円増加しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「ポイント引当金」の一部は、第1四半期連結会計期間より「流動負債」の「その他」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第3四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 該当事項はありません。

 

(追加情報)

(会計上の見積りの不確実性について)

 直近の新型コロナウイルス感染症拡大の状況や経済、市場動向を踏まえ、新型コロナウイルス感染症に伴う会計上の見積りに用いた仮定は、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した内容から、重要な変更はありません。

 

(財務制限条項)

1.当社は、借入金4,180百万円について、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1)2020年9月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2019年9月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75%に相当する金額以上に維持すること。

(2)2020年9月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

 なお、前連結会計年度末において、当社は財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。

 

2.当社の連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドの借入金10,915百万円については、シンジケートローン契約を締結しておりますが、当該契約には財務制限条項がついており、当該条項は以下のとおりであります。

(1)2022年2月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体又は連結の貸借対照表に記載される純資産金額を、2021年2月期の事業年度末日の純資産金額又は直前の事業年度末日の純資産金額のうち、いずれか高い金額の75%に相当する金額以上に維持すること。

(2)2021年2月期末日及び以降の各事業年度末日における単体又は連結の損益計算書に記載される経常損益を2期連続して損失としないこと。

(3)借入人は、株式会社コナカ(所在:神奈川県横浜市戸塚区品濃町517番地2)をして、借入人を株式会社コナカの連結子会社として維持せしめること。

(4)借入人は、全貸付人及びエージェントの事前承諾なく、借入人を債務者とし、株式会社コナカを債権者とする2020年10月15日付の8億円の借入金の弁済を行わないこと。

 なお、2022年2月末日において、株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは財務制限条項に抵触しておりますが、借入先の金融機関からは、期限の利益の喪失に係る権利行使をしない旨の同意を得ております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1.当社及び一部の連結子会社においては、流動性を確保し、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座借越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2021年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年6月30日)

当座借越極度額及び貸出コミットメントの総額

11,391百万円

11,391百万円

借入実行残高

10,752

11,291

差引額

638

100

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 売上高の季節的変動

前第3四半期連結累計期間(自  2020年10月1日  至  2021年6月30日)及び当第3四半期連結累計期間(自  2021年10月1日  至  2022年6月30日)

 当社グループは事業の性質上、売上高に季節的変動があり、第1四半期、第2四半期及び第3四半期に比し第4四半期の売上高の割合が低くなります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

至 2021年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年6月30日)

減価償却費

993百万円

853百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年10月1日 至 2021年6月30日)

1.配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年5月14日

取締役会

普通株式

291百万円

10円

2021年3月31日

2021年6月7日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

  株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)

1.配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年12月23日

定時株主総会

普通株式

291百万円

10円

2021年9月30日

2021年12月24日

利益剰余金

2022年5月13日

取締役会

普通株式

291百万円

10円

2022年3月31日

2022年6月6日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

  株主資本の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2020年10月1日 至 2021年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

45,627

1,296

624

47,548

セグメント間の内部売上高

又は振替高

45,627

1,296

624

47,548

セグメント利益又は損失(△)

4,951

40

21

4,889

(注)セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「ファッション事業」セグメント及び「教育事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては「ファッション事業」セグメント782百万円及び「教育事業」セグメント26百万円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する事項並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)1

 

ファッション

フード

サービス

教育

売上高(注)2

 

 

 

 

重 衣 料

17,891

17,891

中 衣 料

3,941

3,941

軽 衣 料

7,551

7,551

服飾雑貨

18,709

18,709

そ の 他

448

1,269

632

2,350

顧客との契約から生じる収益

48,542

1,269

632

50,444

その他の収益

外部顧客への売上高

48,542

1,269

632

50,444

セグメント間の内部売上高

又は振替高

48,542

1,269

632

50,444

セグメント利益又は損失(△)

1,073

27

27

1,018

(注)1.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

2.重 衣 料・・・スーツ・フォーマル・イージーオーダー・コート

中 衣 料・・・ジャケット・ボトムス・アウター

軽 衣 料・・・カジュアル・ワイシャツ・ネクタイ・アンダーウェア

服飾雑貨・・・シューズ・バッグ・ジュエリー・アクセサリー

そ の 他・・・サービスの提供等

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 「ファッション事業」セグメント及び「教育事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては「ファッション事業」セグメント1,289百万円及び「教育事業」セグメント1百万円であります。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2020年10月1日

至 2021年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年6月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△132円40銭

△31円20銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△3,855

△908

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失(△)(百万円)

△3,855

△908

普通株式の期中平均株式数(千株)

29,116

29,115

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2022年5月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額………………………………………291百万円

(2)1株当たりの金額…………………………………10円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年6月6日

(注)2022年3月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。