第4【経理の状況】

 

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

676,443

676,427

売掛金

410,693

377,480

仕掛品

421

1,197

前払費用

33,079

44,208

未収入金

4,730

3,975

未収還付法人税等

7,398

2,183

短期貸付金

11,791

11,791

その他

3,689

4,117

貸倒引当金

13,579

14,740

流動資産合計

1,134,668

1,106,642

固定資産

 

 

有形固定資産

11,437

14,495

無形固定資産

 

 

のれん

38,874

35,317

その他

1,285

1,208

無形固定資産合計

40,159

36,525

投資その他の資産

8,888

15,806

固定資産合計

60,485

66,826

資産合計

1,195,154

1,173,469

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

16,706

9,966

1年内返済予定の長期借入金

27,801

22,320

未払金

34,694

49,916

未払費用

141,812

144,338

未払法人税等

4,241

35

未払消費税等

28,673

49,650

預り金

34,203

41,481

その他

408

616

流動負債合計

288,541

318,325

固定負債

 

 

長期借入金

77,139

74,280

資産除去債務

3,209

3,212

固定負債合計

80,348

77,492

負債合計

368,889

395,818

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

461,893

461,893

利益剰余金

348,385

298,809

株主資本合計

820,278

770,702

新株予約権

5,986

6,948

純資産合計

826,264

777,650

負債純資産合計

1,195,154

1,173,469

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

624,879

649,852

売上原価

433,017

465,190

売上総利益

191,861

184,662

販売費及び一般管理費

169,248

188,703

営業利益又は営業損失(△)

22,612

4,040

営業外収益

 

 

受取利息

198

133

業務受託料

586

530

助成金収入

6,657

133

受取保険料

4,900

貸倒引当金戻入額

1,965

その他

689

683

営業外収益合計

8,131

8,345

営業外費用

 

 

支払利息

197

72

業務受託費用

67

95

その他

6

営業外費用合計

271

168

経常利益

30,473

4,135

特別損失

 

 

固定資産除却損

107

特別損失合計

107

税金等調整前四半期純利益

30,473

4,027

法人税、住民税及び事業税

998

85

法人税等合計

998

85

四半期純利益

29,475

3,942

親会社株主に帰属する四半期純利益

29,475

3,942

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年6月30日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益

29,475

3,942

四半期包括利益

29,475

3,942

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

29,475

3,942

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

当第1四半期連結会計期間より、株式会社I-FREEK GAMESを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

減価償却費

440千円

734千円

のれんの償却額

3,557千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)

1.配当金支払額

決議日

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株あたり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日

定時株主総会

普通株式

53,518

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)

配当金支払額

決議日

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株あたり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月27日

定時株主総会

普通株式

53,518

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

コンテンツ事業

コンテンツクリエイ

ターサービス事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

63,433

561,445

624,879

624,879

外部顧客への売上高

63,433

561,445

624,879

624,879

セグメント間の内部売上高又は振替高

63,433

561,445

624,879

624,879

セグメント利益

10,067

79,398

89,466

66,853

22,612

 (注) 1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

コンテンツ事業

コンテンツクリエイ

ターサービス事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

64,473

585,379

649,852

649,852

外部顧客への売上高

64,473

585,379

649,852

649,852

セグメント間の内部売上高又は振替高

64,473

585,379

649,852

649,852

セグメント利益又は損失(△)

8,329

75,557

67,228

71,269

4,040

 (注) 1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年6月30日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年6月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

1円65銭

0円22銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

29,475

3,942

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

29,475

3,942

普通株式の期中平均株式数(株)

17,839,641

17,839,641

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

1円65銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

52,013

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――

――――

(注)当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

(重要な後発事象)

(子会社への事業譲渡)

当社は、2023年4月19日開催の取締役会において、子会社である株式会社I-FREEK GAMESを設立し、当該子会社に対して当社の事業の一部を譲渡することについて決議し、同年7月25日に同社と事業譲渡契約を締結し、同年8月1日に当該子会社に事業譲渡をいたしました。

 

(1)事業譲渡の目的

当社は、年齢や性別・国籍・身体的な壁を超えて、人と繋がることができるエンターテイメントであるe-Sportsを新しい文化として発展させていくため、ゲーム関連事業が有するノウハウを結集した、e-Sports関連サービス(イベントの企画、運営、配信、機材貸出、スタッフの派遣等)等の提供に向けた体制構築を進めておりますが、この度、当該事業について、意思決定の迅速化及び機動的な企業運営を強化し、事業執行の確実性とスピード化を図るため、当該事業領域に特化した子会社である株式会社I-FREEK GAMESを設立し、当該子会社に当社ゲーム関連事業を譲渡いたしました。

 

(2)事業譲渡の概要

①事業譲渡の内容

当社事業のうち「ゲーム関連事業」を株式会社I-FREEK GAMESに譲渡しております。

 

②譲渡部門の2023年3月期における売上高及び経常利益

 

対象事業部門(a)

2023年3月期連結実績(b)

比率(a/b)

売上高

499,200千円

2,605,010千円

19.2%

経常利益

22,660千円

150,055千円

15.1%

 

③譲渡資産及び負債の項目

譲渡する資産

流動資産

94千円

固定資産

34,131千円

資産合計

34,226千円

 

譲渡する負債

該当事項はありません。

 

④譲渡価格及び決済方法

 譲渡価額 34,226千円

 決済方法  現金決済

 

 

(3)子会社設立及び事業譲渡の日程

子会社設立に関する当社取締役会決議

2023年4月19日

子会社設立

2023年5月16日

子会社との事業譲渡契約締結日

2023年7月25日

子会社への事業譲渡日

2023年8月1日

 

 

 

 

(取得による企業結合)

当社は、2023年4月19日開催の取締役会において、株式会社エスティーエー、株式会社エスティーエーゲインズ、株式会社エスティーエープラス、株式会社エスティーエーアスト、株式会社エスティーエーリアタイズ、株式会社エスティーエースペル、株式会社エスティーエーフリント、株式会社エスティーエークリーフ及び株式会社Vエスティーエー(以下、これらを総称して「エスティーエーグループ」という)から事業の一部を譲り受けることを決議し、同日付でエスティーエーグループと事業の一部譲受けに関する基本合意書を締結いたしました。その後、譲受け事業等の条件面の協議を進め、同年6月30日付でエスティーエーグループと株式会社I-FREEK GAMESとの間で事業譲渡契約を締結し、同年7月1日より事業を譲り受けております。

 

(1)事業譲受の概要

①相手企業の名称及びその事業の内容

 相手企業の名称  株式会社エスティーエー

          株式会社エスティーエーゲインズ

          株式会社エスティーエープラス

          株式会社エスティーエーアスト

          株式会社エスティーエーリアタイズ

          株式会社エスティーエースペル

          株式会社エスティーエーフリント

          株式会社エスティーエークリーフ

          株式会社Vエスティーエー

 事業の内容    SES事業

 

②事業譲受を行った主な理由

 当社グループは、年齢や性別・国籍・身体的な壁を超えて、人と繋がることができるエンターテイメントであるe-Sportsを新しい文化として発展させていくため、ゲーム関連事業が有するノウハウを結集した、e-Sports関連サービス(イベントの企画、運営、配信、機材貸出、スタッフの派遣等)等の提供に向けた体制構築を進めており、ゲーム関連のSES業務に精通したスタッフを豊富に抱え、安定的なサービス提供を行っている実績をもつエスティーエーグループと2023年6月30日に事業譲渡契約を締結いたしました。

 

③事業譲受日

 事業譲受け開始日   2023年7月1日

 事業譲受け終了日   2023年11月中(予定)

 

④企業結合の法的形式

 事業譲受

 

(2)譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

現在算定中であります。

 

(3)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現在算定中であります。

 

(4)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額ならびにその主な内訳

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。