第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、従来、当社が監査証明を受けているPwCあらた有限責任監査法人は、2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併、名称を変更しPwC Japan有限責任監査法人となりました。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,827

19,320

受取手形及び売掛金

9,562

10,028

商品及び製品

53,918

58,675

その他

5,431

4,921

貸倒引当金

28

26

流動資産合計

92,711

92,919

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

95,453

99,067

土地

72,387

77,604

リース資産(純額)

21,730

18,342

その他(純額)

8,428

4,987

有形固定資産合計

197,999

200,001

無形固定資産

 

 

のれん

18,843

17,692

商標権

8,370

8,024

その他

6,965

7,086

無形固定資産合計

34,178

32,803

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,084

10,542

敷金及び保証金

23,538

22,885

その他

3,431

3,203

貸倒引当金

18

18

投資その他の資産合計

37,036

36,612

固定資産合計

269,214

269,417

資産合計

361,925

362,337

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

18,370

21,131

電子記録債務

16,453

14,078

短期借入金

40,100

36,500

1年内返済予定の長期借入金

10,000

13,602

1年内償還予定の社債

2,009

-

リース債務

1,903

1,653

未払法人税等

3,673

3,658

賞与引当金

1,686

2,860

契約負債

605

634

資産除去債務

21

0

その他

13,879

14,010

流動負債合計

108,703

108,129

固定負債

 

 

社債

100

100

長期借入金

79,500

86,648

リース債務

28,169

23,980

長期預り保証金

14,172

14,107

退職給付に係る負債

510

294

役員退職慰労引当金

180

180

資産除去債務

5,127

5,204

その他

8,892

8,001

固定負債合計

136,651

138,516

負債合計

245,355

246,646

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,462

6,462

資本剰余金

6,274

11,312

利益剰余金

91,022

98,412

自己株式

641

3,234

株主資本合計

103,119

112,953

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,042

2,256

為替換算調整勘定

88

36

繰延ヘッジ損益

26

0

その他の包括利益累計額合計

1,981

2,219

非支配株主持分

11,470

518

純資産合計

116,570

115,691

負債純資産合計

361,925

362,337

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

237,024

235,625

売上原価

147,630

148,703

売上総利益

89,394

86,921

営業収入

 

 

賃貸収入

10,198

10,527

その他

31

115

営業総利益

99,624

97,564

販売費及び一般管理費

83,962

85,357

営業利益

15,662

12,207

営業外収益

 

 

受取利息

44

40

受取配当金

236

217

仕入割引

278

311

為替差益

-

5

助成金収入

497

-

持分法による投資利益

188

170

その他

392

346

営業外収益合計

1,638

1,092

営業外費用

 

 

支払利息

898

805

為替差損

79

-

その他

65

65

営業外費用合計

1,043

870

経常利益

16,257

12,428

特別利益

 

 

固定資産売却益

639

2,610

その他

117

557

特別利益合計

756

3,168

特別損失

 

 

固定資産除却損

94

39

災害による損失

242

-

減損損失

0

-

店舗閉鎖損失

216

190

解体撤去費用

85

86

その他

1

9

特別損失合計

641

325

税金等調整前四半期純利益

16,372

15,271

法人税、住民税及び事業税

5,764

6,239

法人税等調整額

61

810

法人税等合計

5,826

5,428

四半期純利益

10,546

9,843

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,185

823

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,360

9,019

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益

10,546

9,843

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

779

213

為替換算調整勘定

28

58

繰延ヘッジ損益

35

26

持分法適用会社に対する持分相当額

13

7

その他の包括利益合計

785

253

四半期包括利益

11,332

10,096

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

10,109

9,258

非支配株主に係る四半期包括利益

1,222

837

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年11月30日)

減価償却費

8,091百万円

8,033百万円

のれんの償却額

1,151

1,150

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月26日

定時株主総会

普通株式

811

20.00

2022年2月28日

2022年5月27日

利益剰余金

2022年10月3日

取締役会

普通株式

811

20.00

2022年8月31日

2022年10月24日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

1 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

811

20.00

2023年2月28日

2023年5月26日

利益剰余金

2023年10月6日

取締役会

普通株式

811

20.00

2023年8月31日

2023年10月23日

利益剰余金

 

2 株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年9月1日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社、アークランドサービスホールディングス株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施しました。当該株式交換により、資本剰余金が4,346百万円増加しております。

 また、当該株式交換に関し、一部の株主から当社株式の買取請求を受けたことにより、自己株式が2,595百万円増加しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年3月1日 至2022年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

調整額

(注)3

四半期連結損益計算書計上額

(注)4

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への営業収益

198,535

4,165

34,242

9,671

246,616

638

-

247,254

(2)セグメント間の内部営業収益又は振替高

6

4,495

-

1,122

5,624

0

5,624

-

198,541

8,661

34,242

10,794

252,240

638

5,624

247,254

セグメント利益

9,162

259

3,633

2,579

15,635

34

7

15,662

(注)1.営業収益には、売上高と営業収入が含まれております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

3.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

4.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

調整額

(注)3

四半期連結損益計算書計上額

(注)4

 

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への営業収益

193,907

3,864

37,795

9,977

245,544

724

-

246,268

(2)セグメント間の内部営業収益又は振替高

4

5,130

-

1,286

6,421

0

6,421

-

193,911

8,995

37,795

11,263

251,965

724

6,421

246,268

セグメント利益

4,887

209

4,064

2,924

12,085

62

59

12,207

(注)1.営業収益には、売上高と営業収入が含まれております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

3.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

4.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

(セグメントの変更)

 第1四半期連結会計期間より、当社の物流部門の経営管理区分を変更したことに伴い、当社の物流部門の一部を従来の「卸売事業」セグメントから「小売事業」セグメントへ変更しております。

         なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分で記載しております。

 

(企業結合等関係)

(株式交換による完全子会社化)

 当社は、2023年4月14日付の当社取締役会決議により、当社を株式交換完全親会社とし、アークランドサービスホールディングス株式会社(以下「アークランドSHD」といい、当社とアークランドSHDを総称して、以下「両社」といいます。)を株式交換完全子会社とする株式交換(以下「本株式交換」といいます。)を行うことを決定し、同日、両社の間で株式交換契約(以下「本株式交換契約」といいます。)を締結いたしました。

 また、本株式交換の効力発生日(2023年9月1日)に先立ち、アークランドSHDの普通株式は、株式会社東京証券取引所プライム市場において、2023年8月30日付で上場廃止(最終売買日は2023年8月29日)となりました。

 本株式交換は、2023年9月1日に実行され、アークランドSHDは当社の完全子会社となりました。

 

1.取引の概要

(1)被結合企業の名称及び当該事業の内容

被結合企業の名称    アークランドSHD

事業の内容          とんかつ「かつや」、からあげ専門店「からやま」を主力とした飲食店の経営等

 

(2)企業結合日

2023年9月1日

 

(3)企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社、被結合企業を株式交換完全子会社とする株式交換

 

(4)結合後企業の名称

変更はありません。

 

(5)その他取引の概要

 両社が更なる企業価値向上を図るために、両社が単独かつ独立した上場会社として個別に成長を追求するのではなく、当社のコア事業であるホームセンター事業及びアークランドSHDのコア事業である外食事業を当社グループ全体の企業価値向上の両輪として位置付け、両社が一体となって戦略的なグループ経営を通じて、両社の有する経営資源を活用し、上記のような課題解決に向けて協働することが、アークランドSHDの企業価値向上にとどまらず、当社グループ全体の企業価値向上に資するものと考えております。

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。

 

3.子会社株式の追加取得に関する事項

(1)取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価     普通株式     36,755百万円

取得原価                    36,755百万円

 

(2)株式交換に係る割当の内容

 

当社

(株式交換完全親会社)

アークランドSHD

(株式交換完全子会社)

本株式交換に係る割当比率

1.87

本株式交換により交付する株式数

当社株式:23,351,686株

(注)当社が交付する株式は、新たに発行する株式にて充当

なお、アークランドSHDにおいて反対株主からの買取請求により取得した自己株式8,316百万円があり、本株式交換の効力発生日に消却しました。

 

(3)株式交換に係る割当の内容

 当社及びアークランドSHDは、それぞれ別個に、両社から独立した第三者算定機関に株式交換比率の算定結果を参考し当事者間での協議の上、算定しております。

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自2022年3月1日 至2022年11月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

一時点で移転される財又は

サービス

198,238

4,165

33,839

33

236,276

638

236,915

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

141

141

141

顧客との契約から生じる収益

198,238

4,165

33,980

33

236,417

638

237,056

その他の収益

297

262

9,638

10,198

10,198

外部顧客への営業収益

198,535

4,165

34,242

9,671

246,616

638

247,254

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

 

当第3四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年11月30日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

小売事業

卸売事業

外食事業

不動産事業

一時点で移転される財又は

サービス

193,473

3,864

37,418

133

234,889

720

235,610

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

131

131

131

顧客との契約から生じる収益

193,473

3,864

37,549

133

235,021

720

235,741

その他の収益

433

245

9,844

10,523

3

10,527

外部顧客への営業収益

193,907

3,864

37,795

9,977

245,544

724

246,268

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、フィットネス事業を含んでおります。

なお、第1四半期連結会計期間において、経営管理区分を変更したことに伴い報告セグメントを変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等) セグメント情報」の「3.報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

1株当たり四半期純利益

230円80銭

188円53銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

9,360

9,019

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,360

9,019

普通株式の期中平均株式数(千株)

40,557

47,842

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項ありません。

 

 

2【その他】

 2023年10月6日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 (イ)中間配当による配当金の総額

811百万円

 (ロ)1株当たりの金額

20円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日

2023年10月23日

(注)2023年8月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払を行っております。