第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

なお、当社は第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

2,031,517

受取手形及び売掛金

1,020,380

電子記録債権

48,160

商品及び製品

257,583

仕掛品

3,068,939

原材料及び貯蔵品

1,240,389

その他

571,504

流動資産合計

8,238,473

固定資産

 

有形固定資産

 

建物及び構築物

3,477,225

減価償却累計額

886,594

建物及び構築物(純額)

2,590,630

機械装置及び運搬具

6,132,239

減価償却累計額

2,065,339

機械装置及び運搬具(純額)

4,066,900

その他

2,119,010

減価償却累計額

640,507

その他(純額)

1,478,502

有形固定資産合計

8,136,033

無形固定資産

 

のれん

2,788,002

その他

145,394

無形固定資産合計

2,933,397

投資その他の資産

507,828

固定資産合計

11,577,259

資産合計

19,815,733

 

 

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

流動負債

 

支払手形及び買掛金

343,994

短期借入金

2,600,000

1年内償還予定の社債

7,000

1年内返済予定の長期借入金

922,066

未払法人税等

6,999

賞与引当金

178,675

修繕引当金

72,320

製品保証引当金

89,431

その他

1,463,317

流動負債合計

5,683,804

固定負債

 

社債

154,500

長期借入金

9,159,377

退職給付に係る負債

839

従業員株式報酬引当金

4,424

その他

17,264

固定負債合計

9,336,405

負債合計

15,020,209

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

1,771,489

資本剰余金

2,228,312

利益剰余金

618,821

自己株式

1,433

株主資本合計

4,617,189

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

791

為替換算調整勘定

177,543

その他の包括利益累計額合計

178,334

純資産合計

4,795,523

負債純資産合計

19,815,733

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年11月30日)

売上高

4,693,716

売上原価

3,254,453

売上総利益

1,439,262

販売費及び一般管理費

2,070,628

営業損失(△)

631,366

営業外収益

 

受取利息

7,103

補助金収入

300,960

その他

5,121

営業外収益合計

313,184

営業外費用

 

支払利息

101,669

支払手数料

47,467

為替差損

44,478

その他

7,444

営業外費用合計

201,060

経常損失(△)

519,242

特別利益

 

固定資産売却益

9,394

補助金収入

2,979

特別利益合計

12,374

特別損失

 

固定資産圧縮損

2,737

特別損失合計

2,737

税金等調整前四半期純損失(△)

509,605

法人税、住民税及び事業税

4,318

法人税等調整額

58,169

法人税等合計

53,851

四半期純損失(△)

455,753

非支配株主に帰属する四半期純利益

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

455,753

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年11月30日)

四半期純損失(△)

455,753

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

511

為替換算調整勘定

177,543

その他の包括利益合計

178,055

四半期包括利益

277,698

(内訳)

 

親会社株主に係る四半期包括利益

277,698

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間において、株式取得によりRaicol Crystals Ltd.を子会社化したことに伴い、第1四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。

なお、2023年3月31日をみなし取得日としており、第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみ連結し、第2四半期連結会計期間より損益計算書についても連結しております。

 

 

(追加情報)

(四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

当社グループは、第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しております。四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項は以下のとおりであります。

 

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 1社

連結子会社名  Raicol Crystals Ltd.

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

Raicol Crystals Ltd.の第3四半期決算日は9月30日であります。

四半期連結財務諸表の作成にあたっては、同四半期決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、四半期連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

(製品保証引当金)

販売済製品の無償修理に対する費用支出に備えるため計上している製品保証引当金について、一部部品に発生した不具合に関して、今後発生すると見込まれる当該不具合品の交換修理費用を合理的に見積もることが可能となったため、第2四半期連結会計期間より追加計上しております。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

当座貸越極度額及び

コミットメントラインの総額

3,502,151千円

借入実行残高

2,600,000

差引額

902,151

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第3四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年11月30日)

減価償却費

429,849千円

のれんの償却額

143,323

 

 

(株主資本等関係)

当第3四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第3四半期連結累計期間(自2023年3月1日 至2023年11月30日)

 当社グループは、光学事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

(単位:千円)

 

製品及びサービスごとの情報

合計

新領域事業

半導体事業

ヘルスケア事業

日本

126,497

659,650

53,777

839,924

米国

309,551

453,181

1,159,983

1,922,716

中国

82,366

873,418

955,784

その他海外

677,958

266,999

663

945,621

顧客との契約から生じる収益

1,196,372

2,253,250

1,214,424

4,664,047

その他の収益

868

28,800

29,668

外部顧客への売上高

1,197,241

2,282,050

1,214,424

4,693,716

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第3四半期連結累計期間

(自2023年3月1日

至2023年11月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△45円60銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△455,753

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△455,753

普通株式の期中平均株式数(株)

9,995,046

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

(第三者割当増資による新株式の発行)

当社は、2023年12月15日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行について決議し、2024年1月5日に払込が完了しております。

 

(1)発行する株式の種類及び数 : 普通株式 950,000株

(2)発行価額         : 1株につき 2,959円

(3)発行価額の総額      : 2,811,050,000円

(4)資本組入額        : 1株につき 1,479.5円

(5)資本組入額の総額     : 1,405,525,000円

(6)払込期日         : 2024年1月5日

(7)募集又は割当方法     : 第三者割当

(8)割当先及び割当株式数   : ケーエルエー・テンコール株式会社 950,000株

(9)資金の使途        : 借入金の返済

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。