第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 「また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。」

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

93,755

163,554

売掛金

10,421

15,262

リース投資資産

995

966

商品

151,497

152,345

その他

11,445

7,365

貸倒引当金

3

流動資産合計

268,112

339,494

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

99,093

98,883

土地

96,678

101,612

リース資産(純額)

13,317

12,358

建設仮勘定

1,590

1,213

その他(純額)

7,442

6,938

有形固定資産合計

218,121

221,006

無形固定資産

 

 

のれん

45,155

43,880

借地権

5,944

5,945

ソフトウエア

6,105

6,191

その他

16

13

無形固定資産合計

57,222

56,030

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

34,490

35,328

敷金及び保証金

40,671

40,237

繰延税金資産

1,928

1,890

長期前払費用

1,270

1,160

その他

1,203

704

貸倒引当金

285

284

投資その他の資産合計

79,278

79,036

固定資産合計

354,622

356,074

資産合計

622,734

695,568

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

23,794

27,057

電子記録債務

※1 21,455

※1 38,679

短期借入金

57,250

1年内返済予定の長期借入金

27,345

72,444

1年内償還予定の社債

10,000

リース債務

1,451

1,411

未払法人税等

3,209

7,467

賞与引当金

2,752

2,156

契約負債

4,616

5,533

資産除去債務

29

その他

16,802

17,761

流動負債合計

168,707

172,511

固定負債

 

 

社債

35,000

長期借入金

169,757

196,268

リース債務

15,094

14,433

繰延税金負債

1,100

1,100

再評価に係る繰延税金負債

167

167

退職給付に係る負債

5,523

役員株式給付引当金

182

198

株式給付引当金

385

435

資産除去債務

3,159

3,213

長期預り金

5,154

5,277

その他

2,226

5,530

固定負債合計

202,752

261,626

負債合計

371,460

434,138

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,973

19,973

資本剰余金

51,408

51,408

利益剰余金

192,532

197,680

自己株式

18,327

14,633

株主資本合計

245,586

254,428

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,617

9,003

繰延ヘッジ損益

25

46

土地再評価差額金

1,955

1,955

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

5,687

7,001

純資産合計

251,274

261,429

負債純資産合計

622,734

695,568

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

243,621

283,581

売上原価

162,830

186,674

売上総利益

80,791

96,907

営業収入

 

 

不動産賃貸収入

3,475

4,192

営業総利益

84,266

101,099

販売費及び一般管理費

※1 66,448

※1 80,018

営業利益

17,818

21,081

営業外収益

 

 

受取利息

47

53

受取配当金

130

258

為替差益

250

218

持分法による投資利益

284

その他

126

233

営業外収益合計

840

763

営業外費用

 

 

支払利息

1,205

1,580

支払手数料

24

606

その他

18

55

営業外費用合計

1,249

2,242

経常利益

17,409

19,602

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

0

退職給付制度改定益

※2 461

その他

39

37

特別利益合計

39

498

特別損失

 

 

固定資産除売却損

360

109

減損損失

84

投資有価証券評価損

53

その他

99

68

特別損失合計

460

316

税金等調整前中間純利益

16,988

19,783

法人税、住民税及び事業税

5,305

7,505

法人税等調整額

949

568

法人税等合計

6,255

8,074

中間純利益

10,732

11,709

親会社株主に帰属する中間純利益

10,732

11,709

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

10,732

11,709

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,264

1,385

繰延ヘッジ損益

25

72

持分法適用会社に対する持分相当額

441

その他の包括利益合計

1,680

1,313

中間包括利益

12,413

13,022

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

12,413

13,022

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

16,988

19,783

減価償却費

6,418

6,653

減損損失

84

のれん償却額

616

1,274

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,167

596

受取利息及び受取配当金

178

311

支払利息

1,205

1,580

固定資産除売却損益(△は益)

360

109

災害損失

26

持分法による投資損益(△は益)

284

売上債権の増減額(△は増加)

4,498

4,841

棚卸資産の増減額(△は増加)

585

844

仕入債務の増減額(△は減少)

4,123

20,486

その他

2,692

2,134

小計

25,717

41,245

利息及び配当金の受取額

313

311

利息の支払額

1,185

1,334

法人税等の支払額

10,619

3,240

法人税等の還付額

9,338

3,532

営業活動によるキャッシュ・フロー

23,563

40,514

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

6,416

9,246

有形固定資産の売却による収入

21

無形固定資産の取得による支出

928

1,191

敷金及び保証金の差入による支出

612

611

敷金及び保証金の回収による収入

2,643

969

投資有価証券の売却による収入

2

貸付金の回収による収入

194

27

その他

14

612

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,113

9,437

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

10,000

57,250

長期借入れによる収入

54,000

77,000

長期借入金の返済による支出

6,394

5,389

社債の発行による収入

35,000

社債の償還による支出

10,000

自己株式の取得による支出

8,758

1

配当金の支払額

2,852

3,053

その他

304

2,415

財務活動によるキャッシュ・フロー

25,690

38,721

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

44,140

69,798

現金及び現金同等物の期首残高

55,643

93,733

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 99,784

※1 163,532

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

 ※1 中間連結会計期間末日満期手形等

 連結会計期間末日満期手形及び連結会計期間末日確定期日現金決済(手形と同条件で手形期日に現金決済する方式)の会計処理については、手形交換日及び出金日をもって決済処理をしております。なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計期間末日満期手形等が当中間連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

 (2024年2月29日)

当中間連結会計期間

 (2024年8月31日)

電子記録債務

-百万円

14,689百万円

 

(中間連結損益計算書関係)

 ※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

  至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

  至 2024年8月31日)

賃金・給与・手当等

21,218百万円

24,753百万円

賞与引当金繰入額

989

1,788

退職給付費用

478

591

賃借料

14,617

19,857

減価償却費

5,230

5,671

 

 ※2 退職給付制度改定益

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

当社連結子会社である㈱ケーヨーは、退職金制度として確定給付型の制度を設けておりましたが、2024年9月1日付で同じく連結子会社であるDCM㈱と合併をすることに伴い従来の制度を廃止し、確定拠出年金制度へ移行いたしました。この制度変更に伴う損益を退職給付制度改定益として特別利益に計上しております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 ※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

 (自 2023年3月1日

   至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

 (自 2024年3月1日

   至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

99,806百万円

163,554百万円

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△22

△22

現金及び現金同等物

99,784

163,532

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

定時株主総会

普通株式

2,867

20.0

2023年2月28日

2023年5月26日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が所有する当社株式に対する配当金5百万円、株式付与ESOP信託口が保有する当社株式に対する配当金52百万円および従業員持株ESOP信託口が所有する当社株式に対する配当金9百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末日後となるもの

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年9月29日

取締役会

普通株式

2,776

20.0

2023年8月31日

2023年11月1日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が所有する当社株式に対する配当金7百万円、株式付与ESOP信託口が所有する当社株式に対する配当金89百万円および従業員持株ESOP信託口が所有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

 2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年4月11日開催の取締役会決議に基づき、2023年4月28日付で、自己株式7,500,000株の消却を実施しております。この結果当中間連結会計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ8,648百万円減少しております。

 また、同日開催の取締役会決議に基づき、幹部候補社員に対するインセンティブプラン交付の為の株式を、当中間連結会計期間において市場より取得しております。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が2,578百万円増加しております。

 さらに、2022年9月29日開催の取締役会決議並びに2023年4月11日開催の取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間において自己株式の取得を実施しております。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が5,986百万円増加しております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年5月30日

定時株主総会

普通株式

3,054

22.0

2024年2月29日

2024年5月31日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が所有する当社株式に対する配当金8百万円、株式付与ESOP信託口が保有する当社株式に対する配当金98百万円および従業員持株ESOP信託口が所有する当社株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末日後となるもの

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年9月27日

取締役会

普通株式

3,054

22.0

2024年8月31日

2024年11月1日

利益剰余金

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が所有する当社株式に対する配当金8百万円、株式付与ESOP信託口が所有する当社株式に対する配当金98百万円が含まれております。

 

 2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年4月12日開催の取締役会決議に基づき、2024年4月30日付で、自己株式3,000,000株の消却を実施しております。この結果当中間連結会計期間において利益剰余金及び自己株式がそれぞれ3,506百万円減少しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

調整額 (注)2

中間連結財務諸表計上額(注)3

ホームセンター事業

エクスプライス事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

215,883

31,042

170

247,096

247,096

セグメント間の内部売上高又は振替高

120

49

17,722

17,891

17,891

216,003

31,091

17,893

264,988

17,891

247,096

セグメント利益

17,763

103

17,319

35,186

17,368

17,818

(注)1.その他は、DCMホールディングス㈱及び㈱マイボフェローズにおける取引等です。

2.セグメント利益の調整額△17,368百万円は、セグメント間取引消去△17,095百万円、のれん償却額△272百万円であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

調整額 (注)2

中間連結財務諸表計上額(注)3

ホームセンター事業

エクスプライス事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

255,524

32,123

126

287,774

287,774

セグメント間の内部売上高又は振替高

103

527

4,783

5,414

5,414

255,627

32,650

4,910

293,189

5,414

287,774

セグメント利益

21,544

308

4,275

26,128

5,047

21,081

(注)1.その他は、DCMホールディングス㈱及び㈱マイボフェローズにおける取引等です。

2.セグメント利益の調整額△5,047百万円は、セグメント間取引消去△4,116百万円、のれん償却額△930百万円であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

 

 2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

(単位:百万円)

事業部門

報告セグメント

その他

(注)1

合計

ホームセンター事業

エクスプライス事業

園芸

39,581

39,581

ホームインプルーブメント

46,927

46,927

ホームレジャー・ペット

34,918

34,918

ハウスキーピング

47,776

47,776

ホームファニシング

10,778

10,778

ホームエレクトロニクス

19,198

19,198

その他

6,588

31,042

37,630

商品供給高他

6,639

170

6,810

顧客との契約から生じる収益

212,408

31,042

170

243,621

その他の収益(注)2

3,475

3,475

外部顧客への営業収益

215,883

31,042

170

247,096

(注)1.その他は、DCMホールディングス㈱及び㈱マイボフェローズにおける取引等です。

2.その他の収益は、主として不動産の賃貸収入によるものです。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

(単位:百万円)

事業部門

報告セグメント

その他

(注)1

合計

ホームセンター事業

エクスプライス事業

園芸

48,422

48,422

ホームインプルーブメント

54,979

54,979

ホームレジャー・ペット

41,332

41,332

ハウスキーピング

60,443

60,443

ホームファニシング

12,677

12,677

ホームエレクトロニクス

24,940

24,940

その他

7,748

32,123

39,872

商品供給高他

787

126

913

顧客との契約から生じる収益

251,331

32,123

126

283,581

その他の収益(注)2

4,192

4,192

外部顧客への営業収益

255,524

32,123

126

287,774

(注)1.その他は、DCMホールディングス㈱及び㈱マイボフェローズにおける取引等です。

2.その他の収益は、主として不動産の賃貸収入によるものです。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

79円38銭

87円46銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

10,732

11,709

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

10,732

11,709

普通株式の期中平均株式数(千株)

135,205

133,882

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在していない為記載しておりません。

 前中間連結会計期間につきましては、「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」、「幹部社員に対するインセンティブプラン」及び「従業員持株ESOP信託」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている「役員報酬BIP信託口」、「株式付与ESOP信託口」及び「従業員持株ESOP信託口」所有の当社株式数は、「1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前中間連結会計期間 役員報酬BIP信託口368千株、株式付与ESOP信託口3,960千株、従業員持株ESOP信託口408千株)

 当中間連結会計期間につきましては、「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」、「幹部社員に対するインセンティブプラン」、「幹部候補社員に対するインセンティブプラン」及び「従業員持株ESOP信託」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている「役員報酬BIP信託口」、「株式付与ESOP信託口」及び「従業員持株ESOP信託口」所有の当社株式数は、「1株当たり中間純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(当中間連結会計期間 役員報酬BIP信託口388千株、株式付与ESOP信託口4,479千株、従業員持株ESOP信託口79千株)

 

(重要な後発事象)

(連結子会社の合併)

 当社は、2024年9月1日を効力発生日として、当社の連結子会社であるDCM株式会社を吸収合併存続会社とし、株式会社ケーヨーを吸収合併消滅会社として吸収合併を実施いたしました。

 

1.合併の目的

 DCMグループは、「モノ」から「コト」という消費トレンドの大きな変化やIT化・デジタル化、物流改革の進展等に対応すべく、DIY(Do It Yourself)を核とする商品・サービスの開発に取り組むことなどにより、お客さまの快適なくらしを総合的に支える生活快適化総合企業、いわばお客さまの生活のさまざまな面におけるハブ/プラットフォームとしての存在・企業として、新しい価値を提供し続けております。

 この度、我が国の急速な経済環境の変化やホームセンター市場の環境変化に迅速に対応していくため、より機動的な意思決定ができる体制を整えることが、グループとしての総合力を高め生産性をより一層向上させ、ひいては企業価値の更なる向上につながると考え、本合併を実施することといたしました。

 

2.合併の要旨

(1)合併当事企業の名称と事業の内容

  ①吸収合併存続会社 DCM株式会社

  ②吸収合併消滅会社 株式会社ケーヨー

 

(2)企業結合日

  2024年9月1日

 

(3)企業結合の法的形式

  DCM株式会社を存続会社、株式会社ケーヨーを消滅会社とする吸収合併

 

(4)結合後の企業の名称

  DCM株式会社

 

3.合併当事会社の概要

 

吸収合併存続会社

吸収合併消滅会社

①商号

DCM株式会社

株式会社ケーヨー

②事業内容

ホームセンター事業

ホームセンター事業

③本店所在地

東京都品川区南大井6-22-7

千葉県千葉市若葉区みつわ台1-28-1

④代表者

代表取締役社長 石黒 靖規

代表取締役社長 實川 浩司

⑤資本金

100百万円

100百万円

⑥決算期

2月末日

2月末日

⑦大株主及び持株比率

DCMホールディングス㈱ 100%

DCMホールディングス㈱ 100%

⑧設立年月日

2020年4月1日

1952年5月31日

⑨発行済株式

100株

58,309,289株

⑩直近事業年度の財務状態及び経営成績

 

2024年2月期

2024年2月期

純資産

164,267百万円

49,131百万円

総資産

442,418百万円

83,589百万円

1株当たり純資産

1,642,678,016.34円

842.61円

売上高

360,253百万円

91,701百万円

営業利益

26,139百万円

4,553百万円

経常利益

25,774百万円

4,803百万円

当期純利益

14,146百万円

2,759百万円

1株当たり当期純利益

141,465,861.99円

47.32円

 

4.実施する会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。

 

 

2【その他】

 2024年5月30日開催の定時株主総会において、前期期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 (イ)期末配当による配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・3,054百万円

 (ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・22円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・・・・・・・・・2024年5月31日

 (注)2024年2月29日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

 

 2024年9月27日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 (イ)中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・3,054百万円

 (ロ)1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・22円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・・・・・・・・・2024年11月1日

 (注)2024年8月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。