第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,004

12,237

受取手形、売掛金及び契約資産

23,294

24,207

その他

2,098

1,434

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

36,396

37,878

固定資産

 

 

有形固定資産

672

686

無形固定資産

 

 

のれん

5,765

5,537

ソフトウエア

590

708

ソフトウエア仮勘定

74

2

その他

1,162

1,252

無形固定資産合計

7,592

7,501

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,870

5,741

繰延税金資産

494

513

差入保証金

471

470

その他

122

176

貸倒引当金

7

7

投資その他の資産合計

6,951

6,894

固定資産合計

15,215

15,082

資産合計

51,612

52,961

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

26,165

27,888

短期借入金

902

74

1年内返済予定の長期借入金

1,314

1,464

未払法人税等

756

538

賞与引当金

42

46

その他

2,205

2,249

流動負債合計

31,386

32,261

固定負債

 

 

長期借入金

3,128

3,083

繰延税金負債

120

125

退職給付に係る負債

615

619

その他

153

157

固定負債合計

4,017

3,986

負債合計

35,403

36,247

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,959

5,990

資本剰余金

5,737

5,768

利益剰余金

3,614

3,802

自己株式

48

48

株主資本合計

15,262

15,512

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

195

147

為替換算調整勘定

725

1,044

その他の包括利益累計額合計

920

1,192

非支配株主持分

25

8

純資産合計

16,208

16,713

負債純資産合計

51,612

52,961

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

46,397

51,057

売上原価

41,090

45,569

売上総利益

5,306

5,487

販売費及び一般管理費

4,312

4,391

営業利益

993

1,096

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

24

28

為替差益

11

投資事業組合運用益

3

その他

4

7

営業外収益合計

43

35

営業外費用

 

 

支払利息

16

17

為替差損

7

投資事業組合運用損

28

持分法による投資損失

35

2

寄付金

40

40

その他

6

2

営業外費用合計

99

98

経常利益

937

1,034

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

新株予約権戻入益

0

特別利益合計

0

1

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

投資有価証券評価損

27

関係会社株式売却損

6

事業整理損

23

その他

1

特別損失合計

8

51

税金等調整前中間純利益

929

984

法人税等

458

480

中間純利益

471

503

非支配株主に帰属する中間純損失(△)

38

17

親会社株主に帰属する中間純利益

509

521

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

471

503

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

15

49

為替換算調整勘定

270

319

持分法適用会社に対する持分相当額

2

1

その他の包括利益合計

287

271

中間包括利益

759

775

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

797

793

非支配株主に係る中間包括利益

38

17

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

929

984

減価償却費

289

320

のれん償却額

351

329

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

4

3

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

8

12

受取利息及び受取配当金

24

28

支払利息

16

17

投資有価証券評価損益(△は益)

27

投資事業組合運用損益(△は益)

3

28

関係会社株式売却損益(△は益)

6

持分法による投資損益(△は益)

35

2

売上債権の増減額(△は増加)

1,024

864

前受金の増減額(△は減少)

147

53

棚卸資産の増減額(△は増加)

15

61

前払費用の増減額(△は増加)

40

33

仕入債務の増減額(△は減少)

864

1,712

未払金の増減額(△は減少)

135

40

預り金の増減額(△は減少)

82

139

未払消費税等の増減額(△は減少)

0

1

未収消費税等の増減額(△は増加)

409

495

その他

7

58

小計

1,839

3,123

利息及び配当金の受取額

28

32

利息の支払額

16

16

法人税等の支払額

52

697

法人税等の還付額

59

56

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,857

2,498

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

15

70

無形固定資産の取得による支出

311

248

投資有価証券の取得による支出

3

4

投資有価証券の売却による収入

14

3

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

17

差入保証金の差入による支出

23

1

差入保証金の回収による収入

8

1

その他

14

16

投資活動によるキャッシュ・フロー

363

336

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

0

829

長期借入れによる収入

798

長期借入金の返済による支出

651

693

特定譲渡制限付株式の発行による収入

49

61

非支配株主からの払込みによる収入

79

配当金の支払額

332

自己株式の取得による支出

499

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,021

995

現金及び現金同等物に係る換算差額

55

65

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

528

1,232

現金及び現金同等物の期首残高

10,127

11,004

現金及び現金同等物の中間期末残高

10,655

12,237

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

 該当事項はありません。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

 該当事項はありません。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

税金費用の計算

 税金費用については、当社及び一部の連結子会社において、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

  至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

  至 2024年8月31日)

給与手当

1,764百万円

1,838百万円

退職給付費用

47百万円

54百万円

賞与及び賞与引当金繰入額

72百万円

72百万円

支払手数料

666百万円

614百万円

のれん償却額

351百万円

329百万円

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

10,655百万円

12,237百万円

現金及び現金同等物

10,655百万円

12,237百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 1.配当金支払額

   該当事項はありません。

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

   該当事項はありません。

 

 3.株主資本の著しい変動

 当社は、2023年4月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式340,000株を取得したことにより、自己株式が499百万円増加しました。

 また、2023年5月25日開催の取締役会決議に基づき、2023年5月31日付で自己株式340,218株を消却したことにより、資本剰余金及び自己株式がそれぞれ499百万円減少しました。

 その結果、当中間連結会計期間末において資本剰余金が5,737百万円、自己株式が48百万円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 1.配当金支払額

 2024年4月18日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

 ① 配当金の総額                 332百万円

 ② 1株当たりの配当額              22円00銭

 ③ 基準日                 2024年2月29日

 ④ 効力発生日               2024年5月8日

 ⑤ 配当の原資                 利益剰余金

 

 2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

 3.株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

電子書籍

流通事業

戦略投資

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

42,802

3,586

46,388

8

46,397

セグメント間の内部売上高又は振替高

21

574

595

595

42,823

4,161

46,984

587

46,397

セグメント利益又は損失(△)

2,510

737

1,772

779

993

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

電子書籍

流通事業

戦略投資

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47,130

3,861

50,991

65

51,057

セグメント間の内部売上高又は振替高

26

633

659

659

47,156

4,495

51,651

594

51,057

セグメント利益又は損失(△)

2,514

583

1,930

834

1,096

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

電子書籍流通

事業

戦略投資

事業

電子書籍取次

42,125

42,125

42,125

書籍・雑誌出版

1,136

1,136

1,136

Webサービス運営

676

1,063

1,739

1,739

出版業界向けソリューション

1,180

1,180

1,180

その他

205

205

8

214

顧客との契約から生じる収益

42,802

3,586

46,388

8

46,397

その他の収益

外部顧客への売上高

42,802

3,586

46,388

8

46,397

 

当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

電子書籍流通

事業

戦略投資

事業

電子書籍取次

46,537

46,537

46,537

書籍・雑誌出版

978

978

978

Webサービス運営

592

1,274

1,866

1,866

出版業界向けソリューション

1,437

1,437

1,437

その他

172

172

65

237

顧客との契約から生じる収益

47,130

3,861

50,991

65

51,057

その他の収益

外部顧客への売上高

47,130

3,861

50,991

65

51,057

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

1株当たり中間純利益(円)

33.59

34.45

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

509

521

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(百万円)

509

521

普通株式の期中平均株式数(株)

15,179,904

15,124,318

(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 2024年4月18日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………332百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………22円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年5月8日

(注)2024年2月29日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。