第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、清流監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,279,117

1,212,277

受取手形、売掛金及び契約資産

243,143

215,079

商品及び製品

227,183

225,552

仕掛品

512

208

原材料及び貯蔵品

2,407

2,183

その他

58,807

17,053

貸倒引当金

1,042

1,030

流動資産合計

1,810,130

1,671,325

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,556

8,873

土地

941,058

941,058

建設仮勘定

1,100

-

その他(純額)

370

1,777

有形固定資産合計

944,084

951,709

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

429,968

440,302

差入保証金

176,565

176,487

退職給付に係る資産

71,699

77,218

その他

9,775

10,488

貸倒引当金

5,995

5,995

投資その他の資産合計

682,014

698,501

固定資産合計

1,626,098

1,650,210

資産合計

3,436,229

3,321,535

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

137,687

136,753

電子記録債務

6,084

6,966

短期借入金

904,160

874,380

未払金

321,911

293,362

未払費用

48,450

46,639

未払法人税等

13,787

9,023

契約負債

6,657

6,565

資産除去債務

-

92

その他

26,610

26,619

流動負債合計

1,465,349

1,400,402

固定負債

 

 

長期借入金

730,000

708,650

繰延税金負債

56,308

52,573

資産除去債務

156,042

155,961

長期預り保証金

3,708

3,708

訴訟損失引当金

100,000

100,000

その他

6,065

5,962

固定負債合計

1,052,124

1,026,855

負債合計

2,517,473

2,427,258

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

849,263

849,263

利益剰余金

5,205

32,908

自己株式

246,156

246,197

株主資本合計

627,901

600,157

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

227,917

238,160

退職給付に係る調整累計額

62,937

55,959

その他の包括利益累計額合計

290,854

294,119

純資産合計

918,755

894,277

負債純資産合計

3,436,229

3,321,535

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

1,221,832

998,257

売上原価

323,651

382,123

売上総利益

898,181

616,133

販売費及び一般管理費

1,065,178

851,027

営業損失(△)

166,997

234,894

営業外収益

 

 

受取利息

2

17

受取配当金

5,291

6,193

助成金収入

13,864

216,564

その他

4,875

2,275

営業外収益合計

24,033

225,051

営業外費用

 

 

支払利息

9,467

13,369

その他

2,901

469

営業外費用合計

12,368

13,839

経常損失(△)

155,332

23,682

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

6,027

-

特別利益合計

6,027

-

税金等調整前中間純損失(△)

149,305

23,682

法人税、住民税及び事業税

4,920

4,020

法人税等合計

4,920

4,020

中間純損失(△)

154,225

27,703

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

154,225

27,703

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

  至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

  至 2024年8月31日)

中間純損失(△)

154,225

27,703

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

31,620

10,242

退職給付に係る調整額

6,361

6,977

その他の包括利益合計

25,258

3,265

中間包括利益

128,966

24,438

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

128,966

24,438

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純損失(△)

149,305

23,682

減価償却費

725

貸倒引当金の増減額(△は減少)

24

12

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

13,332

16,024

受取利息及び受取配当金

5,293

6,211

支払利息

9,467

13,369

助成金収入

13,864

216,564

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

40,402

28,064

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,919

2,158

仕入債務の増減額(△は減少)

44,835

51

契約負債の増減額(△は減少)

14,136

92

未払消費税等の増減額(△は減少)

38,719

5,480

その他

84,295

22,819

小計

310,017

200,981

利息及び配当金の受取額

5,293

6,211

利息の支払額

8,150

16,041

助成金の受取額

13,864

216,564

法人税等の支払額

9,539

8,785

営業活動によるキャッシュ・フロー

308,549

3,032

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

11,100

資産除去債務の履行による支出

2,533

投資有価証券の取得による支出

191

297

差入保証金の増減額(△は増加)

7,095

78

その他

343

701

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,712

12,021

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

69,997

51,130

自己株式の取得による支出

19

40

その他

700

616

財務活動によるキャッシュ・フロー

70,717

51,786

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

374,555

66,840

現金及び現金同等物の期首残高

2,088,134

1,279,117

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,713,578

1,212,277

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、第71期(2019年2月期)から第76期(2024年2月期)連結会計年度において、営業損失を計上しておりました。当中間連結会計期間においても営業損失が続く中、取引金融機関からは借入金元本の返済猶予を受けており、継続して借入金弁済条件の変更交渉を行っております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を解消すべく、以下の対応策を継続して実行に移しております。

①卸売・小売事業については、

・製品の品質は維持向上を図りながら、パターン・縫製仕様の合理化を進め、よりお買い求めやすい販売価格で、売れ筋のトレンドを押さえた新作デザインを展開し、幅広いお客様層へ訴求できる魅力ある新商品の提供に努めていきます。

・百貨店、直営店売場など店頭VP(ビジュアルプレゼンテーション)は、顧客向けだけでなく、ラピーヌ商品の未購買消費者に向けてのアピールを強化し、新顧客の獲得、増大を図っております。また、既存顧客に対し新作商品の案内及び店頭への来促を積極的に行って、リピーター顧客を増やしております。

・製造、仕入額のコントロールとジャストインタイムの納期コントロールによる在庫リスクの低減に努めております。

・製造原価の低減による適正粗利確保の取り組みを推し進めるとともに、引き続き固定経費の徹底的削減を継続して、売上高の維持拡大と安定的な営業利益を確保できる体制を整えてまいります。

②ラピーヌ夢ファーム株式会社の福祉事業については、

葉もの野菜の水耕栽培、土耕栽培野菜の選定と生産性向上を進めるとともに、施設利用者の作業効率アップに資する教育訓練に努め、営業利益の創出を実現できる体制を整えてまいります。

③資金の確保については、

製造原価の低減、販売費及び一般管理費削減の継続的取り組み、取引金融機関への借入元本返済猶予の依頼及び政府による緊急経済対策に基づく社会保険料の納付猶予制度などの利用により、当中間連結会計期間末における現金及び預金は12億12百万円と、当面の事業継続に必要な資金を確保しております。今後も同様の取り組みを継続するとともに、取引金融機関との良好な関係を維持しつつ、継続的に支援いただくための協議を行ってまいります。

以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。

しかしながら、これらの対策は実施途上であり、今後の営業損益及び財務面に及ぼす影響の程度や期間について不確実性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当中間連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を、中間連結財務諸表に反映しておりません。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※当座貸越契約

当社グループは、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

当座貸越極度額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

300,000

300,000

差引額

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主なもの

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

給料手当

587,744千円

449,948千円

退職給付費用

2,402

5,490

地代家賃

180,070

171,019

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

現金及び預金勘定

1,713,578千円

1,212,277千円

現金及び現金同等物

1,713,578

1,212,277

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

(注)

 

卸売事業

小売事業

福祉事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

573,219

643,259

5,353

1,221,832

1,221,832

その他の収益

外部顧客への売上高

573,219

643,259

5,353

1,221,832

1,221,832

セグメント間の内部売上高

又は振替高

573,219

643,259

5,353

1,221,832

1,221,832

セグメント利益又は損失(△)

189,495

42,845

20,347

166,997

166,997

(注) セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

中間連結

損益計算書

計上額

(注)

 

卸売事業

小売事業

福祉事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

431,477

560,401

6,378

998,257

998,257

その他の収益

外部顧客への売上高

431,477

560,401

6,378

998,257

998,257

セグメント間の内部売上高

又は振替高

431,477

560,401

6,378

998,257

998,257

セグメント損失(△)

185,239

31,669

17,984

234,894

234,894

(注) セグメント損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純損失(△)

△65円23銭

△11円71銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△154,225

△27,703

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△154,225

△27,703

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,364

2,364

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(千株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)前中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。また、当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

  該当事項はありません。