1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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顧客関連資産 |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内償還予定の社債 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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修繕引当金 |
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製品保証引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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従業員株式報酬引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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補助金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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補助金収入 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産圧縮損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純損失(△) |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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△ |
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中間純損失(△) |
△ |
△ |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純損失(△) |
△ |
△ |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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中間純損失(△) |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純損失(△) |
△ |
△ |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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顧客関連資産償却額 |
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固定資産売却損益(△は益) |
△ |
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固定資産圧縮損 |
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補助金収入 |
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△ |
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支払手数料 |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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修繕引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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製品保証引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
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従業員株式報酬引当金の増減額(△は減少) |
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未払金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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前受金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
契約負債の増減額(△は減少) |
△ |
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為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
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|
その他 |
△ |
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小計 |
△ |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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補助金の受取額 |
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和解金の受取額 |
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法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
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貸付けによる支出 |
△ |
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従業員に対する貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
従業員に対する貸付金の回収による収入 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
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拘束性預金の預入による支出 |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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社債の発行による収入 |
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社債の償還による支出 |
△ |
△ |
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株式の発行による収入 |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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割賦債務の返済による支出 |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
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その他 |
|
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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※ 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 (2024年2月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年8月31日) |
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当座貸越極度額及び コミットメントラインの総額 |
4,002,150千円 |
4,302,356千円 |
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借入実行残高 |
1,500,000 |
2,700,000 |
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差引額 |
2,502,150 |
1,602,356 |
※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年3月1日 至 2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年3月1日 至 2024年8月31日) |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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退職給付費用 |
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賞与引当金繰入額 |
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△ |
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従業員株式報酬引当金繰入額 |
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|
支払手数料 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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顧客関連資産償却額 |
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研究開発費 |
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※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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現金及び預金勘定 |
1,299,016千円 |
2,178,706千円 |
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拘束性預金 |
△6,099 |
△5,272 |
|
現金及び現金同等物 |
1,292,917 |
2,173,433 |
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間(自2023年3月1日 至2023年8月31日)
株式の取得により新たにRaicol社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにRaicol社株式の取得価額とRaicol社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
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流動資産 |
1,337,528 |
千円 |
|
固定資産 |
3,539,005 |
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|
のれん |
1,676,302 |
|
|
流動負債 |
△2,057,229 |
|
|
固定負債 |
△1,063,593 |
|
|
為替換算調整勘定 |
53,772 |
|
|
株式の取得価額 |
3,485,787 |
|
|
現金及び現金同等物 |
98,877 |
|
|
差引:取得のための支出 |
3,386,910 |
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Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年3月1日 至2023年8月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年3月1日 至2024年8月31日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自2023年3月1日 至2023年8月31日)
Ⅱ 当中間連結会計期間(自2024年3月1日 至2024年8月31日)
(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)
2023年3月1日に行われたRaicol Crystals Ltd.との企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、暫定的に算定されたのれんの金額2,771,030千円は、会計処理の確定により1,094,728千円減少し、1,676,302千円となりました。のれんの減少は主に、顧客関連資産が1,133,984千円、仕掛研究開発資産が118,018千円及び繰延税金負債が208,608千円増加したことによるものであります。
この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、営業損失、経常損失及び税金等調整前中間純損失がそれぞれ23,111千円増加し、親会社株主に帰属する中間純損失は15,808千円増加しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)
(単位:千円)
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製品及びサービスごとの情報 |
合計 |
||
|
新領域事業 |
半導体事業 |
ヘルスケア事業 |
||
|
日本 |
88,251 |
534,152 |
52,533 |
674,937 |
|
米国 |
240,657 |
328,828 |
790,079 |
1,359,566 |
|
中国 |
45,933 |
743,755 |
- |
789,688 |
|
その他海外 |
314,730 |
164,552 |
133 |
479,416 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
689,572 |
1,771,288 |
842,746 |
3,303,608 |
|
その他の収益 |
781 |
19,200 |
- |
19,981 |
|
外部顧客への売上高 |
690,354 |
1,790,488 |
842,746 |
3,323,589 |
当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)
(単位:千円)
|
|
製品及びサービスごとの情報 |
合計 |
||
|
新領域事業 |
半導体事業 |
ヘルスケア事業 |
||
|
日本 |
114,927 |
338,273 |
73,069 |
526,271 |
|
米国 |
158,547 |
193,870 |
620,187 |
972,605 |
|
中国 |
203,339 |
950,094 |
- |
1,153,433 |
|
その他海外 |
530,742 |
191,812 |
3,200 |
725,755 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,007,557 |
1,674,050 |
696,457 |
3,378,065 |
|
その他の収益 |
1,405 |
19,200 |
- |
20,605 |
|
外部顧客への売上高 |
1,008,962 |
1,693,250 |
696,457 |
3,398,670 |
1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自2023年3月1日 至2023年8月31日) |
当中間連結会計期間 (自2024年3月1日 至2024年8月31日) |
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1株当たり中間純損失(△) |
△6円37銭 |
△22円01銭 |
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(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円) |
△63,598 |
△242,336 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円) |
△63,598 |
△242,336 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
9,977,352 |
11,010,781 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
2.前中間連結会計期間の1株当たり中間純損失は、「注記事項(企業結合等関係)」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。
(吸収分割による事業承継を目的とした子会社の設立)
当社は、2024年10月4日開催の取締役会において、主としてパワー半導体向け材料及び関連製品の研究開発・製造販売等に関する事業を承継させることを目的として、当社100%出資の連結子会社「株式会社オキサイドパワークリスタル」を設立することを決議いたしました。
1.子会社の設立及び会社分割の目的
当社は、次世代パワー半導体材料として溶液法SiCウエハなどの事業化に取り組んでおります。
次世代パワー半導体の基板は、現在海外メーカーがシェアの大部分を有しており、日本メーカーの空白地帯です。このため、経済産業省を中心に国を挙げて支援を進めており、当社は空白地帯の次世代パワー半導体基板分野への参入を目指しております。当社が事業化に取り組む溶液法SiCウエハは、従来の昇華法に比べ、原理的に欠陥が少なく高品質な単結晶育成が可能です。
当該事業の子会社化は、機動的な経営判断を可能にし、他社との連携による製造バリューチェーン構築の早期化に貢献します。また、当該事業に係る資金調達の選択肢を拡大させます。
このように、事業環境の変化に対応しつつ、当該事業化を更に加速させる目的で、当社100%出資の連結子会社を設立し、吸収分割により当該事業を承継する予定です。
2.新会社の概要(予定)
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(1) |
名称 |
株式会社オキサイドパワークリスタル |
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(2) |
所在地 |
山梨県北杜市武川町牧原1741番地8 |
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(3) |
代表者の役職・氏名 |
代表取締役 古川 保典 |
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(4) |
事業内容 |
パワー半導体向け材料及び関連製品の研究開発・製造販売等 |
|
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(5) |
設立年月日 |
2024年10月18日(予定) |
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(6) |
資本金 |
10百万円 |
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(7) |
大株主及び持株比率 |
株式会社オキサイド 100% |
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(8) |
決算期 |
2月末日 |
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(9) |
上場会社と当該会社 との間の関係 |
資本関係 |
当社100%出資の子会社として設立いたします。 |
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人的関係 |
当社の役員・従業員から4名を当該会社の取締役、1名を当該会社の監査役として派遣する予定です。なお、当社の取締役2名が、当該会社の取締役を兼任する予定です。 |
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取引関係 |
該当事項はありません。 |
||
3.日程
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(1) |
取締役会決議日 |
2024年10月4日 |
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(2) |
設立年月日 |
2024年10月18日(予定) |
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(3) |
事業開始日 |
2024年12月1日(予定) |
該当事項はありません。