第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28 号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年3月1日から2024年8月 31日まで)に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,792,207

1,794,161

売掛金

613,906

697,503

原材料及び貯蔵品

155,430

174,587

その他

247,793

261,953

貸倒引当金

2,303

2,640

流動資産合計

2,807,034

2,925,566

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

622,942

703,520

その他(純額)

144,058

191,505

有形固定資産合計

767,000

895,025

無形固定資産

 

 

その他

4,374

9,594

無形固定資産合計

4,374

9,594

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

135,828

149,358

長期貸付金

298,101

258,101

敷金及び保証金

575,373

590,223

その他

173,471

159,031

貸倒引当金

46,154

46,154

投資その他の資産合計

1,136,620

1,110,560

固定資産合計

1,907,995

2,015,180

資産合計

4,715,029

4,940,746

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

451,507

537,282

短期借入金

50,000

1年内返済予定の長期借入金

222,932

222,932

未払金

592,291

676,242

未払法人税等

4,201

2,137

契約負債

64,486

78,317

株主優待引当金

64,332

65,049

店舗閉鎖損失引当金

13,255

13,255

その他

312,192

336,083

流動負債合計

1,725,199

1,981,300

固定負債

 

 

長期借入金

1,689,214

1,577,748

資産除去債務

815,529

832,276

その他

67,500

53,226

固定負債合計

2,572,244

2,463,251

負債合計

4,297,443

4,444,551

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

375,831

375,831

利益剰余金

7,952

70,687

自己株式

556

688

株主資本合計

417,322

495,831

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

262

363

その他の包括利益累計額合計

262

363

純資産合計

417,585

496,194

負債純資産合計

4,715,029

4,940,746

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

売上高

5,537,941

5,944,997

売上原価

4,425,858

4,765,853

売上総利益

1,112,082

1,179,143

販売費及び一般管理費

※1 1,028,271

※1 1,114,396

営業利益

83,811

64,746

営業外収益

 

 

受取利息

3,826

2,882

協賛金収入

19,102

14,981

持分法による投資利益

10,433

13,376

その他

26,784

21,433

営業外収益合計

60,146

52,672

営業外費用

 

 

支払利息

9,761

9,443

その他

1,647

1,492

営業外費用合計

11,409

10,935

経常利益

132,548

106,483

特別損失

 

 

減損損失

20,719

2,323

特別損失合計

20,719

2,323

税金等調整前中間純利益

111,829

104,160

法人税、住民税及び事業税

176

2,137

法人税等調整額

33,292

23,382

法人税等合計

33,468

25,519

中間純利益

78,360

78,640

親会社株主に帰属する中間純利益

78,360

78,640

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

中間純利益

78,360

78,640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

25

100

その他の包括利益合計

25

100

中間包括利益

78,335

78,741

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

78,335

78,741

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

 至 2024年8月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

111,829

104,160

減価償却費

85,187

78,104

減損損失

20,719

2,323

貸倒引当金の増減額(△は減少)

6,164

336

株主優待引当金の増減額(△は減少)

2,928

717

受取利息及び受取配当金

3,843

2,904

支払利息

9,761

9,443

持分法による投資損益(△は益)

10,433

13,376

売上債権の増減額(△は増加)

102,748

83,597

未収入金の増減額(△は増加)

2,396

475

棚卸資産の増減額(△は増加)

14,926

19,157

前払費用の増減額(△は増加)

5,419

4,017

仕入債務の増減額(△は減少)

73,690

85,774

未払金の増減額(△は減少)

54,574

64,698

未払消費税等の増減額(△は減少)

63,675

67,506

預り金の増減額(△は減少)

12,730

101,102

その他

3,419

21,516

小計

177,561

235,060

利息及び配当金の受取額

31,968

2,924

利息の支払額

9,580

9,096

法人税等の支払額

4,398

4,201

営業活動によるキャッシュ・フロー

195,550

224,687

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

144,670

172,166

無形固定資産の取得による支出

5,944

貸付金の回収による収入

80,000

40,000

敷金及び保証金の差入による支出

12,661

18,886

敷金及び保証金の回収による収入

10,617

3,971

その他

7,340

投資活動によるキャッシュ・フロー

74,054

153,025

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

108,661

50,000

長期借入金の返済による支出

52,801

111,466

リース債務の返済による支出

16,836

8,110

自己株式の取得による支出

132

財務活動によるキャッシュ・フロー

178,298

69,708

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

56,802

1,953

現金及び現金同等物の期首残高

2,041,056

1,792,207

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 1,984,254

※1 1,794,161

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

保証債務

㈱ICONIC LOCATIONS JAPANに対するもの

 

前連結会計年度

(2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(2024年8月31日)

家賃に対する保証債務

547,065千円

500,174千円

合計

547,065

500,174

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りです。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

  至  2023年8月31日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

  至  2024年8月31日)

給与及び手当

217,522千円

226,181千円

支払手数料

301,124

351,168

株主優待引当金繰入額

40,403

41,924

貸倒引当金繰入額

6,163

336

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りです。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年3月1日

至  2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年3月1日

至  2024年8月31日)

現金及び預金

1,984,254千円

1,794,161千円

現金及び現金同等物

1,984,254

1,794,161

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日 至 2023年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

2.株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日 至 2024年8月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

2.株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年3月1日  至 2023年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結損益

計算書計上額

(注)3

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,159,821

3,378,119

5,537,941

5,537,941

5,537,941

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,159,821

3,378,119

5,537,941

5,537,941

5,537,941

セグメント利益又は損失(△)

155,792

368,699

524,491

1,148

523,343

439,532

83,811

(注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△439,532千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当中間連結会計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて20,719千円の減損損失を計上しております。

 

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年3月1日  至 2024年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結損益

計算書計上額

(注)3

 

XEX

グループ

カジュアル

レストラン

グループ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,338,432

3,606,564

5,944,997

5,944,997

5,944,997

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,338,432

3,606,564

5,944,997

5,944,997

5,944,997

セグメント利益又は損失(△)

194,516

364,167

558,684

1,138

557,545

492,798

64,746

(注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣事業を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△492,798千円には、セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

当中間連結会計期間に、「カジュアルレストラングループ」セグメントにおいて2,323千円の減損損失を計上しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自2023年3月1日 至2023年8月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

一時点で移転される財

2,159,821

3,323,179

5,483,000

5,483,000

一定の期間にわたり移転される財

54,940

54,940

54,940

顧客との契約から生じる収益

2,159,821

3,378,119

5,537,941

5,537,941

その他の収益

外部顧客への売上高

2,159,821

3,378,119

5,537,941

5,537,941

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

 

当中間連結会計期間(自2024年3月1日 至2024年8月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

XEXグループ

カジュアルレストラングループ

一時点で移転される財

2,338,432

3,572,127

5,910,560

5,910,560

一定の期間にわたり移転される財

34,436

34,436

34,436

顧客との契約から生じる収益

2,338,432

3,606,564

5,944,997

5,944,997

その他の収益

外部顧客への売上高

2,338,432

3,606,564

5,944,997

5,944,997

(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、休眠中の人材派遣

事業を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年8月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年3月1日

至 2024年8月31日)

(1)1株当たり中間純利益

23円76銭

23円84銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(千円)

78,360

78,640

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

78,360

78,640

普通株式の期中平均株式数(株)

3,298,164

3,298,141

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。