第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年9月1日から2023年11月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年3月1日から2023年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、清流監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,088,134

1,361,589

受取手形、売掛金及び契約資産

246,466

301,527

商品及び製品

136,578

214,465

仕掛品

4,842

2,022

原材料及び貯蔵品

6,652

3,745

その他

27,991

44,134

貸倒引当金

1,118

1,113

流動資産合計

2,509,547

1,926,371

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,868

工具、器具及び備品(純額)

411

土地

941,058

941,058

有形固定資産合計

941,058

943,338

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

316,888

371,050

差入保証金

205,403

166,143

退職給付に係る資産

47,467

52,460

その他

10,139

9,775

貸倒引当金

5,995

5,995

投資その他の資産合計

573,904

593,434

固定資産合計

1,514,962

1,536,772

資産合計

4,024,509

3,463,143

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

188,115

123,425

電子記録債務

12,344

16,641

短期借入金

1,070,356

904,160

未払金

409,604

334,508

未払費用

45,380

47,538

未払法人税等

14,129

11,648

契約負債

22,418

7,487

その他

66,636

25,572

流動負債合計

1,828,985

1,470,981

固定負債

 

 

長期借入金

730,000

730,000

繰延税金負債

34,078

37,745

資産除去債務

164,294

156,037

長期預り保証金

4,208

3,708

訴訟損失引当金

100,000

100,000

その他

7,298

6,373

固定負債合計

1,039,880

1,033,864

負債合計

2,868,866

2,504,846

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

30,000

資本剰余金

849,263

849,263

利益剰余金

316,410

89,173

自己株式

246,134

246,154

株主資本合計

949,540

722,283

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

137,310

182,790

退職給付に係る調整累計額

62,766

53,224

その他の包括利益累計額合計

200,076

236,014

新株予約権

6,027

純資産合計

1,155,643

958,297

負債純資産合計

4,024,509

3,463,143

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

売上高

2,632,825

1,814,757

売上原価

970,976

520,618

売上総利益

1,661,849

1,294,138

販売費及び一般管理費

2,088,378

1,532,344

営業損失(△)

426,528

238,205

営業外収益

 

 

受取利息

30

2

受取配当金

4,891

5,291

助成金収入

708,362

20,798

その他

8,500

10,465

営業外収益合計

721,784

36,557

営業外費用

 

 

支払利息

12,266

13,487

その他

922

6,988

営業外費用合計

13,188

20,475

経常利益又は経常損失(△)

282,068

222,123

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

6,027

特別利益合計

6,027

特別損失

 

 

固定資産除売却損

4,081

事業所閉鎖損失

304

特別損失合計

304

4,081

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

281,763

220,178

法人税、住民税及び事業税

7,488

7,058

法人税等合計

7,488

7,058

四半期純利益又は四半期純損失(△)

274,275

227,237

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

274,275

227,237

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

 至 2023年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

274,275

227,237

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

19,810

45,479

退職給付に係る調整額

14,327

9,541

その他の包括利益合計

34,137

35,937

四半期包括利益

308,413

191,299

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

308,413

191,299

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、第71期(2019年2月期)から第75期(2023年2月期)連結会計年度において、営業損失を計上しておりました。当第3四半期連結累計期間においても営業損失を計上、通期の業績予想でも営業損失を見込んでおり、営業活動によるキャッシュ・フローの改善は見込まれておりません。

また、取引金融機関からは借入金元本の返済猶予を受けており、継続して借入金弁済条件の変更交渉を行っております。

これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を解消すべく、以下の対応策を実行に移しております。

①卸売・小売事業については、

・製品の品質は維持向上を図りながら、パターン・縫製仕様の合理化を進め、よりお買い求めやすい販売価格で、売れ筋のトレンドを押さえた新作デザインを展開し、幅広いお客様層へ訴求できる魅力ある新商品の提供に努めていきます。

・百貨店、直営店売場など店頭VP(ビジュアルプレゼンテーション)は、顧客向けだけでなく、ラピーヌ商品の未購買消費者に向けてのアピールを強化し、新規顧客の獲得、増大を図っております。

・製造、仕入額のコントロールとジャストインタイムの納期コントロールによる在庫リスクの低減に努めております。

・製造原価の低減による適正粗利確保の取り組みを推し進めるとともに、引き続き固定経費の徹底的削減を継続して、売上高の維持拡大と安定的な営業利益を確保できる体制を整えてまいります。

②ラピーヌ夢ファーム株式会社の福祉事業については、葉もの野菜の水耕栽培、土耕栽培野菜の選定と生産性向上を進めるとともに、施設利用者の作業効率アップに資する教育訓練に努め、営業利益の創出を実現できる体制を整えてまいります。

③資金の確保については、製造原価の低減、販売費及び一般管理費削減の継続的取り組み、取引金融機関への借入元本返済猶予の依頼、政府による緊急経済対策に基づく各種税金及び社会保険料の納付猶予制度などの利用により、当第3四半期連結会計期間末における現金及び預金は13億61百万円と、当面の事業継続に必要な資金を確保しております。今後も同様の取り組みを継続するとともに、取引金融機関との良好な関係を維持しつつ、継続的に支援いただくための協議を行ってまいります。

以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいります。

しかしながら、これらの対策は実施途上であり、今後の営業損益及び財務面に及ぼす影響の程度や期間について不確実性があることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、当第3四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を、四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※当座貸越契約

当社グループは、資金需要に対する機動性と安全性の確保及び資金効率向上を図ることを目的に、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

 

前連結会計年度

(2023年2月28日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年11月30日)

当座貸越極度額の総額

300,000千円

300,000千円

借入実行残高

300,000

300,000

差引額

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

減価償却費

29千円

176千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)

 

卸売事業

小売事業

福祉事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

1,543,371

1,079,780

9,674

2,632,825

2,632,825

その他の収益

外部顧客への売上高

1,543,371

1,079,780

9,674

2,632,825

2,632,825

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,543,371

1,079,780

9,674

2,632,825

2,632,825

セグメント損失(△)

382,541

20,626

23,360

426,528

426,528

(注) セグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年3月1日 至 2023年11月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)

 

卸売事業

小売事業

福祉事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

859,759

946,495

8,502

1,814,757

1,814,757

その他の収益

外部顧客への売上高

859,759

946,495

8,502

1,814,757

1,814,757

セグメント間の内部売上高

又は振替高

859,759

946,495

8,502

1,814,757

1,814,757

セグメント利益又は損失(△)

236,609

28,609

30,205

238,205

238,205

(注) セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年11月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年3月1日

至 2023年11月30日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

116円00銭

△96円11銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

274,275

△227,237

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

274,275

△227,237

普通株式の期中平均株式数(千株)

2,364

2,364

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

115円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(千株)

6

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

2【その他】

  該当事項はありません。