1.中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (令和6年3月31日) |
当中間連結会計期間 (令和6年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (令和6年3月31日) |
当中間連結会計期間 (令和6年9月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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契約負債 |
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返金負債 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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繰延税金負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月 1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月 1日 至 令和6年9月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失(△) |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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投資事業組合運用損 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失(△) |
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△ |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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特別利益合計 |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△) |
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△ |
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法人税等 |
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中間純利益又は中間純損失(△) |
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△ |
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親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△) |
|
△ |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月 1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月 1日 至 令和6年9月30日) |
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中間純利益又は中間純損失(△) |
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△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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中間包括利益 |
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△ |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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△ |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月 1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月 1日 至 令和6年9月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△) |
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△ |
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減価償却費 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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為替差損益(△は益) |
△ |
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投資事業組合運用損益(△は益) |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
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△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
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前渡金の増減額(△は増加) |
△ |
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前払費用の増減額(△は増加) |
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前受金の増減額(△は減少) |
△ |
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契約負債の増減額(△は減少) |
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返金負債の増減額(△は減少) |
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△ |
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その他 |
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小計 |
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△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の償還による収入 |
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その他 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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株式の発行による収入 |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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△ |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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(税金費用の計算)
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月1日 至 令和6年9月30日) |
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給与手当 |
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役員報酬 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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広告宣伝費 |
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※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りであります。
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月1日 至 令和6年9月30日) |
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現金及び預金 |
5,151,004千円 |
4,995,219千円 |
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預入期間が3か月を超える定期預金 |
- |
△713,650 |
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現金及び現金同等物 |
5,151,004 |
4,281,569 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 令和5年4月1日 至 令和5年9月30日)
配当に関する事項
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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令和5年6月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
25,202 |
5 |
令和5年3月31日 |
令和5年6月23日 |
利益剰余金 |
(注)1株当たりの配当額には記念配当1円が含まれております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 令和6年4月1日 至 令和6年9月30日)
配当に関する事項
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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令和6年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
25,202 |
5 |
令和6年3月31日 |
令和6年6月28日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自令和5年4月1日 至令和5年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結損益 計算書計上額 (注)2 |
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エンターテイン メント事業 |
学生寮・その他 事業 |
合計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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△ |
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(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△229,387千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自令和6年4月1日 至令和6年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結損益 計算書計上額 (注)2 |
||
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エンターテイン メント事業 |
学生寮・その他 事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
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|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
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|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
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計 |
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|
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|
セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
|
△ |
△ |
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△232,162千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 令和5年4月1日 至 令和5年9月30日)
財又はサービスの種類別の内訳
(単位:千円)
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エンターテインメント事業 |
学生寮・その他事業 |
合計 |
|
パッケージ売上 パッケージ売上(自社通販サイト) ダウンロード売上 ライセンス売上 その他売上 |
1,200,369 390,646 1,196,941 79,063 153,884 |
- |
1,200,369 |
|
- |
390,646 |
||
|
- |
1,196,941 |
||
|
- |
79,063 |
||
|
- |
153,884 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
3,020,906 |
- |
3,020,906 |
|
その他の収益 |
- |
38,871 |
38,871 |
|
外部顧客への売上高 |
3,020,906 |
38,871 |
3,059,778 |
当中間連結会計期間(自 令和6年4月1日 至 令和6年9月30日)
財又はサービスの種類別の内訳
(単位:千円)
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|
エンターテインメント事業 |
学生寮・その他事業 |
合計 |
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パッケージ売上 パッケージ売上(自社通販サイト) ダウンロード売上 ライセンス売上 その他売上 |
773,218 235,951 1,081,184 22,122 287,271 |
- |
773,218 |
|
- |
235,951 |
||
|
- |
1,081,184 |
||
|
- |
22,122 |
||
|
- |
287,271 |
||
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,399,748 |
- |
2,399,748 |
|
その他の収益 |
- |
47,816 |
47,816 |
|
外部顧客への売上高 |
2,399,748 |
47,816 |
2,447,564 |
1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 令和5年4月 1日 至 令和5年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 令和6年4月 1日 至 令和6年9月30日) |
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(1)1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額(△) |
57円61銭 |
△33円98銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益金額又は親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)(千円) |
290,381 |
△171,856 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
― |
― |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額又は親会社株主に帰属する中間純損失金額(△)(千円) |
290,381 |
△171,856 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
5,040,544 |
5,057,768 |
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(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額 |
57円51銭 |
― |
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(算定上の基礎) |
|
|
|
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 (千円) |
― |
― |
|
普通株式増加数(株) |
8,377 |
― |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
― |
― |
(注)当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失金額であるため記載しておりません。
重要な後発事象について記載すべきものはありません。
該当事項はありません。