１ 中間連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、協立監査法人による中間レビューを受けております。
なお、協立神明監査法人は2024年７月１日付で協立監査法人に名称を変更しております。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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営業貸付金 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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短期貸付金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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敷金及び保証金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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リース債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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長期預り敷金保証金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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持分法による投資損失 |
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子会社株式取得関連費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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受取保険金 |
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出資金評価損戻入益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産除却損 |
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解体費用 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
△ |
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法人税等 |
△ |
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中間純損失（△） |
△ |
△ |
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親会社株主に帰属する中間純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：百万円） |
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前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
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中間純損失（△） |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
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その他の包括利益合計 |
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中間包括利益 |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
△ |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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（単位：百万円） |
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前中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） |
△ |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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引当金の増減額（△は減少） |
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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持分法による投資損益（△は益） |
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固定資産除却損 |
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固定資産売却損益（△は益） |
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△ |
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出資金評価損戻入益 |
△ |
△ |
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受取保険金 |
△ |
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子会社株式取得関連費用 |
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株式報酬費用 |
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解体費用 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
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△ |
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営業貸付金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
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前払費用の増減額（△は増加） |
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△ |
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敷金及び保証金の増減額（△は増加） |
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△ |
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前受金の増減額（△は減少） |
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△ |
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未払金の増減額（△は減少） |
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△ |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
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△ |
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未収消費税等の増減額（△は増加） |
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その他 |
△ |
△ |
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小計 |
△ |
△ |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
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△ |
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法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
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保険金の受取額 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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出資金の払込による支出 |
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△ |
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貸付けによる支出 |
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△ |
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貸付金の回収による収入 |
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連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入れによる収入 |
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長期借入金の返済による支出 |
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△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
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ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「1年内返済予定の長期借入金」は、金額の重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた255百万円は、「1年内返済予定の長期借入金」0百万円、「その他」255百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「長期借入金」は、金額の重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた2百万円は、「長期借入金」0百万円、「その他」2百万円として組み替えております。
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっています。
※１ 中間連結会計期間末日満期手形
中間連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
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支払手形 |
1百万円 |
－百万円 |
２ 保証債務
次の医療法人について、金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
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医療法人樹恵会(借入債務) |
406百万円 |
370百万円 |
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医療法人野垣会(借入債務) |
76百万円 |
71百万円 |
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社会医療法人阪南医療福祉センター(借入債務) |
1,506百万円 |
－百万円 |
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医療法人社団潤清会(借入債務) |
23百万円 |
21百万円 |
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計 |
2,012百万円 |
463百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。 （単位：百万円）
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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貸倒引当金繰入額 |
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役員報酬 |
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給料 |
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賞与引当金繰入額 |
△ |
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株式報酬費用 |
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退職給付費用 |
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福利厚生費 |
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減価償却費 |
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のれん償却 |
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※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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現金及び預金勘定 |
2,942百万円 |
2,179百万円 |
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預入期間が３か月超の定期預金 |
3百万円 |
－百万円 |
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現金及び現金同等物 |
2,939百万円 |
2,179百万円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
株式の取得により新たに福山医療器株式会社が連結子会社となったことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出は、次のとおりであります。
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流動資産計 |
238百万円 |
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固定資産計 |
55百万円 |
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のれん |
86百万円 |
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流動負債計 |
△167百万円 |
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固定負債計 |
△2百万円 |
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株式の取得価額 |
210百万円 |
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現金及び現金同等物 |
△176百万円 |
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差引：取得のための支出 |
33百万円 |
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
配当に関する事項
（1）配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2023年６月28日 |
普通株式 |
45 |
5.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月29日 |
利益剰余金 |
（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
配当に関する事項
（1）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
中間連結損益計算書計上額（注）２ |
||
|
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医療関連 |
不動産関連 |
計 |
|||
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売上高 |
|
|
|
|
|
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|
顧客との契約から生じる収益 |
418 |
4 |
422 |
422 |
- |
422 |
|
その他の収益 |
- |
62 |
62 |
62 |
- |
62 |
|
外部顧客への売上高 |
|
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|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
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|
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|
|
計 |
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|
セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
（注）１ セグメント利益又は損失の調整額△192百万円には、セグメント間取引消去10百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△203百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
当中間連結会計期間において、福山医療器株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、「医療関連」セグメントにおいてのれんが発生しています。当該事象によるのれん発生額は86百万円であります。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
合計 |
調整額 （注）１ |
中間連結損益計算書計上額（注）２ |
||
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|
医療関連 |
不動産関連 |
計 |
|||
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売上高 |
|
|
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|
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顧客との契約から生じる収益 |
1,007 |
4 |
1,011 |
1,011 |
- |
1,011 |
|
その他の収益 |
- |
62 |
62 |
62 |
- |
62 |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
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|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
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計 |
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セグメント利益 |
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|
|
|
△ |
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（注）１ セグメント利益又は損失の調整額△186百万円には、セグメント間取引消去12百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△199百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
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１株当たり中間純損失（△） |
△10円99銭 |
△0円07銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円） |
△99 |
△0 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（百万円） |
△99 |
△0 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
9,050,415 |
9,050,361 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。