第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

(単位:千円)

 

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

1,368,633

受取手形、売掛金及び契約資産

120,180

商品

127,768

その他

123,615

貸倒引当金

1,932

流動資産合計

1,738,265

固定資産

 

有形固定資産

 

建物(純額)

2,988,797

土地

1,866,691

その他(純額)

151,017

有形固定資産合計

5,006,505

無形固定資産

 

のれん

88,852

その他

12,899

無形固定資産合計

101,751

投資その他の資産

 

敷金及び保証金

742,466

その他

229,059

貸倒引当金

18,042

投資その他の資産合計

953,483

固定資産合計

6,061,740

資産合計

7,800,006

負債の部

 

流動負債

 

支払手形及び買掛金

208,810

1年内返済予定の長期借入金

569,564

未払法人税等

75,527

未払消費税等

79,355

前受金

563,700

賞与引当金

68,391

その他

576,530

流動負債合計

2,141,879

固定負債

 

長期借入金

2,102,743

退職給付に係る負債

59,721

資産除去債務

567,048

繰延税金負債

33,706

その他

59,343

固定負債合計

2,822,563

負債合計

4,964,443

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

330,729

資本剰余金

125,665

利益剰余金

2,582,403

自己株式

201,821

株主資本合計

2,836,976

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

1,413

その他の包括利益累計額合計

1,413

純資産合計

2,835,563

負債純資産合計

7,800,006

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

(単位:千円)

 

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

売上高

4,208,281

売上原価

3,490,168

売上総利益

718,112

販売費及び一般管理費

508,635

営業利益

209,477

営業外収益

 

受取利息

251

受取保険金

2,942

その他

11,309

営業外収益合計

14,503

営業外費用

 

支払利息

6,280

関係会社負担金

7,264

その他

2,345

営業外費用合計

15,891

経常利益

208,089

特別損失

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税金等調整前中間純利益

208,089

法人税、住民税及び事業税

48,444

法人税等調整額

9,748

法人税等合計

58,193

中間純利益

149,896

親会社株主に帰属する中間純利益

149,896

 

【中間連結包括利益計算書】

 

(単位:千円)

 

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

中間純利益

149,896

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

1,413

その他の包括利益合計

1,413

中間包括利益

148,482

(内訳)

 

親会社株主に係る中間包括利益

148,482

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前中間純利益

208,089

減価償却費

111,659

のれん償却額

2,866

貸倒引当金の増減額(△は減少)

812

賞与引当金の増減額(△は減少)

25,467

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

13,550

受取利息及び受取配当金

251

支払利息

6,208

売上債権の増減額(△は増加)

15,733

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,389

仕入債務の増減額(△は減少)

24,885

未払又は未収消費税等の増減額

1,371

前受金の増減額(△は減少)

9,317

その他

112,986

小計

191,207

利息及び配当金の受取額

251

利息の支払額

6,135

法人税等の支払額

82,725

営業活動によるキャッシュ・フロー

102,597

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

21,630

無形固定資産の取得による支出

1,155

貸付金の回収による収入

1,169

敷金及び保証金の回収による収入

241

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

136,682

その他

10,062

投資活動によるキャッシュ・フロー

105,244

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

社債の償還による支出

4,500

長期借入れによる収入

670,000

長期借入金の返済による支出

242,133

自己株式の取得による支出

101,650

配当金の支払額

28,040

財務活動によるキャッシュ・フロー

293,676

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

501,518

現金及び現金同等物の期首残高

862,113

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,363,632

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 当中間連結会計期間において、株式会社ワカヤマアスレティックスを完全子会社化しため、連結の範囲に含めております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

   該当事項はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

  至 2024年9月30日)

旅費及び交通費

29,711千円

支払手数料

72,990

地代家賃

39,217

賞与引当金繰入額

23,430

退職給付費用

5,633

貸倒引当金繰入額

396

給料及び手当

146,343

役員報酬

63,950

法定福利費

20,771

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

現金及び預金勘定

1,368,633千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△5,001

現金及び現金同等物

1,363,632

 

(株主資本等関係)

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月27日

定時株主総会

普通株式

28,040

7.25

2024年3月31日

2024年6月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月14日

取締役会

普通株式

27,582

7.5

2024年9月30日

2024年12月9日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2024年7月11日および2024年9月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式190,000株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が101百万円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が201百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループはスイミングスクール運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

  取得による企業結合

 当社は、2024年5月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年5月31日付で株式会社ワカヤマアスレティックス(本社:和歌山県和歌山市  以下、ワカヤマアスレティックスと表記)の全株式を取得し、完全子会社化いたしました。

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

  被取得企業の名称  株式会社ワカヤマアスレティックス

  事業の内容     スイミングクラブ、フィットネスクラブの企画運営

(2) 企業結合を行った主な理由

 当社は「水を通じて健康づくりに貢献する」という経営理念に基づき、スイミングスクールの運営を中心とした経営を行っております。スクール会員の構成は子供会員が89.1%、大人会員が10.9%(2024年3月31日現在)となっております。

 そこで、これらのことを見据え、子供会員に関しましてはスクールの全ての活動を教育事業の一環と捉え、装置産業化したフィットネスクラブとは異なる成長を目指しております。また、大人会員に関しましては水の物理的特性を生かした水中マシンの開発と水中マシンプログラムの制作を進め、水中運動をより楽しく、効果の高いものにすることにより、健康促進を訴求し、シニア会員の拡大を図りたいと考えております。

スイミングスクール業界を俯瞰すると、業界全体の傾向として新型コロナウイルス感染症の拡大を契機に会員数が減少し、現在は回復途上にあるものの、営業活動の効率化を軸に事業収益性の確保に向けて各事業者が様々な取組を進めています。

 当社とワカヤマアスレティックスはスイミングスクール事業において競合関係にありますが、地域に根差した青少年の健全育成やスポーツ振興の理念は共通しており、厳しい経営環境の中、両社の経営努力によって、地域に根付いたスイミングスクール事業の発展を目指し、両社で協議する中で、ワカヤマアスレティックスにてスイミングスクール及びフィットネスクラブ事業の全部譲渡が検討されました。

足元では物価上昇を契機とした家計の不透明性は依然として高い状況ではございますが、ワカヤマアスレティックスの全部事業を譲り受けることにより、当社の長年のスイミングスクール事業のノウハウを活かし、営業活動の効率化を図ることにより、地域に根差した青少年の健全育成やスポーツ振興を伴うスイミングスクール及びフィットネスクラブ事業の加速的な成長が期待されるため、今回の株式取得(子会社化)に至りました。

 また、当社はワカヤマアスレティックスが主として展開する和歌山県エリアには既存事業所は有しておらず、本譲受によって新たなエリア展開が可能となります。

 今後、当社は今回の基本合意を契機に、成長戦略としてのM&A戦略を強化し、既存事業所以外の更なるエリア展開に注力してまいります。

(3)企業結合日

  2024年5月31日(株式取得日)

(4)企業結合の法的形式

  現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

  変更ありません。

(6)取得した議決権比率

  100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

  現金を対価とした株式取得により、当社が議決権の100%を獲得したためであります。

2.中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

  2024年7月1日から2024年9月30日まで

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価     現金及び預金     549,953千円

取得原価                 549,953千円

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

  91,718千円

  なお、上記金額は、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原

 価の配分が完了しておらず、暫定的に算出された金額であります。

(2)発生原因

  今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

  8年間にわたる均等償却。

 

(収益認識関係)

 当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

   顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

直営事業

収入

(千円)

受託事業

収入

(千円)

企画課外

売上収入

(千円)

商品売上

(千円)

その他

(千円)

合計

(千円)

一時点で移転される財

104,386

9,612

305,424

264

419,688

一定期間にわたり移転される財

3,147,206

390,356

237,429

3,774,992

顧客との契約から生じる収益

3,251,592

390,356

247,042

305,424

264

4,194,681

その他の収益

13,600

13,600

外部顧客への売上高

3,251,592

390,356

247,042

305,424

13,864

4,208,281

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

1株当たり中間純利益

39円53銭

(算定上の基礎)

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

149,896

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

149,896

普通株式の期中平均株式数(千株)

3,792

 (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 2024年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 ①中間配当による配当金の総額            27,582千円

 ②1株当たりの金額                  7円50銭

 ③支払請求の効力発生日及び支払開始日      2024年12月9日

 (注)2024年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。