2023年12月22日に提出した第23期(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
第一部 企業情報
第5 経理の状況
1 連結財務諸表等
(1)連結財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
2 財務諸表等
(1)財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(訂正前)
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
30.6% |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.2 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.1 |
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住民税均等割 |
0.5 |
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のれんの償却額 |
5.4 |
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税務上の繰越欠損金の増減 |
△3.2 |
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評価性引当額の増減 |
△1.2 |
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連結子会社との税率差異 |
5.2 |
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その他 |
△0.8 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.5 |
(訂正後)
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前連結会計年度 (2022年9月30日) |
当連結会計年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.2 |
△1.2 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.1 |
△1.0 |
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住民税均等割 |
0.5 |
0.7 |
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のれんの償却額 |
5.4 |
11.2 |
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税務上の繰越欠損金の増減 |
△3.2 |
△2.1 |
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評価性引当額の増減 |
△1.2 |
△1.9 |
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連結子会社との税率差異 |
5.2 |
- |
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その他 |
△0.8 |
△0.8 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.5 |
35.4 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(訂正前)
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前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
30.6% |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.4 |
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住民税均等割 |
0.4 |
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のれんの償却額 |
6.8 |
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評価性引当額の増減 |
△1.5 |
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その他 |
△0.2 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.9 |
(訂正後)
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前事業年度 (2022年9月30日) |
当事業年度 (2023年9月30日) |
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法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
△1.4 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.4 |
△1.5 |
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住民税均等割 |
0.4 |
0.5 |
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のれんの償却額 |
6.8 |
9.5 |
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評価性引当額の増減 |
△1.5 |
△2.8 |
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その他 |
△0.2 |
△0.3 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.9 |
34.6 |