|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
投資有価証券評価益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
長期前払費用償却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
子会社株式評価損 |
|
|
|
子会社株式売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
291,867 |
29.1 |
292,763 |
31.0 |
|
Ⅱ 経費 |
※1 |
712,508 |
70.9 |
652,861 |
69.0 |
|
当期総製造費用 |
|
1,004,375 |
100.0 |
945,625 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
合計 |
|
1,004,375 |
|
945,625 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
- |
|
- |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
121,341 |
|
96,727 |
|
|
売上原価 |
|
883,034 |
|
848,897 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算であります。
(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
外注費 |
267,409 |
245,162 |
|
消耗品費 |
52,162 |
36,723 |
|
支払手数料 |
26,517 |
26,741 |
|
地代家賃 |
18,208 |
17,453 |
|
サーバ管理費 |
176,273 |
178,357 |
|
減価償却費 |
168,688 |
145,363 |
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
ソフトウェア |
121,341 |
96,727 |
前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金への振替 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるものについて、組合契約に規定されている決算報告日に応じて入手可能な決算書を基礎として持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。
(ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は、定額法を採用しております。)
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 8~15年
工具、器具及び備品 2~15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3) 株主優待引当金
株主優待制度に基づく将来の費用の発生に備えるため、発生見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(1) サブスクリプションサービスに係る収益認識
サブスクリプションサービスにおいては、主にインターネットを経由して提供するクラウド・SaaSについて、月額利用料金として顧客から料金を収受しております。時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
(2) SES事業に係る収益認識
SES事業においては、顧客と準委任契約を結び契約内容に応じた役務提供を行っております。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、各月の収益として認識しております。
5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項
(1) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その投資効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な期間で均等償却を行っております。
(2) 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続
当社は、当社の取締役、執行役員及び従業員に対して、譲渡制限付株式を割り当てる株式報酬制度を導入しております。これに係る会計処理につきましては、報酬債権を付与日における株式の時価に基づいて計上し、当該報酬費用を対象勤務期間にわたって費用として処理しております。
有形固定資産及び無形固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
52,575 |
50,455 |
|
のれん |
112,322 |
44,312 |
|
無形固定資産(のれん以外) |
387,634 |
334,223 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、有形固定資産及び無形固定資産(のれんを含む)のうち減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては将来の市場の成長度合い、利益の予想、資産の予想使用期間、割引率等に基づいて慎重に検討しておりますが、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「長期前払費用償却」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外費用」の「その他」に表示していた706千円は、「長期前払費用償却」565千円、「その他」141千円として組み替えております。
保証債務
他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
株式会社EC-CUBE Innovations |
45,564千円 |
-千円 |
※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
販売促進費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給与賞与 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
59% |
59% |
|
一般管理費 |
41 |
41 |
※2.関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当事業年度 (自 2023年10月1日 至 2024年9月30日) |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
21,171千円 |
55,713千円 |
※3.子会社株式評価損
当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
当社は、財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した、連結子会社である株式会社スプーの子会社株式について、8,504千円の評価損を計上しております。
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
子会社株式 |
385,407 |
867,072 |
|
関連会社株式 |
6,000 |
6,000 |
|
計 |
391,407 |
873,072 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
賞与引当金 |
6,172千円 |
5,131千円 |
|
未払事業税 |
2,649 |
3,476 |
|
有形固定資産 |
7,830 |
4,941 |
|
資産除去債務 |
6,624 |
6,624 |
|
投資有価証券 |
5,104 |
5,104 |
|
関係会社株式 |
6,911 |
9,512 |
|
譲渡制限付株式報酬 |
9,832 |
8,602 |
|
資産調整勘定 |
24,081 |
4,816 |
|
貸倒引当金 |
1,008 |
1,226 |
|
その他 |
2,750 |
915 |
|
繰延税金資産小計 |
72,965 |
50,350 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△12,105 |
△12,534 |
|
評価性引当額小計 |
△12,105 |
△12,534 |
|
繰延税金資産合計 |
60,860 |
37,816 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△2,375 |
△2,101 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,375 |
△2,101 |
|
繰延税金資産純額 |
58,485 |
35,715 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年9月30日) |
当事業年度 (2024年9月30日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
△1.4 |
4.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.5 |
△5.0 |
|
住民税均等割 |
0.5 |
0.7 |
|
のれんの償却額 |
9.5 |
11.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△2.8 |
0.2 |
|
その他 |
△0.3 |
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.6 |
42.2 |
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
66,449 |
- |
- |
66,449 |
49,241 |
2,310 |
17,207 |
|
工具、器具及び備品 |
219,764 |
12,907 |
745 |
231,926 |
198,678 |
12,696 |
33,247 |
|
有形固定資産計 |
286,213 |
12,907 |
745 |
298,375 |
247,920 |
15,007 |
50,455 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
18,106 |
- |
- |
18,106 |
8,127 |
1,810 |
9,979 |
|
ソフトウエア |
1,062,903 |
93,422 |
160,636 (2,779) |
995,690 |
696,342 |
141,633 |
299,347 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
18,013 |
96,727 |
93,391 |
21,350 |
- |
- |
21,350 |
|
のれん |
386,866 |
- |
- |
386,866 |
342,554 |
68,009 |
44,312 |
|
その他 |
3,546 |
- |
- |
3,546 |
- |
- |
3,546 |
|
無形固定資産計 |
1,489,436 |
190,150 |
254,027 (2,779) |
1,425,559 |
1,047,023 |
211,453 |
378,535 |
|
長期前払費用 |
82,236 |
74,339 |
54,254 |
102,321 |
36,807 |
31,856 |
65,514 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
|
工具、器具及び備品 |
業務用パソコンの取得 |
11,672千円 |
|
ソフトウエア |
ソフトウエア仮勘定からの振替 |
93,038千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
自社利用ソフトウエアの制作 |
96,727千円 |
|
長期前払費用 |
譲渡制限付株式報酬の発行 |
14,718千円 |
2.当期減少額のうち主なものは次のとおりです。
|
ソフトウエア |
自社利用ソフトウエアの除却に伴う減少 |
157,856千円 |
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自社利用ソフトウエアの減損に伴う減少 |
2,779千円 |
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ソフトウエア仮勘定 |
ソフトウエアへの振替 |
93,038千円 |
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長期前払費用 |
譲渡制限付株式報酬の減少 |
14,227千円 |
なお、当期減少額のうち( )内は内書きで減損損失の計上であります。
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
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貸倒引当金 |
3,299 |
3,722 |
3,011 |
- |
4,009 |
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賞与引当金 |
20,184 |
16,780 |
20,184 |
- |
16,780 |
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株主優待引当金 |
- |
14,450 |
6,331 |
- |
8,119 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。