2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

972,872

845,093

受取手形及び売掛金

310,245

299,879

前払費用

75,246

83,224

その他

11,385

10,435

貸倒引当金

1,850

1,940

流動資産合計

1,367,899

1,236,693

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

66,449

66,449

減価償却累計額

46,930

49,241

建物(純額)

19,518

17,207

工具、器具及び備品

219,764

231,926

減価償却累計額

186,706

198,678

工具、器具及び備品(純額)

33,057

33,247

有形固定資産合計

52,575

50,455

無形固定資産

 

 

商標権

11,789

9,979

ソフトウエア

354,284

299,347

ソフトウエア仮勘定

18,013

21,350

のれん

112,322

44,312

その他

3,546

3,546

無形固定資産合計

499,957

378,535

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

33,828

31,393

関係会社株式

391,407

873,072

長期前払費用

24,195

65,514

繰延税金資産

58,485

35,715

差入保証金

71,172

71,572

その他

8,922

5,416

貸倒引当金

1,449

2,069

投資その他の資産合計

586,563

1,080,614

固定資産合計

1,139,096

1,509,605

資産合計

2,506,995

2,746,298

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

22,300

19,777

短期借入金

250,000

250,000

1年内返済予定の長期借入金

215,833

158,138

未払金

164,599

150,014

未払法人税等

21,893

35,620

預り金

34,456

26,760

契約負債

11,830

10,483

賞与引当金

20,184

16,780

株主優待引当金

8,119

その他

209

流動負債合計

741,307

675,693

固定負債

 

 

長期借入金

89,162

411,024

資産除去債務

21,662

21,662

固定負債合計

110,824

432,686

負債合計

852,131

1,108,379

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

318,065

318,065

資本剰余金

 

 

資本準備金

308,043

308,043

資本剰余金合計

308,043

308,043

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,118,085

1,172,636

利益剰余金合計

1,118,085

1,172,636

自己株式

89,330

160,827

株主資本合計

1,654,863

1,637,918

純資産合計

1,654,863

1,637,918

負債純資産合計

2,506,995

2,746,298

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

2,476,250

2,410,737

売上原価

883,034

848,897

売上総利益

1,593,215

1,561,840

販売費及び一般管理費

※1 1,377,938

※1 1,413,872

営業利益

215,277

147,968

営業外収益

 

 

受取配当金

※2 10,671

※2 31,609

業務受託料

※2 10,500

※2 25,092

投資有価証券評価益

144

その他

1,802

510

営業外収益合計

23,118

57,212

営業外費用

 

 

支払利息

3,542

2,450

投資有価証券評価損

2,435

固定資産除却損

1,819

3,968

長期前払費用償却

565

2,347

その他

141

300

営業外費用合計

6,068

11,501

経常利益

232,327

193,678

特別損失

 

 

減損損失

9,535

2,779

子会社株式評価損

※3 8,504

子会社株式売却損

3,000

特別損失合計

12,535

11,284

税引前当期純利益

219,792

182,394

法人税、住民税及び事業税

45,236

54,134

法人税等調整額

30,833

22,770

法人税等合計

76,070

76,904

当期純利益

143,721

105,489

 

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

291,867

29.1

292,763

31.0

Ⅱ 経費

※1

712,508

70.9

652,861

69.0

当期総製造費用

 

1,004,375

100.0

945,625

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

 

 

合計

 

1,004,375

 

945,625

 

期末仕掛品棚卸高

 

 

 

他勘定振替高

※2

121,341

 

96,727

 

売上原価

 

883,034

 

848,897

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、実際原価による個別原価計算であります。

 

(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

外注費

267,409

245,162

消耗品費

52,162

36,723

支払手数料

26,517

26,741

地代家賃

18,208

17,453

サーバ管理費

176,273

178,357

減価償却費

168,688

145,363

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

ソフトウェア

121,341

96,727

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

318,065

308,043

6,887

314,930

1,026,467

1,026,467

120,795

1,538,667

1,538,667

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

143,721

143,721

 

143,721

143,721

剰余金の配当

 

 

 

 

43,825

43,825

 

43,825

43,825

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

15,165

15,165

 

 

31,465

16,299

16,299

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

8,278

8,278

8,278

8,278

 

当期変動額合計

6,887

6,887

91,617

91,617

31,465

116,195

116,195

当期末残高

318,065

308,043

308,043

1,118,085

1,118,085

89,330

1,654,863

1,654,863

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

318,065

308,043

308,043

1,118,085

1,118,085

89,330

1,654,863

1,654,863

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

105,489

105,489

 

105,489

105,489

剰余金の配当

 

 

 

 

46,533

46,533

 

46,533

46,533

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

99,979

99,979

99,979

自己株式の処分

 

 

4,404

4,404

 

 

28,482

24,078

24,078

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

4,404

4,404

4,404

4,404

 

当期変動額合計

54,551

54,551

71,496

16,944

16,944

当期末残高

318,065

308,043

308,043

1,172,636

1,172,636

160,827

1,637,918

1,637,918

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

 

② その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

なお、金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるものについて、組合契約に規定されている決算報告日に応じて入手可能な決算書を基礎として持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

 定率法を採用しております。

 (ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は、定額法を採用しております。)

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    8~15年

工具、器具及び備品  2~15年

 

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、ソフトウェアについては、社内における見込み利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

(3) 株主優待引当金

 株主優待制度に基づく将来の費用の発生に備えるため、発生見込額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1) サブスクリプションサービスに係る収益認識

サブスクリプションサービスにおいては、主にインターネットを経由して提供するクラウド・SaaSについて、月額利用料金として顧客から料金を収受しております。時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

(2) SES事業に係る収益認識

SES事業においては、顧客と準委任契約を結び契約内容に応じた役務提供を行っております。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、各月の収益として認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1) のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、その投資効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な期間で均等償却を行っております。

 

(2) 関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

 当社は、当社の取締役、執行役員及び従業員に対して、譲渡制限付株式を割り当てる株式報酬制度を導入しております。これに係る会計処理につきましては、報酬債権を付与日における株式の時価に基づいて計上し、当該報酬費用を対象勤務期間にわたって費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

有形固定資産及び無形固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

52,575

50,455

のれん

112,322

44,312

無形固定資産(のれん以外)

387,634

334,223

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、有形固定資産及び無形固定資産(のれんを含む)のうち減損の兆候がある資産または資産グループについて、当該資産または資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては将来の市場の成長度合い、利益の予想、資産の予想使用期間、割引率等に基づいて慎重に検討しておりますが、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、減損処理が必要となる可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「長期前払費用償却」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外費用」の「その他」に表示していた706千円は、「長期前払費用償却」565千円、「その他」141千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

  保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

株式会社EC-CUBE Innovations

45,564千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年10月1日

  至 2023年9月30日)

 当事業年度

(自 2023年10月1日

  至 2024年9月30日)

販売促進費

94,415千円

92,945千円

広告宣伝費

71,565

84,307

旅費交通費

14,322

14,698

役員報酬

85,615

84,739

給与賞与

546,972

597,607

法定福利費

99,848

93,509

減価償却費

13,110

13,087

のれん償却額

68,009

68,009

支払手数料

75,393

63,529

地代家賃

48,584

51,378

賞与引当金繰入額

14,589

12,528

貸倒引当金繰入額

1,147

1,881

 

おおよその割合

 

 

販売費

59%

59%

一般管理費

41

41

 

※2.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

至 2024年9月30日)

営業取引以外の取引による取引高

21,171千円

55,713千円

 

※3.子会社株式評価損

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

当社は、財政状態の悪化により実質価額が著しく下落した、連結子会社である株式会社スプーの子会社株式について、8,504千円の評価損を計上しております。

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

子会社株式

385,407

867,072

関連会社株式

6,000

6,000

391,407

873,072

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

6,172千円

5,131千円

未払事業税

2,649

3,476

有形固定資産

7,830

4,941

資産除去債務

6,624

6,624

投資有価証券

5,104

5,104

関係会社株式

6,911

9,512

譲渡制限付株式報酬

9,832

8,602

資産調整勘定

24,081

4,816

貸倒引当金

1,008

1,226

その他

2,750

915

繰延税金資産小計

72,965

50,350

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△12,105

△12,534

評価性引当額小計

△12,105

△12,534

繰延税金資産合計

60,860

37,816

 

 

 

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,375

△2,101

繰延税金負債合計

△2,375

△2,101

繰延税金資産純額

58,485

35,715

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

△1.4

4.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.5

△5.0

住民税均等割

0.5

0.7

のれんの償却額

9.5

11.4

評価性引当額の増減

△2.8

0.2

その他

△0.3

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.6

42.2

 

 

(企業結合等関係)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

66,449

66,449

49,241

2,310

17,207

工具、器具及び備品

219,764

12,907

745

231,926

198,678

12,696

33,247

有形固定資産計

286,213

12,907

745

298,375

247,920

15,007

50,455

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

18,106

18,106

8,127

1,810

9,979

ソフトウエア

1,062,903

93,422

160,636

(2,779)

995,690

696,342

141,633

299,347

ソフトウエア仮勘定

18,013

96,727

93,391

21,350

21,350

のれん

386,866

386,866

342,554

68,009

44,312

その他

3,546

3,546

3,546

無形固定資産計

1,489,436

190,150

254,027

(2,779)

1,425,559

1,047,023

211,453

378,535

長期前払費用

82,236

74,339

54,254

102,321

36,807

31,856

65,514

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

工具、器具及び備品

業務用パソコンの取得

11,672千円

ソフトウエア

ソフトウエア仮勘定からの振替

93,038千円

ソフトウエア仮勘定

自社利用ソフトウエアの制作

96,727千円

長期前払費用

譲渡制限付株式報酬の発行

14,718千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりです。

ソフトウエア

自社利用ソフトウエアの除却に伴う減少

157,856千円

 

自社利用ソフトウエアの減損に伴う減少

2,779千円

ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替

93,038千円

長期前払費用

譲渡制限付株式報酬の減少

14,227千円

なお、当期減少額のうち( )内は内書きで減損損失の計上であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

3,299

3,722

3,011

4,009

賞与引当金

20,184

16,780

20,184

16,780

株主優待引当金

14,450

6,331

8,119

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。