2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

604,452

1,443,971

前払費用

18,250

19,177

関係会社短期貸付金

220,000

未収還付法人税等

57,642

未収入金

748

704

その他

2,150

1,255

貸倒引当金

0

0

流動資産合計

903,244

1,465,108

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,066,572

917,900

構築物

8,933

11,693

工具、器具及び備品

75,512

66,267

土地

618,090

543,019

有形固定資産合計

1,769,107

1,538,882

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

6,402

4,752

商標権

19

無形固定資産合計

6,421

4,752

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

439,809

438,348

関係会社株式

1,793,998

1,422,273

関係会社長期貸付金

330,000

705,000

繰延税金資産

40,530

26,965

その他

93,454

96,265

貸倒引当金

360

705,360

投資その他の資産合計

2,697,432

1,983,492

固定資産合計

4,472,962

3,527,126

資産合計

5,376,206

4,992,235

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

200,000

関係会社短期借入金

600,000

1年内返済予定の長期借入金

531,469

725,969

未払金

83,875

11,402

未払法人税等

13,154

未払消費税等

38,521

その他

15,240

15,622

流動負債合計

1,430,585

804,669

固定負債

 

 

長期借入金

623,410

1,430,353

長期未払金

29,250

29,250

資産除去債務

14,588

14,706

固定負債合計

667,248

1,474,309

負債合計

2,097,833

2,278,978

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,218,077

1,269,825

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,237,293

1,289,041

資本剰余金合計

1,237,293

1,289,041

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,200

1,200

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,003,060

332,485

利益剰余金合計

1,004,260

333,685

自己株式

200,373

200,404

株主資本合計

3,259,257

2,692,148

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

19,114

17,523

評価・換算差額等合計

19,114

17,523

新株予約権

3,585

純資産合計

3,278,372

2,713,256

負債純資産合計

5,376,206

4,992,235

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年10月1日

 至 2023年9月30日)

当事業年度

(自 2023年10月1日

 至 2024年9月30日)

営業収益

※1 688,646

※1 1,003,546

営業費用

※1,※2 499,021

※1,※2 424,877

営業利益

189,625

578,668

営業外収益

 

 

受取利息

2,799

4,653

受取配当金

2,825

2,558

投資有価証券売却益

6,737

7,992

その他

676

1,250

営業外収益合計

※1 13,038

※1 16,453

営業外費用

 

 

支払利息

6,189

12,394

投資事業組合運用損

4,192

2,141

新株予約権発行費

3,526

170

支払手数料

1,891

1,133

営業外費用合計

※1 15,800

※1 15,839

経常利益

186,863

579,282

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 56,042

投資有価証券償還益

120

120

特別利益合計

120

56,162

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※4 371,724

貸倒引当金繰入額

※5 705,000

特別損失合計

1,076,724

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

186,983

441,280

法人税、住民税及び事業税

950

5,741

法人税等調整額

755

14,260

法人税等合計

194

20,002

当期純利益又は当期純損失(△)

186,788

461,282

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自  2022年10月1日  至  2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,198,552

1,217,768

1,217,768

1,200

996,949

998,149

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

180,677

180,677

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

19,525

19,525

19,525

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

186,788

186,788

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

19,525

19,525

19,525

6,110

6,110

当期末残高

1,218,077

1,237,293

1,237,293

1,200

1,003,060

1,004,260

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

100,410

3,314,059

10,479

10,479

3,324,539

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

180,677

 

 

180,677

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

39,050

 

 

39,050

当期純利益

 

186,788

 

 

186,788

自己株式の取得

99,963

99,963

 

 

99,963

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

8,635

8,635

8,635

当期変動額合計

99,963

54,802

8,635

8,635

46,166

当期末残高

200,373

3,259,257

19,114

19,114

3,278,372

 

当事業年度(自  2023年10月1日  至  2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,218,077

1,237,293

1,237,293

1,200

1,003,060

1,004,260

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

209,292

209,292

新株の発行(新株予約権の行使)

33,082

33,082

33,082

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

18,665

18,665

18,665

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

461,282

461,282

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

51,748

51,748

51,748

670,575

670,575

当期末残高

1,269,825

1,289,041

1,289,041

1,200

332,485

333,685

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

200,373

3,259,257

19,114

19,114

3,278,372

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

209,292

 

 

 

209,292

新株の発行(新株予約権の行使)

 

66,165

 

 

 

66,165

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

37,331

 

 

 

37,331

当期純損失(△)

 

461,282

 

 

 

461,282

自己株式の取得

30

30

 

 

 

30

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,591

1,591

3,585

1,993

当期変動額合計

30

567,109

1,591

1,591

3,585

565,116

当期末残高

200,404

2,692,148

17,523

17,523

3,585

2,713,256

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1  資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

・投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)

組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

  定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                    3年~38年

構築物                  10年~20年

工具、器具及び備品      3年~20年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

3  繰延資産の処理方法

  新株予約権発行費は、支出時に全額費用として処理しております。

 

4  引当金の計上基準

貸倒引当金

  売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営指導料収入、不動産賃貸収入及び受取配当金となります。経営指導料収入については、子会社との契約内容に応じた受託業務の提供を履行義務として識別しておりますが、履行義務が時の経過に応じて充足されるため、契約期間に応じて均等按分し、収益を認識しております。不動産賃貸収入については、賃貸期間の経過に応じて収益及び費用を認識しております。受取配当金については、配当金の効力発生日において収益を認識しております。

 

6  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

譲渡制限付株式報酬制度

当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,793,998

1,422,273

関係会社株式評価損

371,724

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の保有する関係会社株式は、市場価格のない株式等であり、子会社の財政状態悪化により株式の実質価額が貸借対照表価額に比して著しく低下した場合には、回復可能性の判定を行い、減損処理の要否を決定しております。回復可能性の判定については、子会社の取締役会により承認された将来事業計画に基づき実施しております。

なお、当事業年度において、子会社である株式会社マイクロン及び株式会社サンカクカンパニーの株式について実質価額の評価を行った結果、「金融商品会計に関する実務指針」(会計制度委員会報告第14号)に基づき、両社の株式帳簿価額を実質価額まで減額し、関係会社株式評価損として371,724千円を特別損失に計上しております。

当該見積りに使用する将来事業計画は、使用する時点において入手可能な情報に基づく最善の見積りと判断により策定しておりますが、将来の事業環境の変化等の影響により、事業計画に基づく業績回復が予定通りに進まないことが判明した場合には、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

40,530

26,965

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、取締役会により承認された将来事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額により繰延税金資産を見積っております。

当該見積りに使用する将来事業計画は、使用する時点において入手可能な情報に基づく最善の見積りと判断により策定しておりますが、将来の事業環境の変化等の影響により、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 

(表示方法の変更)

     (貸借対照表)

      前事業年度において独立掲記していた「流動負債」の「預り金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当

     事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財

     務諸表の組替えを行っております。

      この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「預り金」に表示していた3,626千円は、

     「その他」として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

当事業年度

(2024年9月30日)

短期金銭債権

短期金銭債務

1,044千円

2,821

1,040千円

2,091

 

(損益計算書関係)

※1  関係会社との取引高

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

営業取引による取引高

  営業収益

 

688,646千円

 

1,003,546千円

  営業費用

5,760

14,046

営業取引以外による取引高

  営業外収益

 

3,219

 

5,069

  営業外費用

706

1,020

  資産売却高

187,349

 

※2  営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

役員報酬

113,559千円

120,626千円

給料及び手当

43,349

52,127

支払手数料

65,158

51,654

減価償却費

60,597

71,650

寄付金

65,000

 

※3  固定資産売却益

 

前事業年度

(自  2022年10月1日

至  2023年9月30日)

当事業年度

(自  2023年10月1日

至  2024年9月30日)

  建物

-千円

44,420千円

  土地

11,622

56,042

 

※4  関係会社株式評価損

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

関係会社株式評価損は、子会社である株式会社マイクロン及び株式会社サンカクカンパニーの株式について、両社の帳簿価額を実質価額まで減額したものであります。

 

※5  貸倒引当金繰入額

前事業年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)

貸倒引当金繰入額は、子会社である株式会社マイクロンへの貸付金に対するものであります。

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

子会社株式

1,793,998

 

当事業年度(2024年9月30日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

1,422,273

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

2,146千円

 

2,561千円

貸倒引当金

109

 

214,499

税務上の繰越欠損金

32,030

 

26,840

関係会社株式

17,772

 

17,772

役員退職慰労引当金

8,894

 

8,894

関係会社株式評価損

97,665

 

210,707

投資有価証券評価損

3,244

 

3,244

譲渡制限付株式報酬

23,337

 

33,259

その他

4,615

 

4,642

繰延税金資産小計

189,817

 

522,422

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△3,445

 

△13,080

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△133,251

 

△470,605

評価性引当額小計

△136,696

 

△483,685

繰延税金資産合計

53,120

 

38,736

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対する除去費用

△4,213

 

△4,091

その他有価証券評価差額金

△8,376

 

△7,680

繰延税金負債合計

△12,589

 

△11,771

繰延税金資産の純額

40,530

 

26,965

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年9月30日)

 

当事業年度

(2024年9月30日)

法定実効税率

30.4%

 

税引前当期純損失の

(調整)

 

 

ため、記載を省略し

交際費等永久に損金に算入されない項目

13.8

 

ております。

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△51.9

 

 

住民税均等割

0.5

 

 

評価性引当額の増減

7.3

 

 

その他

0.0

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

0.1

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針) 5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(資本準備金の減少)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の

種 類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却累計額

 

 

 

有形

固定資産

 

 

 

 

建物

1,066,572

26,930

121,929

53,672

917,900

287,953

構築物

8,933

3,836

364

712

11,693

7,762

工具、器具及び備品

75,512

5,483

14,727

66,267

36,075

土地

618,090

75,070

543,019

建設仮勘定

32,813

32,813

1,769,107

69,064

230,177

69,112

1,538,882

331,791

 

 

無形

固定資産

 

 

ソフトウエア

6,402

869

2,519

4,752

商標権

19

19

6,421

869

2,538

4,752

  (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物                      CEHD東京ビル改修工事                             26,740千円

構築物                    CEHD東京ビル外構工事                              3,836

工具、器具及び備品        CEHD東京ビル改修工事                              3,269

 

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

  建物                       Mocosuku本社売却                            15,308千円

                             エムシーエス本社売却                               106,620

  構築物                     エムシーエス本社売却                                   364

  土地                       Mocosuku本社売却                            37,020

                             エムシーエス本社売却                                38,050

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科    目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

360

705,000

705,360

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

     連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。