### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,007,789 | 851,354
売掛金 | ※１ 134,426 | ※１ 221,348
１年内回収予定の長期貸付金 | ※１ 122,865 | ※１ 116,339
短期貸付金 | ※１ 45,000 | ※１ 50,000
未収入金 | ※１ 297,225 | ※１ 113,840
前払費用 | 9,951 | 13,068
その他 | ※１ 8,948 | ※１ 13,971
流動資産合計 | 1,626,207 | 1,379,923
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物（純額） | 18,505 | 39,659
工具、器具及び備品（純額） | 9,778 | 12,990
有形固定資産合計 | 28,283 | 52,649
無形固定資産 |  |
のれん | － | 119,064
その他 | － | 26,479
無形固定資産合計 | － | 145,544
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 375,365 | 396,041
関係会社株式 | 611,789 | 822,675
長期貸付金 | ※１ 122,865 | －
その他 | 10,832 | 10,800
投資その他の資産合計 | 1,120,851 | 1,229,518
固定資産合計 | 1,149,135 | 1,427,711
資産合計 | 2,775,342 | 2,807,634

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 14,996 | －
１年内返済予定の長期借入金 | － | 66,666
未払金 | ※１ 72,865 | ※１ 55,607
未払法人税等 | 19,714 | 41,834
預り売上 | ※１ 501,674 | ※１ 355,442
預り金 | 22,660 | 11,943
賞与引当金 | 5,919 | 5,202
その他 | ※１ 20,161 | ※１ 7,755
流動負債合計 | 657,991 | 544,452
固定負債 |  |
長期借入金 | － | 133,333
資産除去債務 | 4,424 | 12,562
繰延税金負債 | 4,665 | 2,151
固定負債合計 | 9,090 | 148,047
負債合計 | 667,082 | 692,500
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 908,306 | 915,546
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 875,451 | 880,423
資本剰余金合計 | 875,451 | 880,423
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 324,243 | 318,524
利益剰余金合計 | 324,243 | 318,524
自己株式 | △79 | △80
株主資本合計 | 2,107,922 | 2,114,414
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | － | 116
評価・換算差額等合計 | － | 116
新株予約権 | 338 | 603
純資産合計 | 2,108,260 | 2,115,134
負債純資産合計 | 2,775,342 | 2,807,634

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
売上高 | ※１ 931,205 | ※１ 1,006,595
売上原価 | 329,517 | 412,315
売上総利益 | 601,688 | 594,279
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 517,347 | ※１,※２ 502,724
営業利益 | 84,340 | 91,555
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 3,849 | ※１ 2,502
助成金収入 | 1,310 | －
受取賠償金 | 3,156 | －
保険解約返戻金 | － | 3,185
その他 | 964 | 2,005
営業外収益合計 | 9,279 | 7,692
営業外費用 |  |
支払利息 | 229 | 124
為替差損 | 7,160 | 14,818
その他 | － | 547
営業外費用合計 | 7,389 | 15,490
経常利益 | 86,231 | 83,757
特別利益 |  |
新株予約権戻入益 | 61 | 77
特別利益合計 | 61 | 77
特別損失 |  |
抱合せ株式消滅差損 | － | 26,341
投資有価証券評価損 | － | 29,707
固定資産除却損 | 12 | －
特別損失合計 | 12 | 56,049
税引前当期純利益 | 86,279 | 27,784
法人税、住民税及び事業税 | 30,120 | 48,283
法人税等調整額 | △3,732 | △14,780
法人税等合計 | 26,388 | 33,502
当期純利益又は当期純損失（△） | 59,891 | △5,718

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 |  | 226,383 | 68.7 | 250,768 | 60.8
Ⅱ　外注費 |  | 103,133 | 31.3 | 161,547 | 39.2
売上原価合計 |  | 329,517 | 100.0 | 412,315 | 100.0

（原価計算の方法）

原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 893,343 | 866,446 | 866,446 | 264,352 | 264,352 | － | 2,024,142 | 16 | 2,024,158
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） | 14,963 | 9,005 | 9,005 | － | － | － | 23,968 | － | 23,968
当期純利益又は 当期純損失（△） | － | － | － | 59,891 | 59,891 | － | 59,891 | － | 59,891
自己株式の取得 | － | － | － | － | － | △79 | △79 | － | △79
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | 322 | 322
当期変動額合計 | 14,963 | 9,005 | 9,005 | 59,891 | 59,891 | △79 | 83,780 | 322 | 84,102
当期末残高 | 908,306 | 875,451 | 875,451 | 324,243 | 324,243 | △79 | 2,107,922 | 338 | 2,108,260

当事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価 差額金
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 908,306 | 875,451 | 875,451 | 324,243 | 324,243 | △79 | 2,107,922 | － | 338 | 2,108,260
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 （新株予約権の行使） | 7,239 | 4,971 | 4,971 | － | － | － | 12,211 | － | － | 12,211
当期純利益又は 当期純損失（△） | － | － | － | △5,718 | △5,718 | － | △5,718 | － | － | △5,718
自己株式の取得 | － | － | － | － | － | △1 | △1 | － | － | △1
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | 116 | 265 | 382
当期変動額合計 | 7,239 | 4,971 | 4,971 | △5,718 | △5,718 | △1 | 6,491 | 116 | 265 | 6,874
当期末残高 | 915,546 | 880,423 | 880,423 | 318,524 | 318,524 | △80 | 2,114,414 | 116 | 603 | 2,115,134

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定額法を採用しております。

無形固定資産

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．収益及び費用の計上基準

当社では、以下の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。

ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。

当社は、連結子会社に対してシステム開発支援サービスを提供しております。当該サービスの履行義務は、当社グループが提供するハイブリッド型サービスの一部として、主としてシステムエンジニア等の労働力を契約期間にわたって連結子会社に提供することであります。当社は一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、役務の提供期間に応じて収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次の通りです。

関係会社株式及び投資有価証券の回収可能価額

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
関係会社株式 | 611,789 | 822,675
投資有価証券 | 375,365 | 396,041

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の関係会社株式及び投資有価証券は、いずれも市場価格のない株式等であり、その投資先の多くは事業の立ち上げ段階にあり、超過収益力を見込んで、１株当たりの純資産額を基礎とした金額よりも高い価額で株式を取得しております。

当該株式は、超過収益力を加味して実質価額を算定し、減損の要否の判定を行っております。超過収益力を反映した実質価額の算定にあたっては、将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。将来キャッシュ・フローの見積りは、投資先企業の事業計画を基礎としております。また、超過収益力の毀損の有無の判断にあたっては、投資時の事業計画の達成状況や将来の成長性及び業績に関する見通し等を総合的に勘案して検討しております。

この判断にあたっての主要な仮定は、事業計画に含まれる売上高成長率及び営業利益率であります。上記の仮定は経営者の最善の見積りによって決定されておりますが、将来の不確実な経済条件の変動により影響を受ける可能性があり、仮定の見直しが必要となった場合には、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年９月30日） | 当事業年度 （2024年９月30日）
短期金銭債権 | 323,931千円 | 392,977千円
長期金銭債権 | 122,865 | －
短期金銭債務 | 528,931 | 362,590

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次の通り含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 931,205千円 | 1,006,595千円
仕入高・販売費及び一般管理費 | 24,031 | 8,983
営業取引以外の取引による取引高 | 3,836 | 2,401

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65％、当事業年度81％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

| 前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日） | 当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
給料及び手当 | 220,189千円 | 126,898千円
役員報酬 | 68,308 | 82,230
販売促進費 | 34,863 | 21,726
支払報酬 | 43,973 | 30,143
減価償却費 | 3,138 | 15,442
賞与引当金繰入額 | 3,218 | 1,982

###### （有価証券関係）

子会社及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （2023年９月30日） （千円） | 当事業年度 （2024年９月30日） （千円）
子会社株式 | 611,789 | 822,675

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 1,812千円 |  | 1,592千円
未払事業税 | 2,628 |  | 3,745
資産除去債務に対する除去費用 | 1,354 |  | 3,846
その他 | － |  | 189
繰延税金資産合計 | 5,796 |  | 9,374
繰延税金負債 |  |  |
企業結合により識別された無形資産 | － |  | △8,107
為替差益 | △9,190 |  | －
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,271 |  | △3,418
繰延税金負債合計 | △10,461 |  | △11,526
繰延税金資産（負債）の純額 | △4,665 |  | △2,151

（表示方法の変更）

前事業年度において「繰延税金資産」の「その他」にしていました「資産除去債務に対する除却費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。

この結果、前事業年度の「繰延税金資産」に表示していた「その他」1,354千円は、「資産除去債務に対する除却費用」1,354千円として組み替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年９月30日） |  | 当事業年度 （2024年９月30日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |  | 30.62%
（調整） |  |
住民税均等割 |  | 4.89%
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 9.66%
のれん償却 |  | 50.79%
抱き合わせ株式消滅差損 |  | 29.03%
法人税控除 |  | 0.06%
連結子会社吸収合併による影響 |  | △3.89%
その他 |  | △0.58%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 120.58%

###### （企業結合等関係）

前事業年度（自　2022年10月１日至　2023年９月30日）

連結財務諸表注記の「７．企業結合」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

当事業年度（自　2023年10月１日至　2024年９月30日）

取得による企業結合については、連結財務諸表注記「７．企業結合」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2023年８月７日開催の取締役会において、2023年10月１日付で当社の完全子会社である株式会社イクシアスを吸収合併することを決議し、同日付で、吸収合併いたしました。

（1） 企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社イクシアス

事業の内容：インターネットを通じたシステム開発、システムコンサル及び自社サービスの展開

②企業結合日

2023年10月１日

③企業結合の法的形式

当社を吸収合併存続会社とし、株式会社イクシアスを吸収合併消滅会社とする吸収合併

④結合後の企業の名称

株式会社ハイブリッドテクノロジーズ

⑤その他取引の概要に関する事項

株式会社イクシアスを吸収合併することにより、経営の効率化を図ります。

（２） 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。ただし、当社の連結財務諸表はIFRSに準拠して作成しているため連結上は非償却としていたのれんについて、単体上は４年間にわたる均等償却にて処理をすることとしております。

なお、子会社株式の帳簿価額と合併に伴う受入純資産との差額は、損益計算書上の特別損失として、抱合せ株式消滅差損26,341千円を計上しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「（重要な会計方針）５．収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

###### （重要な後発事象）

連結財務諸表注記の「36．後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区　分 | 資産の 種　類 | 当期首 残　高 （千円） | 当　期 増加額 （千円） | 当　期 減少額 （千円） | 当　期 償却額 （千円） | 当期末 残　高 （千円） | 減価償却 累計額 （千円）
有形 固定資産 | 建物 | 18,505 | 24,131 | - | 2,977 | 39,659 | 4,617
工具、器具及び備品 | 9,778 | 5,426 | - | 2,214 | 12,990 | 10,572
計 | 28,283 | 29,558 | - | 5,192 | 52,649 | 15,190
無形 固定資産 | のれん | - | 165,154 | - | 46,089 | 119,064 | 46,089
その他 | - | 36,729 | - | 10,250 | 26,479 | 10,250
計 | - | 201,883 | - | 56,339 | 145,544 | 56,339

（注）１．当期有形固定資産増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物：2023年10月にイクシアス社合併により23,121千円、いちご事務所のネットワーク工事1,009千円増加しております。

工具、器具及び備品：2023年10月にイクシアス社合併により5,081千円、プロジェクターの購入345千円増加しております。

２．当期無形固定資産増加額のうち主なものは次のとおりであります。

のれん：2023年10月にイクシアス社合併により165,154千円増加しております。

その他：2023年10月にイクシアス社合併による顧客関連資産が36,729千円増加しております。

３．記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
賞与引当金 | 5,919 | 5,202 | 5,919 | 5,202

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。