第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,423

6,195

受取手形及び売掛金

13,354

15,095

商品

15,184

18,565

前渡金

169

1,990

短期貸付金(純額)

4,953

2,086

その他

1,890

7,546

貸倒引当金

47

25

流動資産合計

37,929

51,455

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

51,457

54,875

機械装置及び運搬具(純額)

8,139

8,453

土地

30,229

30,486

リース資産(純額)

276

308

建設仮勘定

3,924

4,367

その他(純額)

809

785

有形固定資産合計

94,837

99,277

無形固定資産

 

 

のれん

72

39

その他

2,215

3,144

無形固定資産合計

2,287

3,184

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

38,731

41,107

長期貸付金

4,661

4,599

その他

1,084

1,127

貸倒引当金

1,141

1,124

投資その他の資産合計

43,336

45,709

固定資産合計

140,461

148,171

資産合計

178,390

199,626

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,178

5,272

短期借入金

13,093

22,451

1年内返済予定の長期借入金

4,364

5,802

リース債務

79

94

未払法人税等

933

229

賞与引当金

791

204

役員賞与引当金

29

39

その他

6,911

7,406

流動負債合計

31,382

41,501

固定負債

 

 

社債

30,000

30,000

長期借入金

29,727

39,848

リース債務

213

240

繰延税金負債

49

238

役員報酬BIP信託引当金

143

143

退職給付に係る負債

979

959

資産除去債務

91

91

その他

1,035

1,022

固定負債合計

62,239

72,544

負債合計

93,622

114,045

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

14,303

14,303

資本剰余金

14,399

14,409

利益剰余金

50,740

51,705

自己株式

286

425

株主資本合計

79,157

79,992

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,556

3,778

繰延ヘッジ損益

176

122

為替換算調整勘定

605

616

退職給付に係る調整累計額

92

92

その他の包括利益累計額合計

4,245

4,181

非支配株主持分

1,365

1,406

純資産合計

84,768

85,581

負債純資産合計

178,390

199,626

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

80,748

92,329

売上原価

71,085

82,800

売上総利益

9,662

9,528

販売費及び一般管理費

6,157

6,797

営業利益

3,505

2,730

営業外収益

 

 

受取利息

392

262

受取配当金

382

400

保険配当金

34

33

為替差益

684

1

受取手数料

82

153

その他

403

322

営業外収益合計

1,979

1,173

営業外費用

 

 

支払利息

272

290

貸倒引当金繰入額

256

デリバティブ評価損

312

68

その他

247

124

営業外費用合計

1,088

484

経常利益

4,395

3,419

特別利益

 

 

条件付対価受入益

※1 260

特別利益合計

260

税金等調整前四半期純利益

4,395

3,680

法人税、住民税及び事業税

1,052

1,112

法人税等調整額

332

222

法人税等合計

1,384

1,334

四半期純利益

3,011

2,345

非支配株主に帰属する四半期純利益

53

21

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,957

2,324

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年6月30日)

四半期純利益

3,011

2,345

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

308

222

繰延ヘッジ損益

205

298

為替換算調整勘定

316

32

退職給付に係る調整額

75

0

その他の包括利益合計

137

43

四半期包括利益

3,148

2,302

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,016

2,260

非支配株主に係る四半期包括利益

132

41

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,395

3,680

減価償却費

4,760

4,836

のれん償却額

29

31

賞与引当金の増減額(△は減少)

587

586

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

3

9

貸倒引当金の増減額(△は減少)

256

39

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

48

21

受取利息及び受取配当金

775

662

受取手数料

82

153

支払利息

272

290

デリバティブ評価損益(△は益)

312

68

条件付対価受入益

260

売上債権の増減額(△は増加)

1,106

1,736

棚卸資産の増減額(△は増加)

4,596

3,326

前渡金の増減額(△は増加)

52

1,814

仕入債務の増減額(△は減少)

242

94

未払費用の増減額(△は減少)

199

123

その他

612

703

小計

3,925

168

利息及び配当金の受取額

788

642

手数料の受取額

82

153

利息の支払額

232

301

法人税等の支払額

1,674

1,757

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,889

1,432

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

7,403

8,853

有形固定資産の売却による収入

2

4

無形固定資産の取得による支出

312

1,070

投資有価証券の取得による支出

3

2,608

投資有価証券の償還による収入

961

293

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

7,784

条件付対価の決済による収入

260

貸付けによる支出

4,480

301

貸付金の回収による収入

3,574

3,279

投融資の純増減額(△は増加)

※2 209

※2 5,003

その他

217

57

投資活動によるキャッシュ・フロー

303

14,058

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,105

9,339

長期借入れによる収入

5,000

15,000

長期借入金の返済による支出

4,928

3,446

自己株式の取得による支出

0

200

配当金の支払額

1,361

1,360

その他

77

72

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,474

19,260

現金及び現金同等物に係る換算差額

11

2

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

123

3,772

現金及び現金同等物の期首残高

3,160

2,413

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 3,283

※1 6,185

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第2四半期連結会計期間より、VIETNAM YOKOREI CO., LTD.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

(四半期連結貸借対照表関係)

 1.保証債務

   連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年6月30日)

OCEANO CORPORATION S.A.

ダイヤモンド十勝㈱

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

2,896百万円

713

104

OCEANO CORPORATION S.A.

ダイヤモンド十勝㈱

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

4,349百万円

668

104

3,714

5,122

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 条件付対価受入益

当連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)

過去に締結した株式譲渡契約において、一定の条件を満たした場合に追加で対価を受領できる旨の条項が設けられておりました。当連結会計年度において当該条件を満たし、追加で対価を受領したことから当該金額を特別利益に計上しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年6月30日)

現金及び預金勘定

3,293百万円

6,195百万円

預金期間が3ヶ月を超える定期預金

△10

△10

現金及び現金同等物

3,283

6,185

 

※2 投融資の純増減額

   特定の海外取引先との取引について、契約内容の経済的実態を踏まえて金融取引として処理している取引

  の純増減額であります。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年12月22日

定時株主総会

普通株式

679

11.5

2021年9月30日

2021年12月23日

利益剰余金

2022年5月13日

取締役会

普通株式

679

11.5

2022年3月31日

2022年6月13日

利益剰余金

(注)1.2021年12月22日定時株主総会決議の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株

     式に対する配当金2百万円が含まれております。

(注)2.2022年5月13日取締役会決議の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に

     対する配当金2百万円が含まれております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月22日

定時株主総会

普通株式

679

11.5

2022年9月30日

2022年12月23日

利益剰余金

2023年5月15日

取締役会

普通株式

678

11.5

2023年3月31日

2023年6月12日

利益剰余金

(注)1.2022年12月22日定時株主総会決議の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株

     式に対する配当金2百万円が含まれております。

(注)2.2023年5月15日取締役会決議の配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に

     対する配当金2百万円が含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,254

58,453

39

80,748

80,748

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,428

34

1,463

1,463

23,683

58,453

73

82,211

1,463

80,748

セグメント利益又は損失(△)

5,101

1,015

38

6,155

2,650

3,505

(注) 1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,650百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

23,495

68,790

43

92,329

92,329

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,641

24

1,665

1,665

25,136

68,790

67

93,994

1,665

92,329

セグメント利益又は損失(△)

5,009

831

23

5,864

3,134

2,730

(注) 1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,134百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年6月30日)

冷蔵倉庫事業

 

 

 (保管)

10,984

11,976

 (荷役)

4,799

4,784

 (運送取扱・他)

6,471

6,734

 小計

22,254

23,495

食品販売事業

 

 

 (水産品)

46,466

55,250

 (畜産品)

10,923

12,095

 (農産品・他)

1,062

1,444

 小計

58,453

68,790

その他

顧客との契約から生じる収益

80,708

92,285

その他の収益

39

43

外部顧客への売上高

80,748

92,329

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年6月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年6月30日)

  1株当たり四半期純利益

50円24銭

39円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

2,957

2,324

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

2,957

2,324

普通株式の期中平均株式数(千株)

58,873

58,791

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「役員報酬BIP信託口」が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間222,500株、当第3四半期連結累計期間222,500株)。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

2【その他】

  第76期(2022年10月1日より2023年9月30日まで)中間配当については、2023年5月15日開催の取締役会において当社定款第42条の規定に基づき、2023年3月31日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し次のとおり中間配当を行うことを決議しております。

中間配当金の総額

678百万円

 

1株当たり中間配当金

11円50銭

 

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2023年6月12日