第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年1月1日から2023年3月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,423

3,941

受取手形及び売掛金

13,354

14,169

商品

15,184

19,355

前渡金

169

627

短期貸付金

4,953

2,130

その他

1,890

7,666

貸倒引当金

47

24

流動資産合計

37,929

47,867

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

51,457

55,474

機械装置及び運搬具(純額)

8,139

8,768

土地

30,229

30,222

リース資産(純額)

276

294

建設仮勘定

3,924

1,507

その他(純額)

809

808

有形固定資産合計

94,837

97,075

無形固定資産

 

 

のれん

72

51

その他

2,215

2,265

無形固定資産合計

2,287

2,317

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

38,731

40,291

長期貸付金

4,661

4,309

繰延税金資産

145

その他

1,084

1,120

貸倒引当金

1,141

1,082

投資その他の資産合計

43,336

44,785

固定資産合計

140,461

144,178

資産合計

178,390

192,045

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,178

5,205

短期借入金

13,093

14,183

1年内返済予定の長期借入金

4,364

5,837

リース債務

79

90

未払法人税等

933

674

賞与引当金

791

581

役員賞与引当金

29

26

その他

6,911

7,922

流動負債合計

31,382

34,521

固定負債

 

 

社債

30,000

30,000

長期借入金

29,727

41,047

リース債務

213

226

繰延税金負債

49

役員報酬BIP信託引当金

143

143

退職給付に係る負債

979

838

資産除去債務

91

91

その他

1,035

836

固定負債合計

62,239

73,184

負債合計

93,622

107,705

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

14,303

14,303

資本剰余金

14,399

14,409

利益剰余金

50,740

51,250

自己株式

286

425

株主資本合計

79,157

79,538

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,556

3,036

繰延ヘッジ損益

176

103

為替換算調整勘定

605

506

退職給付に係る調整累計額

92

0

その他の包括利益累計額合計

4,245

3,439

非支配株主持分

1,365

1,362

純資産合計

84,768

84,340

負債純資産合計

178,390

192,045

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

売上高

52,196

58,927

売上原価

45,912

52,939

売上総利益

6,284

5,987

販売費及び一般管理費

※1 3,927

※1 4,371

営業利益

2,356

1,615

営業外収益

 

 

受取利息

250

188

受取配当金

239

219

保険配当金

34

33

デリバティブ評価益

141

為替差益

331

受取手数料

61

81

その他

320

274

営業外収益合計

1,237

940

営業外費用

 

 

支払利息

187

183

貸倒引当金繰入額

162

デリバティブ評価損

98

為替差損

300

その他

127

79

営業外費用合計

576

563

経常利益

3,018

1,992

税金等調整前四半期純利益

3,018

1,992

法人税、住民税及び事業税

708

664

法人税等調整額

244

123

法人税等合計

952

788

四半期純利益

2,065

1,204

非支配株主に帰属する四半期純利益

33

14

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,032

1,190

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

四半期純利益

2,065

1,204

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

246

520

繰延ヘッジ損益

116

279

為替換算調整勘定

13

116

退職給付に係る調整額

79

93

その他の包括利益合計

222

822

四半期包括利益

1,843

382

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,812

384

非支配株主に係る四半期包括利益

30

2

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

 至 2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2023年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

3,018

1,992

減価償却費

3,134

3,139

のれん償却額

18

20

賞与引当金の増減額(△は減少)

226

209

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

10

3

貸倒引当金の増減額(△は減少)

162

82

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

41

46

受取利息及び受取配当金

490

408

受取手数料

61

81

支払利息

187

183

デリバティブ評価損益(△は益)

98

141

売上債権の増減額(△は増加)

706

818

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,751

4,152

前渡金の増減額(△は増加)

115

470

仕入債務の増減額(△は減少)

206

27

未払費用の増減額(△は減少)

187

71

その他

711

622

小計

3,443

1,604

利息及び配当金の受取額

525

395

手数料の受取額

61

81

利息の支払額

193

195

法人税等の支払額

810

779

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,025

2,101

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

7,074

4,462

有形固定資産の売却による収入

2

3

無形固定資産の取得による支出

131

152

投資有価証券の取得による支出

2

2,607

投資有価証券の償還による収入

634

115

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

7,784

貸付けによる支出

1,400

300

貸付金の回収による収入

2,577

3,215

投融資の純増減額(△は増加)

※2 1,880

※2 5,117

その他

46

46

投資活動によるキャッシュ・フロー

462

9,352

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

3,785

1,105

長期借入れによる収入

5,000

15,000

長期借入金の返済による支出

4,024

2,202

自己株式の取得による支出

0

200

配当金の支払額

679

679

その他

51

48

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,540

12,974

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

2

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

52

1,518

現金及び現金同等物の期首残高

3,160

2,413

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 3,108

※1 3,931

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当第2四半期連結会計期間より、VIETNAM YOKOREI CO., LTD.を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1.保証債務

   連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2022年9月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年3月31日)

OCEANO CORPORATION S.A.

ダイヤモンド十勝㈱

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

2,896百万円

713

104

OCEANO CORPORATION S.A.

ダイヤモンド十勝㈱

YOKOREI(THAILAND)CO.,LTD.

4,005百万円

683

104

3,714

4,793

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2021年10月1日

  至  2022年3月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

  至  2023年3月31日)

報酬給料手当等

841百万円

902百万円

保管料

475

560

運賃

508

528

支払手数料

270

270

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2021年10月1日

至  2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2023年3月31日)

現金及び預金勘定

3,118百万円

3,941百万円

預金期間が3ヶ月を超える定期預金

△10

△10

現金及び現金同等物

3,108

3,931

 

※2  投融資の純増減額

      特定の海外取引先との取引について、契約内容の経済的実態を踏まえて金融取引として処理している取引

  の純増減額であります。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年12月22日

定時株主総会

普通株式

679

11.5

2021年9月30日

2021年12月23日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれており

        ます。

 

  (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期

     間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月13日

取締役会

普通株式

679

11.5

2022年3月31日

2022年6月13日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれており

        ます。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月22日

定時株主総会

普通株式

679

11.5

2022年9月30日

2022年12月23日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれており

        ます。

 

  (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期

     間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月15日

取締役会

普通株式

678

11.5

2023年3月31日

2023年6月12日

利益剰余金

           (注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれており

        ます。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,622

37,548

25

52,196

52,196

セグメント間の内部売上高又は振替高

944

24

968

968

15,566

37,548

49

53,165

968

52,196

セグメント利益又は損失(△)

3,417

636

26

4,080

1,723

2,356

(注) 1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,723百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年3月31日)

1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

冷蔵倉庫事業

食品販売事業

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,434

43,464

28

58,927

58,927

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,082

16

1,099

1,099

16,517

43,464

44

60,026

1,099

58,927

セグメント利益又は損失(△)

3,253

388

14

3,656

2,040

1,615

(注) 1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,040百万円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

冷蔵倉庫事業

 

 

 (保管)

7,222

7,847

 (荷役)

3,126

3,115

 (運送取扱・他)

4,273

4,471

 小計

14,622

15,434

食品販売事業

 

 

 (水産品)

30,406

35,972

 (畜産品)

6,285

6,464

 (農産品・他)

856

1,027

 小計

37,548

43,464

その他

顧客との契約から生じる収益

52,171

58,898

その他の収益

25

28

外部顧客への売上高

52,196

58,927

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年10月1日

至 2022年3月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2023年3月31日)

  1株当たり四半期純利益

34円52銭

20円24銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

2,032

1,190

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

2,032

1,190

普通株式の期中平均株式数(千株)

58,861

58,801

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「役員報酬BIP信託口」が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第2四半期連結累計期間222,500株、当第2四半期連結累計期間222,500株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

 第76期(2022年10月1日より2023年9月30日まで)中間配当については、2023年5月15日開催の取締役会において当社定款第42条の規定に基づき、2023年3月31日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し次のとおり中間配当を行うことを決議しております。

中間配当金の総額

678百万円

 

1株当たり中間配当金

11円50銭

 

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2023年6月12日