|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
|
|
|
建物(純額) |
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|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
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ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
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|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
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|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
1年内償還予定の社債 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
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契約負債 |
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|
預り金 |
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|
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株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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|
株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
売上高 |
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|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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|
為替差益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
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|
経営指導料 |
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|
|
受取賃貸料 |
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|
受取補償金 |
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|
|
保険解約返戻金 |
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|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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|
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経常利益 |
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|
税引前当期純利益 |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
5,277,060 |
72.7 |
7,085,527 |
71.0 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
1,979,839 |
27.3 |
2,898,722 |
29.0 |
|
当期売上原価 |
|
7,256,899 |
100.0 |
9,984,250 |
100.0 |
(注)※ 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
外注費 |
1,833,167 |
2,717,808 |
|
旅費交通費 |
89,381 |
139,616 |
|
減価償却費 |
57,289 |
41,297 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、実際個別原価計算によっております。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
|
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|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
1 有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10~15年
工具、器具及び備品 3~10年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウェア(自社利用分)3~5年(社内における利用可能期間)
3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損益として処理しております。
4 収益及び費用の計上基準
当社は、主にプロジェクトマネジメント支援サービスを提供しております。
履行義務に関しては、顧客との契約に基づくサービス提供であります。
収益については、契約期間にわたり均等に認識しております。
株式会社テトラ・コミュニケーションズの関係会社株式の評価
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
680,000 |
680,000 |
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、2021年11月2日に株式会社テトラ・コミュニケーションズの株式80%を取得しており、取得時に支出した額を貸借対照表に計上しております。
関係会社株式については、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、超過収益力等を加味した株式の実質価額と取得価額を比較し、実質価額の著しい下落がある場合には減損処理を行う必要があります。
当社は、株式取得時に見込んだ超過収益力が将来にわたって実現するか確認するため、取得時の事業計画と実績の比較分析を実施するとともに、将来の事業計画に基づき超過収益力の著しい下落が生じていないか検討しており、当該株式について減損処理を行う必要はないと判断しております。なお、事業計画に含まれる将来の売上高成長率や利益率といったような仮定は、いずれも、当社が期末日時点で入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいておりますが、急激な事業環境の変化等が生じた場合には、翌事業年度以降において評価損が発生する可能性があります。
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表への影響はありません。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「保険解約返戻金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた287千円は、「保険解約返戻金」113千円、「その他」174千円として組み替えております。
※1 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
|
2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行(前事業年度2行)とコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
当座貸越極度額及びコミットメントの貸付極度額の総額 |
600,000千円 |
400,000千円 |
|
借入実行残高 |
- 〃 |
- 〃 |
|
差引額 |
600,000千円 |
400,000千円 |
※1 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
受取利息 |
12千円 |
-千円 |
|
受取配当金 |
- 〃 |
56,000 〃 |
|
経営指導料 |
13,271 〃 |
15,999 〃 |
|
貸倒引当金戻入額 |
7,809 〃 |
- 〃 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与及び手当 |
|
|
|
採用教育費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
6.2% |
2.9% |
|
一般管理費 |
93.8〃 |
97.1〃 |
子会社株式及び関係会社出資金
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 (千円) |
当事業年度 (千円) |
|
関係会社株式 |
680,000 |
680,000 |
|
関係会社出資金 |
158,897 |
158,897 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
|
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払費用 |
34,748千円 |
|
-千円 |
|
未払事業税 |
14,704 〃 |
|
44,536 〃 |
|
未払事業所税 |
4,086 〃 |
|
5,487 〃 |
|
前払費用 |
3,245 〃 |
|
4,984 〃 |
|
株主優待引当金 |
656 〃 |
|
- 〃 |
|
投資有価証券評価損 |
58,361 〃 |
|
55,146 〃 |
|
関係会社株式評価損 |
2,362 〃 |
|
2,362 〃 |
|
資産除去債務 |
15,282 〃 |
|
24,592 〃 |
|
長期前払費用 |
156 〃 |
|
- 〃 |
|
株式報酬費用 |
9,653 〃 |
|
7,485 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
143,256千円 |
|
144,595千円 |
|
評価性引当額 |
△76,005 〃 |
|
△82,100 〃 |
|
繰延税金資産合計 |
67,251千円 |
|
62,494千円 |
|
繰延税金資産純額 |
67,251千円 |
|
62,494千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2022年10月31日) |
|
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6% |
|
0.2% |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
- |
|
△0.7% |
|
住民税均等割等 |
0.6% |
|
0.2% |
|
評価性引当額の増減 |
0.5% |
|
0.3% |
|
特別税額控除 |
△5.6% |
|
△4.9% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
26.7% |
|
25.7% |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(新設分割)
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
266,356 |
325,181 |
- |
591,538 |
111,063 |
45,558 |
480,474 |
|
工具、器具及び備品 |
125,597 |
151,860 |
3,344 |
274,113 |
144,905 |
82,510 |
129,208 |
|
有形固定資産計 |
391,953 |
477,042 |
3,344 |
865,651 |
255,968 |
128,068 |
609,682 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
284,276 |
250,014 |
- |
534,291 |
285,645 |
83,873 |
248,646 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
199,723 |
53,832 |
250,014 |
3,541 |
- |
- |
3,541 |
|
無形固定資産計 |
484,000 |
303,846 |
250,014 |
537,832 |
285,645 |
83,873 |
252,187 |
|
長期前払費用 |
52,448 |
17,658 |
30,742 |
39,364 |
- |
- |
39,364 |
(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
建物 |
本社の内装設備 |
325,181千円 |
|
ソフトウェア |
SAP開発費 |
144,808千円 |
|
|
PROEVER開発費 |
79,506千円 |
2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
|
ソフトウェア仮勘定 |
本勘定への振替 |
250,014千円 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
株主優待引当金 |
2,143 |
- |
2,143 |
- |
- |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。